Организация межбанковских корреспондентских отношений и проблемы регулирования международных расчетов

 

3.1 Межбанковские корреспондентские отношения в ОАО "Белбизнесбанк" - "Белинвестбанк"

 

Международные расчеты и другие банковские операции базируются на установлении между банками специфических договоренностей о порядке и условиях проведения этих операций, что выражается в корреспондентских отношениях. Под корреспондентскими отношениями в широком смысле слова понимается весь комплекс возможных форм сотрудничества между банками.

Корреспондентские отношения оформляются межбанковскими соглашениями в форме двусторонних договоров и писем, сопровождаемых рядом документов, (годовыми отчетами, балансовыми данными, пресс-релизами, тарифами комиссионных вознаграждений и т.д.). После отправки указанных выше документов происходит обмен телеграфными ключами и ключами S. W.I. F. T. между банками.

Корреспондентские отношения могут устанавливаться с взаимным открытием счетов, с открытием счета в одном из банков (в этом случае банки именуются "корреспондентами со счетом") или без открытия счетов ("корреспонденты без счета"). Банки, как правило, открывают счета в иностранных учреждениях в национальной валюте страны-контрагента. На счетах отражаются все операции, совершаемые между банками по поручению их клиентов и за свой счет.

Корреспондентские счета бывают двух видов:

1.    корреспондентские счета "Ностро" - это счета, открытые на имя банка в других банках;

2.    корреспондентские счета "Лоро", также называемые "Востро" - это счета, открытые в банке на имя других банков.

Один и тот же корреспондентский счёт с точки зрения владельца счёта является счетом "Ностро", а с точки зрения банка, открывшего счёт - счётом "Лоро". В целях контроля за состоянием и движением средств по счетам "Ностро" банк заводит на своем балансе внутренний корреспондентский счет, на котором зеркально отражаются движения средств по своему счету "Ностро" Это позволяет банку оперативно распоряжаться своим счетом, не допускать превышения лимитов, своевременно пополнять счет активами.

Согласно существующей практике некоторых стран по остаткам на корреспондентских счетах проценты не платятся (так как это запрещено национальным законодательством) или уровень процентов крайне низок по сравнению с размещением средств в депозит либо зависит от наличия определенного лимита (потолка) на счете. Кроме того, за ведение корреспондентского счета предусматривается взимание комиссий. В результате банки стремятся держать на счете минимально допустимые остатки, размещая временно свободные активы в краткосрочные депозиты на мировом или еврорынке капиталов. Средств на счете должно быть достаточно для удовлетворения всех платежных поручений клиентов банка или его собственных потребностей. Что касается корреспондентов крупных российских банков с хорошей деловой репутацией, то для них иностранные банки могут предоставить краткосрочный кредит - овердрафт. Овердрафты как результат неравномерного распределения платежей по дням - довольно частое явление, особенно если используются редко применяемые в расчетах валюты. В этой ситуации иностранные корреспонденты банков идут на "технический" овердрафт или просят белорусские банки открыть корреспондентский мультивалютный счет. Для банков с непродолжительной "кредитной историей" или незначительными оборотами по корреспондентским счетам возможности предоставления овердрафта, как правило, нет или лимиты очень незначительны. Проценты по овердрафту сравнимы и, что чаще всего, несколько выше кредитных ставок еврорынка. Для отслеживания состояния своего счета в банке проводят ежемесячную, а при больших объемах операций - еженедельную (реже - ежедневную) сверку выписок по счету "НОСТРО" и внутреннему корреспондентскому счету. Этот процесс называется раккордом: отражаются несвифтованные по выпискам и внутреннему учету суммы, которые в дальнейшем подлежат урегулированию. Отражение записи по счетам в определенный день новее не означает, что зачисленная сумма находится в распоряжении владельца счета со дня внесения записи. Основополагающим моментом является дата валютирования - отметка о дате рядом с проведенной суммой и выписке счета. Только со дня валютирования владелец денег получает их в полное распоряжение.

Основными приёмами обслуживания корреспондентских счетов являются следующие:

Выписки по счёту.

В течение операционного дня по корреспондентскому счёту проводятся различные операции, которые с точки зрения бухгалтерского учёта делятся на два вида:

·   запись сумм в кредит счёта (кредитование счёта)

·   запись сумм в дебет счёта (дебетование счёта).

Авизо.

Банк, получая выписки по своему счёту, получает тем самым информацию о количественных параметрах движения по счёту, т.е. о физическом прохождении сумм, не зная при этом в полной мере "качественных" параметров, т.е. происхождение той или иной суммы. Для того чтобы предоставить полные реквизиты платежа, банк высылает отдельный документ, называемый авизо

Для банка-держателя счёта, как уже отмечалось выше, важно оперативное получение информации о движении по счёту. Поэтому выписки, равно как и кредитовые авизо, отправляются по каналам S. W.I. F. T. или по телексу.

Осуществление платежей по счетам "Лоро".

Основным нормативным актом, регулирующим порядок открытия, ведения и закрытия счетов "Лоро", является Положение "О порядке открытия в банках расчетных (текущих) и других счетов" Национального банка Республики Беларусь № 150 Также существует ряд других нормативных актов, разъясняющих и дополняющих данное Положение:

·   "Положение о порядке проведения валютных операций на территории Республики Беларусь" Национального Банка Республики Беларусь № 768;

·   "Разъяснения к положению о порядке проведения валютных операций на территории Республики Беларусь №768 " №885;

·   "Рекомендации по установлению корреспондентских отношений с иностранными банками" №947.;

·   "Правила осуществления расчетов через корреспондентский счет банка" № 86.

Банки-нерезиденты могут открывать корреспондентские счета как в иностранной валюте, так и в белорусских рублях. Законодательство РБ до 18 сентября 1996 года допускало существование двух типов корсчетов: тип "Л" и тип "Н" с соответствующим режимом. С вступлением в силу Положения НБРБ "О порядке проведения валютных операций на территории Республики" №768 все корсчета банков-нерезидентов получили единый статус. Обозначения "Л" и "Н", а также символ "Т" для корреспондентских счетов банков-нерезидентов не используются.

Проведение операций по счетам "Ностро" регламентируется национальным законодательством государства, в котором открыт этот счет.

Анализ корреспондентских счетов "Лоро" коммерческих банках Республики Беларусь

Количество корреспондентских счетов "Лоро" и "Ностро" банка определяется, прежде всего, спецификой его деятельности, стратегической политикой, а также особенностями обслуживаемой клиентуры. Если клиентами банка являются предприятия, получающие прибыль от внешнеэкономических сделок, то это обуславливает постоянное проведение расчетов с партнерами, как в рамках СНГ, так и за рубежом через корсчета в соответствующих регионах. Естественно, в данном случае банк должен иметь достаточно широкую корреспондентскую сеть, позволяющую своевременно и оперативно проводить расчеты. В Республике Беларусь наиболее значительной сетью корсчетов располагают банки, обслуживающие внешнеэкономические сделки, такие как Белвнешэкономбанк, Белпромстройбанк. ОАО "Белбизнесбанк" в числе первых в РБ приступил к установлению корреспондентских отношений с банками ближнего и дальнего зарубежья и формированию своей сети.

Основной задачей в области корреспондентских отношений в 2010 году являлось создание максимально благоприятных условий для обеспечения международных расчетов клиентами банка, улучшения качества обслуживания клиентов, ускорение проведения расчетов и повышение доходности межбанковских операций.

Вместе с развитием банка и укреплением его позиций на белорусском финансовом рынке в прошедшем году росла численность корреспондентских счетов "Лоро" ОАО "Белбизнесбанк". Сеть корсчетов "Лоро" за 2010 год выросла на 18 счетов, в Банке открыто 64 корсчета в белорусских рублях и иностранных валютах для 38 банков из 8 стран.

Основными банками-корреспондентами Белбизнесбанка являются HSBS bank (USA), Bankers Trust Company (USA), Deutsche Bank AG, Parekss Banka и др.

Одновременно с этим возросло число банков-корреспондентов по счетам "Лоро", при обслуживании которых Белбизнесбанк использует систему S. W.I. F. T. Это позволило существенно повысить скорость проведения клиентских и межбанковских расчетных операций, а также оперативно предоставлять банкам выписки МТ-950, позволяющие банкам-корреспондентам более эффективно работать с остатками на счетах. Общий годовой оборот операций, проводимых через систему S. W.I. F. T., увеличился за 2010 год по сравнению с предыдущим годом.

Динамика изменения количества корсчетов за 2009-2010 гг. приведена на рисунке 2.