Формы международных расчетов и их банковское обслуживание

Документарные аккредитивы

 

При осуществлении операций по международным расчетам в форме документарного аккредитива (далее - аккредитив) уполномоченные банки и их клиенты руководствуются Инструкцией о банковских операциях по международным расчетам (документарные аккредитивы, гарантии, инкассо); другими нормативными актами РБ; положениями Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов Международной торговой палаты в редакции 1993 г., публикация № 500.

Основные термины, используемые при расчетах посредством документарных аккредитивов:

"Банк-эмитент" - банк, открывающий (выставляющий) аккредитив.

"Приказодатель" - клиент, в соответствии с инструкциями которого открывается аккредитив.

"Бенефициар" - получатель средств по аккредитиву.

"Авизующий банк" - банк, авизующий аккредитив бенефициару без обязательств со своей стороны.

"Подтверждающий банк" - банк, добавляющий к аккредитиву свое подтверждение, т.е. принимающий на себя обязательства по аккредитиву наряду с банком-эмитентом.

"Негоциация" - оплата стоимости (покупки) банком переводного векселя (тратты) и (или) документов по аккредитиву.

"Исполняющий банк" - банк, уполномоченный банком-эмитентом произвести платеж или принять на себя обязательство платежа с рассрочкой, или акцептовать переводной вексель (тратту), или произвести негоциацию, если выполнены все условия аккредитива.

"Рамбурс" - возмещение исполняющему банку средств, выплачиваемых им по аккредитиву.

"Рамбурсирующий банк" - банк, производящий рамбурсирование (предоставляющий возмещение) согласно инструкциям банка-эмитента.

"Рекламирующий банк" - исполняющий банк или выступающий от его имени другой банк, выставляющий рамбурсное требование (требование возмещения) на рамбурсирующий банк.

Документарный аккредитив можно определить как условную гарантию платежа, которую дает банк названному бенефициару, гарантирующую, что платеж будет произведен в том случае, если все условия аккредитива соблюдены. Эти условия состоят в том, что бенефициар должен представить соответствующие документы, обычно в названный банк и до определенной даты.

Аккредитив может быть отзывным или безотзывным. Каждый аккредитив должен ясно указывать, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания аккредитив является безотзывным. Безотзывный аккредитив составляет твердое обязательство банка-эмитента, когда предусмотренные по аккредитиву документы представлены исполняющему банку или банку-эмитенту и соблюдены все условия аккредитива. Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом в любой момент без предварительного уведомления бенефициара.

Аккредитив может быть переводным (трансферабельным). Переводным называется аккредитив, в соответствии с которым бенефициар может просить банк, уполномоченный произвести платеж, принять обязательство платежа с рассрочкой, произвести акцепт или негоциацию (переводящий банк) или, в случае аккредитива со свободной негоциацией, - банк, специально указанный в аккредитиве как переводящий банк, - предоставить возможность использовать аккредитив полностью или частично одному или нескольким бенефициарам. Аккредитив может быть переведен, только если он четко определен банком-эмитентом как "переводной".

Аккредитив может быть револьверным. По такому аккредитиву по мере его использования (выплат) сумма аккредитива (квота) автоматически восстанавливается без внесения изменений в его условия, о чем делается специальная оговорка. Квота может устанавливаться сразу после каждой выплаты по аккредитиву либо с определенной периодичностью в пределах установленной общей суммы лимита и срока для представления документов по аккредитиву. Револьверный аккредитив с указанной периодичностью использования квоты (платеж раз в месяц, раз в квартал и другой) может быть кумулятивным или некумулятивным. Если аккредитив обозначен как "кумулятивный", то квота, неиспользованная в течение какого-либо периода, переносится на следующий период и может быть использована дополнительно к квоте следующего периода. Квота, неиспользованная в течение указанного в некумулятивном аккредитиве периода, на следующий период не переносится.

Бенефициар аккредитива может просить авизующий либо подтверждающий банк открыть под обеспечение аккредитива другой аккредитив, который в таком случае называется компенсационным (back - to - back). Приказодатель компенсационного аккредитива обязан возместить банку-эмитенту уплаченные в соответствии с условиями аккредитива суммы, независимо от того, произведена была в его пользу оплата по первому аккредитиву или нет.

Аккредитив с красной оговоркой предполагает наличие среди его условий специальной оговорки, согласно которой авизующий банк или подтверждающий банк, или банк-эмитент уполномочивается произвести авансовый платеж на оговоренную сумму бенефициару до предоставления им всех документов по аккредитиву (до отгрузки товара). Такая оговорка включается в аккредитив по требованию приказодателя. Авансовый платеж производится под письменное обязательство бенефициара представить документы в соответствии с условиями аккредитива. Банк, производящий авансовый платеж, вправе получить возмещение уплаченной суммы и проценты по ней из средств, предназначающихся бенефициару. Если бенефициар не представит документы в соответствии с условиями аккредитива и не возместит полученные в форме авансового платежа средства, авизующий или подтверждающий банк имеет право потребовать возмещения уплаченной им бенефициару суммы и процентов по ней от банка-эмитента, который, в свою очередь, предъявляет такое требование приказодателю.

Резервный аккредитив (аккредитив stand - by) - выдаваемое банком независимое обязательство выплатить определенную сумму средств бенефициару по простому требованию (заявлению) или по требованию с представлением соответствующих условиям аккредитива документов. Указанные документы подтверждают, что бенефициару причитается платеж вследствие неисполнения обязательства перед ним или возникновения иного обязательства, в погашение займа либо возврата аванса, в оплату срочной задолженности приказодателя либо иного лица.

Аккредитивы по способу обеспечения платежа подразделяются на покрытые и непокрытые. Покрытыми являются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент предварительно предоставляет в распоряжение исполняющего, подтверждающего либо рамбурсирующего банка средства (валютное покрытие) в сумме аккредитива на срок действия обязательств банка-эмитента с условием возможности их использования для выплат по аккредитиву. Все остальные аккредитивы являются непокрытыми.

Авизование и подтверждение. Аккредитив может быть авизован бенефициару через другой банк (авизующий банк) без обязательства со стороны авизующего банка, однако этот банк может проверить по внешним признакам подлинность аккредитива, который он авизует. Если банк пользуется услугами другого банка или банков (авизующего банка) для авизования аккредитива бенефициару, то он должен и пользоваться услугами того же банка для авизования каких-либо изменений. Если банк решил не авизовать аккредитив, он должен немедленно информировать об этом банк-эмитент. Если авизующий банк не может по внешним признакам установить подлинность аккредитива, он должен незамедлительно уведомить об этом банк, от которого, судя по полученному аккредитиву, поступили инструкции; если он все же решил авизовать аккредитив, он должен сообщить бенефициару, что не смог установить подлинность аккредитива. Если банк-эмитент уполномочивает или просит другой банк подтвердить его безотзывный аккредитив, и последний добавляет свое подтверждение, то такое подтверждение, если предусмотренные документы представлены и соблюдены все другие условия аккредитива, составляет твердое обязательство такого банка (подтверждающего банка) в дополнение к обязательству банка-эмитента платить по предъявлении документов, указанных в аккредитиве (если аккредитив предусматривает платеж по предъявлении); платить в сроки, определяемые в соответствии с условиями аккредитива (если аккредитив предусматривает платеж с рассрочкой); акцептовать переводные векселя, выставленные бенефициаром на подтверждающий банк и оплатить их при наступлении срока платежа переводные векселя или оплатить переводные векселя, акцептованные, но не оплаченные таким банком-трассатом при наступлении срока платежа (если предусматривается акцепт); негоциировать без оборота на трассантов и (или) документы, предоставленные в соответствии с аккредитивом (если предусматривается негоциация).

Если банк, который уполномочен банком-эмитентом или к которому банк-эмитент обратился с просьбой добавить свое подтверждение по аккредитиву, не готов это сделать, то он должен без задержки сообщить об этом банку-эмитенту. Если только банк-эмитент не укажет иного в своем полномочии или просьбе о подтверждении, авизующий банк может авизовать аккредитив бенефициару без добавления своего подтверждения. Если какой - либо банк по просьбе бенефициара подтверждает аккредитив, не имея на то полномочий банка-эмитента, (закрытое подтверждение, silent confirmation), такой подтвердивший аккредитив банк не является подтверждающим, и банк-эмитент не несет перед таким банком ответственности.

Исполнение аккредитива. В каждом аккредитиве должно быть указано, каким способом он исполняется:

·   путем платежа по предъявлении

·   платежа с рассрочкой

·   путем акцепта переводных платежей (тратт) бенефициара

·   негоциации переводных векселей и (или) других документов.

В аккредитиве должен быть указан исполняющий банк, которым может выступать сам банк-эмитент, подтверждающий банк, авизующий банк или другой банк, уполномоченный банком-эмитентом. В аккредитиве со свободной негоциацией любой банк является исполняющим банком.

Стороны, заключающие внешнеэкономический контракт, могут предусмотреть, в зависимости от конкретных условий контракта, один из следующих способов исполнения аккредитива:

.   платеж исполняющим банком по предъявлении обусловленных документов;

2. платеж с рассрочкой исполняющим банком;

.   негоциацию исполняющим банком переводных векселей (тратт), выставленных бенефициаром сроком по предъявлении и (или) других документов, представленных по аккредитиву;

.   акцепт срочных тратт, выставленных бенефициаром на исполняющий банк.

Банк-эмитент несет перед исполняющим банком ответственность также за любую потерю процентов, если возмещение не произведено по первому требованию, как это оговорено в аккредитиве или взаимно согласовано. Приказодатель аккредитива обязан принять от банка-эмитента правильно оплаченные документы и возместить ему понесенные им расходы.

Предоставление возмещения (прямые и межбанковские рамбурсы). Порядок возмещения исполняющему банку выплачиваемых им по аккредитиву средств указывается в аккредитиве. Возмещение может производиться непосредственно банком-эмитентом (прямой рамбурс) или другим банком в соответствии с полученными от банка-эмитента инструкциями и (или) полномочиями.

Под межбанковским рамбурсом понимается процесс возмещения, когда банк-эмитент уполномочивает банк, не участвующий в аккредитиве (рамбурсирующий банк), произвести рамбурсирование (предоставить возмещение) по требованию исполняющего банка или выступающего от его имени другого банка (рекламирующего).

Рамбурсирующий банк в соответствии с полученными от банка-эмитента инструкциями и (или) полномочиями может принять на себя (выставить) самостоятельное рамбурсное обязательство - обязательство по отношению к рекламирующему банку оплатить его рамбурсное требование, если указанные в обязательстве условия выполнены. Если рамбурсное обязательство выставлено, рамбурс является подтвержденным.

При проведении операций, связанных с межбанковскими рамбурсами, могут применяться Унифицированные правила для межбанковских рамбурсов по документарным аккредитивам Международной торговой палаты, редакции 1996г., публикация № 525, для чего в тексте рамбурсных инструкций и аккредитивов должна быть сделана соответствующая оговорка. При авизовании аккредитивов и рамбурсных инструкций по системе S. W.I. F. T. в соответствующих форматах 7 категории указанные правила применяются без специальных оговорок об этом, если только в тексте сообщения не сказано об ином.

Документы по аккредитиву. Во всех инструкциях об открытии аккредитивов, в самих аккредитивах, а также во всех инструкциях об изменении аккредитивов и в самих изменениях должны быть точно указаны документы, против которых следует производить платеж, акцепт или негоциацию.

Перечень документов, подлежащих представлению бенефициаром по аккредитиву для получения платежа, определяет приказодатель аккредитива - импортер. Внешнеэкономический контракт, предусматривающий расчеты в форме аккредитива, как правило, должен содержать полный перечень и точную характеристику документов, подлежащих представлению по аккредитиву, а также предусматривать возможные оговорки в документах. В условия аккредитива должны включаться только такие положения контракта, которые могут быть подтверждены представленными банку документами.

Банки должны тщательно проверять документы, чтобы удостовериться, что по внешним признакам они соответствуют условиям аккредитива и не противоречат друг другу. В случае предоставления бенефициаром документов, не соответствующих требованиям аккредитива, либо нарушения каких-либо иных условий аккредитива подтверждающий банк или банк-эмитент, или исполняющий банк, действующий от их имени, вправе отказать в приеме документов для оплаты, акцепта или негоциации по аккредитиву.

При проверке поступивших в уполномоченный банк документов по аккредитиву рекомендуется обращать внимание на следующее:

·   сопроводительное письмо должно быть адресовано данному уполномоченному банку, относиться к данному аккредитиву, все приложения должны соответствовать указанным в письме документам, необходимо установить, соответствует ли сумма приложения документов сумме, указанной в сопроводительном письме;

·   переводной вексель проверяется на правильное указание трассата, соответствует ли подпись и (или) наименование трассанта наименованию бенефициара, соответствие суммы в векселе сумме по условиям аккредитива, соответствует ли сумма прописью сумме цифрами, правильно ли вексель индоссирован, соответствует ли сумма векселя сумме коммерческого счета;

·   коммерческий счет должен быть выставлен бенефициаром, соответствие наименования товара его описанию, стоимости, цене за единицу товара и соответствует ли все это условиям аккредитива, соответствует ли валюта счета валюте аккредитива, соответствует ли приведенная в коммерческом счете информация данным транспортных и других документов по аккредитиву, необходимо проверить подписан ли счет надлежащим образом, удостоверен ли нотариально, легализован, предоставлено ли необходимое количество оригиналов и копий счета;

·   транспортный документ проверяется на наличие полного пакета оригиналов транспортного документа, указание наименования грузополучателя в соответствии с условиями аккредитива, указание перевозчика и агента, если транспортный документ выписан экспедитором, не противоречит ли это условиям аккредитива, правильность индоссирования документа в случае его необходимости, соответствует ли место отправления и назначения условиям аккредитива, проверяется соответствие описания товара в аккредитиве и общее описание товара, соответствуют ли отметки оплаты в транспортных документах условиям аккредитива;

·   страховой документ должен соответствовать условиям аккредитива (страховой полис, страховой сертификат, ковернот, декларация по открытому полису), наличие всех оригиналов, в какой валюте выставлен страховой документ и соответствует ли сумма страховки условиям аккредитива, покрывает ли страховой документ все указанные в аккредитиве риски и ясно ли эти риски определены;

·   сертификат происхождения товара должен являться самостоятельным документом, подписан надлежащим образом и нотариально удостоверен;

·   упаковочный лист аналогично сертификату происхождения является самостоятельным документом и должен содержать все необходимые по условиям аккредитива данные в отношении каждой единицы упаковки.

Обязательства и ответственность сторон. Банки, прибегающие к услугам другого банка для выполнения инструкций приказодателя, делают это за счет и риск данного приказодателя. Банки не несут обязательств или ответственности в случае невыполнения передаваемых ими инструкций. Банки не несут ответственность за форму, полноту, точность, подлинность, подделку или юридическую силу любых документов, за добросовестность, платежеспособность, выполнение обязательств и репутацию грузоотправителей, перевозчиков, экспедиторов, грузополучателей, страховщиков товара или любых других лиц. Банки не несут ответственность за последствия, вызванные задержкой и (или) утерей в пути любых сообщений, писем и документов, за задержку, а также искажение или другие ошибки, возникающие при передаче телекоммуникационных сообщений.

Приказодатель связан всеми обязательствами и ответственностью, которые вытекают из законодательства и обычаев государств, участвующих в аккредитиве сторон, и обязан возместить банкам расходы, связанные с их исполнением. На бенефициара не распространяются договорные отношения между банками, а также между приказодателем и банком-эмитентом.

Процесс открытия аккредитива включает следующие этапы:

заполняется заявление на аккредитив. Поле "Полное наименование и юридический адрес приказодателя" включает полное наименование и адрес клиента, по чьему поручению и на основании чьих инструкций уполномоченный банк открывает аккредитив. Поле "Наименование банка-эмитента" заполняется самим банком. В поле "Форма аккредитива" указывается, должен ли аккредитив быть выставлен по почте (с возможным предварительным авизованием посредством телетрансмиссии) либо посредством телетрансмиссии, которая включает S. W.I. F. T., телекс, телеграф, телефакс и т.п. В поле "Дата истечения срока действия аккредитива и место для представления документов" в соответствии со ст.42 (а) UCP 500 проставляется последняя дата для представления документов по аккредитиву для платежа, акцепта или негоциации. В этом же поле указывается место, как правило, город или страна, где аккредитив исполняется (где должны быть представлены документы). Поле "Подтверждение аккредитива" содержит инструкции приказодателя о том, должен ли аккредитив подтверждаться исполняющим или другим банком, т.е. должен ли данный банк принять на себя обязательства согласно ст.9 (b) UCP 500. Отметка в данном поле "по требованию бенефициара" означает, что банк-эмитент будет инструктировать исполняющий банк авизовать аккредитив бенефициару без добавления своего подтверждения, но уполномочит его добавить подтверждение, если бенефициар этого потребует. Поле "Полное наименование и адрес бенефициара" предназначено для указания стороны, в чью пользу открывается аккредитив и которая должна выполнить все условия аккредитива, для того чтобы получить определенную в нем сумму. Приказодатель должен указать полное и точное наименование бенефициара, полный и точный адрес бенефициара, включая индекс, а также номера телефона, факса, телекса, если известны. Наименование бенефициара и его адрес указывается, как правило, на английском языке или на языке страны бенефициара в латинской графике. В поле "Сумма" указывается сумма аккредитива цифрами и прописью, а также наименование валюты прописью и в соответствии с кодом ISO (BYB, USD, DEM, RUR и т.п.). Приказодатель может перед суммой аккредитива включить слово "приблизительно". В таком случае по отношению к сумме аккредитива будет допускаться отклонение на 10 % больше или меньше. В поле "Аккредитив исполняется" приказодатель указывает исполняющий банк (наименование банка-эмитента, если аккредитив должен исполняться банком-эмитентом) либо, если бенефициар не сообщил приказодателю наименование исполняющего банка, оставить после текста "Аккредитив исполняется" пустое место или надписать: "по Вашему выбору". Наименование исполняющего банка указывается, как правило, на английском языке. Если наименование данного банка на языке его страны является общепризнанным в международном банковском сообществе и используется в справочных базах данных, то должно быть указано такое наименование. Рекомендуется, чтобы поле " Частичные отгрузки" было заполнено приказодателем (была сделана отметка, разрешены частичные отгрузки или нет). Перед заполнением поля "Перегрузки" Приказодатель должен определить способ доставки товаров грузополучателю. Информация в поле "Страховка оплачивается нами" необходима, если от бенефициара не требуется представления страхового документа. Поле "Отгрузка. из. для транспортировки в. не позднее." включает детали отгрузки: место отправления и место доставки товара, которые могут быть обозначены как город, порт, аэропорт, страна, группа стран. Поле "Вид товара и его количество, цена за единицу товара" предназначено для описания товаров, которое должно быть точным, но вместе с тем максимально кратким. Описание товаров не должно содержать данные, которые не могут быть подтверждены представляемыми по аккредитиву документами. Поле "Условия поставки" используется для указания необходимого условия для поставки товаров. В поле "Необходимые для представления документы" указываются документы, против которых происходит исполнение аккредитива. Приказодатель должен указывать только такие документы, которые бенефициар может представить. Приказодатель также определяет, сколько оригиналов и копий каждого документа ему необходимо. При выборе вида транспортного документа Приказодатель должен основываться на способе доставки товара (виде транспорта). Если Приказодатель желает, чтобы были представлены другие документы, кроме коммерческого счета, страховых и транспортных документов, ему необходимо указать, кем такие документы должны быть выданы, а также формулировки и данные, которые они должны содержать. В поле " Документы должны быть представлены":

указывается период для представления документов после даты отгрузки. В случае отсутствия в аккредитиве такого указания данный период автоматически устанавливается равным 21 дню. В поле "Дополнительные инструкции" включаются все необходимые дополнительные инструкции, а также детали уплаты комиссий и поручение банку-эмитенту на списание средств по аккредитиву со счета приказодателя. В случае если покрытие по аккредитиву предоставляется банку-эмитенту другим способом, определенным в договоре между приказодателем и банком-эмитентом, в данном поле должна быть сделана ссылка на такой договор;

аккредитив открывается банком-эмитентом и доводится до сведения бенефициара, как правило, при посредничестве авизующего банка, которому направляется телетрансмиссионное сообщение;

стандартная форма аккредитива, оформляемого в виде письменного документа, представляет собой комплект бланков, который состоит из авизо для бенефициара, авизо для авизующего банка, информационной копии для приказодателя, контрольной копии и, при необходимости, одной или нескольких копий для банка-эмитента;

инструкции по открытию аккредитивов, сами аккредитивы, инструкции по внесению в них любых изменений и сами изменения должны быть полными и точными. Аккредитив авизуется, подтверждается или в него вносятся изменения только после получения банком необходимой дополнительной информации и при согласии банка действовать в соответствии с инструкциями;

исполнение аккредитива;

взимание комиссий и расходов. Комиссии за открытие, авизование и подтверждение аккредитива, за платеж, акцепт, негоциацию, за изменение условий аккредитива и другие предусмотренные тарифами комиссии, если согласно условиям аккредитива они не относятся на счет клиента, предъявляются к оплате банку-нерезиденту. По аккредитивам, условиями которых предусмотрена оплата комиссий и расходов за счет клиента, суммы комиссий и расходов списываются со счетов клиентов. Списание оформляется мемориальным ордером, первый экземпляр которого помещается в документы дня, второй экземпляр - в аккредитивное дело, третий экземпляр выдается клиенту.

Экспортные аккредитивы

Аккредитивы в расчетах по экспорту из РБ товаров, работ и услуг открываются банками-нерезидентами в соответствии с инструкциями импортеров. Уполномоченные банки по просьбе банков-нерезидентов авизуют, подтверждают, исполняют аккредитивы, открытые в пользу белорусских экспортеров, получают возмещение от банков-нерезидентов и осуществляют платежи по представлении документов, платежи с рассрочкой, акцепт переводных векселей (тратт) и негоциацию переводных векселей и (или) документов, а также перевод трансферабельных аккредитивов.

Авизование и подтверждение аккредитивов, открытых банками-нерезидентами.

Уполномоченные банки на основании просьб или полномочий банков-нерезидентов авизуют своим клиентам открытые в их пользу аккредитивы. Уполномоченный банк, получив от банка-нерезидента аккредитив и проверив его подлинность, в течение 2 рабочих дней направляет бенефициару извещение об открытии аккредитива (авизо) с приложением экземпляра аккредитива, предназначенного для бенефициара, или копии телетрансмиссионного сообщения.

После направления бенефициару авизо об открытии в его пользу аккредитива уполномоченный банк посылает банку-нерезиденту письмо о выполнении его поручения.

В случае возникновения у уполномоченного банка сомнения в подлинности аккредитива банк направляет бенефициару предварительное уведомление об аккредитиве и запрашивает подтверждение подлинности документа у банка-корреспондента.

Если банк получил просьбу от банка-эмитента добавить свое подтверждение к аккредитиву и согласен на это, он извещает бенефициара о подтверждении аккредитива. Такое подтверждение означает, что банк принимает на себя наряду с банком-эмитентом твердое обязательство перед бенефициаром о платеже, акцепте или негоциации при выполнении бенефициаром условий аккредитива, в случае, если уполномоченный банк не согласен добавить свое подтверждение, он незамедлительно сообщает об этом банку-эмитенту. Одновременно бенефициару отправляется авизо об открытии аккредитива, если только в инструкциях банка-эмитента не содержится прямой запрет на авизование аккредитива без подтверждения.

Бенефициар аккредитива, получив от уполномоченного банка авизо с добавлением или без добавления подтверждения аккредитива уполномоченным банком, с возможными рекомендациями, с приложением экземпляра аккредитива, должен проверить, соответствует ли аккредитив условиям контракта, на основании которого он открыт. Свои замечания по аккредитиву бенефициар в срок не позднее 2 рабочих дней с момента получения авизо сообщает банку и направляет одновременно приказодателю требование об изменении условий аккредитива. Если в течение указанного срока от бенефициара не поступит никаких замечаний, банк будет считать, что бенефициар согласен со всеми условиями аккредитива.

Уполномоченные банки принимают к исполнению аккредитивы, полученные бенефициарами непосредственно от банков-эмитентов и предусматривающие негоциацию любым банком.

Регистрация и учет экспортных аккредитивов.

Аккредитивы, открытые банком-нерезидентом и авизованные уполномоченным банком, регистрируются в уполномоченном банке в книге (журнале) открытых аккредитивов. На каждый аккредитив заводится дело, в котором помещаются экземпляр аккредитива для авизующего банка, изменения к аккредитиву, другие документы, относящиеся к открытию, авизованию и подтверждению аккредитива, вся переписка и документы, связанные с выплатами по аккредитиву, а также копии документов, представленных согласно условиям аккредитива бенефициаром. В деле также делаются пометки об оплате расходов, связанных с аккредитивом.

Прием, проверка и отсылка документов.

Бенефициар предоставляет в уполномоченный банк предусмотренные аккредитивом документы с сопроводительным письмом.

Банк в срок, не превышающий 7 рабочих дней, проверяет представляемые бенефициаром документы по аккредитивам и выполнение всех условий аккредитивов. После проверки соответствия представленных документов условиям аккредитива и выполнения других условий аккредитива банк принимает документы от бенефициара под расписку и отправляет их банку-нерезиденту. Документы по аккредитиву с сопроводительным письмом уполномоченного банка отправляются банку-нерезиденту почтой не позднее 7-го рабочего дня после дня их получения от бенефициара.

Получение уполномоченным банком возмещения от банков-нерезидентов и совершение платежей по аккредитивам бенефициарам.

Банк получает возмещение по аккредитивам банков-нерезидентов, открытым в пользу клиентов банка путем дебетования счета "Лоро" банка-нерезидента; путем кредитования счета "Ностро" в банке-нерезиденте, за счет использования предварительного валютного покрытия, путем рамбурса на счет банка-нерезидента. Возникающие телетрансмиссионные расходы относятся на счет банка-эмитента. Банк осуществляет ежедневный контроль за поступлением платежей, затребованных по аккредитивам банка-нерезидента, и возвратом, при необходимости, акцептованных переводных векселей. Если рамбурсирующий банк производит возмещение по аккредитиву уполномоченному банку с задержкой, банк вправе предъявить банку-эмитенту требование об уплате процентов за пользование кредитом. Зачисление суммы средств на счет бенефициара аккредитива, предусматривающего право рамбурса уполномоченного банка на банк-нерезидент, производится по получении уполномоченным банком кредитового авизо о зачислении средств на его счет.

Аккредитив подлежит закрытию после истечения срока для представления документов или после даты последнего платежа по аккредитивам с рассрочкой платежа, акцептом и с негоциацией срочных тратт. Аннулирование безотзывного аккредитива до истечения срока для представления документов может быть произведено уполномоченным банком при наличии согласия банка-эмитента, подтверждающего банка (если имеется) и бенефициара. Оформление закрытия аккредитивов после истечения срока для представления документов производится не позднее 20 дней после истечения этого срока, если к этому времени не поступит сообщение от бенефициара об ожидаемой пролонгации аккредитива. В этом случае, если в течение 30 дней после истечения срока для представления документов банк-эмитент не пролонгирует аккредитив, уполномоченный банк оформляет закрытие аккредитива. При оформлении закрытия (аннулирования) покрытого аккредитива уполномоченный банк возвращает банку-нерезиденту сумму неиспользованного валютного покрытия.

Перевод аккредитивов.

Поручение на перевод аккредитива оформляется первым бенефициаром на бланке заявления на аккредитив. При этом заявление должно содержать основные реквизиты первоначального аккредитива, наименование второго бенефициара, его адрес, а также условия, на которых аккредитив переводится. В заявлении должно быть указано обоснование перевода аккредитива, и к нему должны быть приложены документы, необходимые в соответствии с законодательством РБ для осуществления уполномоченным банком функций агента валютного контроля. При переводе аккредитива банк на основании поручения первого бенефициара направляет второму бенефициару либо авизующему банку сообщение, в котором указываются наименование банка-эмитента первоначального аккредитива, способ и условия исполнения аккредитива.

Комиссии по экспортным аккредитивам предъявляются банку-нерезиденту при первой отсылке документов по аккредитиву. По аккредитивам, предоставляющим уполномоченным банкам право дебетовать счета "Лоро", суммы комиссий списываются с соответствующих счетов, о чем указывается в сопроводительном письме.

Импортные аккредитивы

Аккредитивы в расчетах по импорту в РБ товаров, работ, услуг открываются банком на основании заявлений на аккредитив импортеров-приказодателей аккредитивов. К заявлению прилагаются документы, необходимые в соответствии с законодательством РБ для выполнения уполномоченными банками функций агентов валютного контроля (договора, паспорта сделок, лицензии и т.п.). Заявление на аккредитив представляется в количестве экземпляров, определяемом уполномоченным банком, но не менее 2. Первый экземпляр заявления заверяется подписями клиента и оттиском печати согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати клиента. Приказодатели оформляют заявления на аккредитив в соответствии с условиями контракта. В аккредитив включаются только те условия, исполнение которых может быть подтверждено представленными в банк документами. Условия аккредитивов, открываемых для расчетов за товары, должны обязательно предусматривать представление транспортных документов, подтверждающих отгрузку, или акта приемки-сдачи, подтверждающего передачу товара представителю импортера в указанном пункте, а при поставках на условиях СИП и СИФ - также и страховых документов. В аккредитив, при необходимости, могут включаться оговорки для отступления от тех норм Унифицированных правил, которые применяются, если аккредитивом не определено иное.

В заявлении на открытие револьверного аккредитива должна быть указана сумма лимита, восстанавливающаяся после каждой выплаты по аккредитиву. Наряду с этой суммой может быть указана общая сумма аккредитива. В заявлении может быть указан срок для использования квоты, кумулятивно или не кумулятивно. Если аккредитив открывается за счет предоставляемого клиенту кредита, заявление на аккредитив должно быть подписано имеющим соответствующие полномочия работником кредитного подразделения банка.

Надлежащим образом оформленное заявление на аккредитив принимается к исполнению, при этом первый экземпляр используется для составления аккредитива и помещается в дело аккредитива, второй экземпляр с подписью работника, принявшего заявление, датой приема и оттиском печати передается приказодателю.

Исполнением заявления на аккредитив является отправка банком банку-корреспонденту либо бенефициару сообщения об открытии аккредитива. Исполнение заявления на аккредитив производится, как правило, на следующий рабочий день, но не позже, чем через 3 рабочих дня после дня его приема. В тех случаях, когда банку-нерезиденту предоставляется возмещение путем рамбурса на третий банк, этому банку в указанный срок направляются рамбурсные инструкции по выполнению требований исполняющего банка.

Сообщение об открытии аккредитива отправляется банком авизующему банку телетрансмиссионными средствами. Если телетрансмиссионное сообщение не является рабочим аккредитивом, в него обязательно должны быть включены слова "подробности следуют" (" full details to follow"), а авизующему банку без задержки должен быть отправлен рабочий аккредитив. Копия сообщения об открытии аккредитива, а также копия сообщения о внесении изменений в условиях аккредитива передается приказодателю.

Регистрация и учет импортных аккредитивов.

Открытые банком аккредитивы регистрируются в книге открытых аккредитивов. На каждый открытый аккредитив заводится дело, в которое поме