Банк и его функции. Банковские операции. Банковская прибыль и ее норма

 

Банк (итал. вanco – скамья) – особый кредитный институт, специализирующийся на аккумулировании денежных средств и размещении их от своего имени с целью извлечения прибыли.

Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам в платежах. В результате свободные денежные средства превращаются в ссудный капитал, приносящий процент.

Если банк предоставляет разнообразные виды услуг различным группам клиентов, он считается универсальным. При осуществлении одной или нескольких видов операций или обслуживание отдельных групп клиентов, банк считается специализированным.

По организационно-правовой форме банки могут быть: АО (акционерное общество), ООО (общество с ограниченной ответственностью), ОДО (общество с дополнительной ответственностью). Возможность создание банков, принадлежащих одному лицу, исключается нашим законодательством, согласно которому уставный капитал банка должен формироваться из средств не менее трех участников. Доля одного учредителя не может превышать 35%.

Функции банков:

привлечение (аккумуляция) денежных средств и превращение их в ссудный капитал;

стимулирование накоплений в народном хозяйстве;

посредничество в кредите;

посредничество в платежах;

создание кредитных средств обращения;

посредничество на фондовом рынке (в операциях с ценными бумагами);

предоставление консультационных, информационных и др. услуг.

Все банковские операции делятся на активные и пассивные. Пассивные операции – это операции, связанные с привлечением денежных средств с целью формирования банковских ресурсов. Активные операции – это операции, связанные с размещением денежных средств с целью получения прибыли.

К пассивным операциям относят:

привлечение вкладов (депозитных, сберегательных);

получение кредитов от других банков;

эмиссия собственных ценных бумаг.

К активным операциям относят:

выдача кредитов;

учет векселей;

фондовые операции;

подтоварные ссуды;

банковый кредит.

Кроме активных и пассивных операций, банки выполняют забалансовые операции, которые не учитываются в отчете банка и входят полностью в прибыль банка. К ним относят:

биржевые и финансовые услуги. Это управление пакетами акций, консультаций, бюджетное и налоговое планирование, помощь в слияниях и т.д.;

гарантийный бизнес, хотя иногда речь идет не только о посредничестве банков качестве гарантов, но и о непосредственном участии в операциях. К гарантийному бизнесу относятся: фьючерсные операции (купля условий будущих контрактов с одинаковой двухсторонней ответственностью); опционы (купля условий будущих контрактов с различной степенью риска для себя); свопы (обмены долговыми обязательствами между двумя заемщиками); операции НИФ – это среднесрочный договор (примерно 3-5 лет) между банком и эмитентом ценных бумаг о том, что в случае трудностей с их реализацией банк берет на себя обязательства их покупки или предоставления равноценного кредита. Кроме того, банк сам может заняться размещением ценных бумаг.

Банки работают на коммерческом расчете, то есть ориентируются на получение прибыли. Прибыль банка образуется потому, что процентная ставка по кредиту (отношение процента, уплачиваемого за заем, к величине ссужаемого капитала) всегда больше процентной ставки по депозиту (отношение процента, выплачиваемого вкладчику, к сумме его денежного вклада).

Валовая (общая) прибыль банков составляет разницу между всей суммой ссудных процентов и общей суммой депозитных процентов. В валовую прибыль банка входят их доходы от всех коммерческих операций. Частью этой прибыли банк покрывает издержки (выплату заработной платы банковским работникам, содержание помещений, канцелярские расходы и т.д.). Оставшаяся часть прибыли – чистая прибыль.

Норма банковской прибыли – это отношение чистой прибыли к собственному (не заемному) капиталу банка, выраженное в процентах. Норма прибыли банка зависит от двух факторов: от нормы прибыли предпринимательского капитала и от процентной ставке по кредиту.

Норма дохода банка, как правило, не превышает степень обогащения промышленного и торгового капитала. Только в чрезвычайных ситуациях приобретается ссудный капитал по чрезвычайно высокой процентной ставке, которая превышает степень увеличения капитала.

Другим фактором, определяющим уровень прибыльности банков, является процентная ставка по кредитам, которая показывает своего рода цену заемных средств. В зависимости от состояния рынка ссудных капиталов и степени развития конкуренции ставка процента может колебаться в значительных пределах. Иногда (во время экономического спада) она может снижаться до уровня, близкого к нулю.

Ссудный процент выполняет функции перераспределения доходов и прибыли, регулирования производства посредством движения ссудных капиталов между предприятиями и отраслями, а в ряде случаев – страхованием против риска обесценения денег, процентная ставка выступает движущим мотивом превращения временно свободных денежных капиталов и доходов в ссудный капитал. Процентная ставка дифференцируется в зависимости от вида кредита, его срока, размера, характера обеспечения.