Заглавная страница Избранные статьи Случайная статья Познавательные статьи Новые добавления Обратная связь КАТЕГОРИИ: АрхеологияБиология Генетика География Информатика История Логика Маркетинг Математика Менеджмент Механика Педагогика Религия Социология Технологии Физика Философия Финансы Химия Экология ТОП 10 на сайте Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрацииТехника нижней прямой подачи мяча. Франко-прусская война (причины и последствия) Организация работы процедурного кабинета Смысловое и механическое запоминание, их место и роль в усвоении знаний Коммуникативные барьеры и пути их преодоления Обработка изделий медицинского назначения многократного применения Образцы текста публицистического стиля Четыре типа изменения баланса Задачи с ответами для Всероссийской олимпиады по праву Мы поможем в написании ваших работ! ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
Влияние общества на человека
Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации Практические работы по географии для 6 класса Организация работы процедурного кабинета Изменения в неживой природе осенью Уборка процедурного кабинета Сольфеджио. Все правила по сольфеджио Балочные системы. Определение реакций опор и моментов защемления |
Пути совершенствования платежного оборота ⇐ ПредыдущаяСтр 7 из 7
Мероприятия по совершенствованию платежной системы Банка России будут направлены на обеспечение эффективного и надежного обслуживания всех ее участников, а также на дальнейшее содействие реализации мероприятий денежно - кредитной политики, что предполагает как расширение и укрепление нормативной и методологической базы в области платежной системы, так и проведение практических работ по ее совершенствованию /5/. Работа по совершенствованию нормативной базы в 2003 году будет нацелена на расширение сферы применения электронных платежных документов, используемых при осуществлении безналичных расчетов, унификацию правил электронного документооборота, стандартизацию форматов электронных сообщений, совместимых с соответствующими форматами, применяемыми в международной практике. Это будет способствовать совершенствованию технологий и повышению скорости обработки информации, а также автоматизации учетно - операционных работ, выполняемых при осуществлении платежей, что позволит снизить уровень операционных рисков /7/. В соответствии с международной практикой получит дальнейшее развитие методологическая база в части наблюдения за платежными системами в Российской Федерации с целью обеспечения их стабильного функционирования. Наблюдение Банка России за собственной платежной системой будет строиться на основе определения комплекса базовых показателей, используемых для анализа ее состояния и принятия мер по повышению эффективности ее функционирования. Проводимая работа увеличит информационную открытость и прозрачность платежной системы для пользователей и общественности за счет публикации показателей ее работы как в системе Банка России, так и в российской и международной печати. Практические мероприятия по совершенствованию платежной системы Банка России будут касаться повышения ее технических возможностей, увеличения количества клиентов, в том числе органов федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации, участвующих в обмене электронными платежными документами с учреждениями Банка России и в проведении электронных платежей /12/. Решение данных задач приведет к дальнейшему сокращению времени совершения расчетных операций, что будет способствовать повышению эффективности использования средств кредитных организаций и других хозяйствующих субъектов для расчетов, своевременности формирования доходов бюджетов всех уровней и финансирования за счет этих средств.
В соответствии с задачей совершенствования платежной системы России, определенной "Стратегией развития банковского сектора Российской Федерации", принятой Правительством Российской Федерации и Банком России в 2001 году, Банком России в 2003 году будет продолжена отработка механизмов построения и функционирования системы валовых расчетов в режиме реального времени, введение которой призвано обеспечить быстрое и полноценное распространение положительных тенденций денежно - кредитной политики Банка России /8/. В целях осуществления первоочередных мер по совершенствованию системы платежей и расчетов между предприятиями за поставляемую продукцию и оказываемые услуги Правительство Российской Федерации постановлением от 9 сентября 1994 г. N 1024 "О совместных действиях базовых отраслей по стабилизации цен и тарифов, улучшению расчетов между предприятиями за поставляемую продукцию и оказываемые услуги" /9/. В ОП «Энергосбыт» практикуется выставление платежных требований потребителям, имеющим расчетные счета. Требования выставляются на основании «Решения Комитета по регулированию цен № 5» от 16.12.2003 года. На предприятии используется специализированная программа под названием «АРМ» – автоматизированное рабочее место. При помощи этой программы можно отследить оплату за месяц по каждому абоненту и выставить платежное требование. Это дает возможность взыскать с потребителя неоплаченную сумму за месяц. Потребители же, в свою очередь могут не отслеживать свою оплату, внося только авансовую сумму по условиям договора. Сумма, на основании требования снимается автоматически, в порядке предусмотренной очередности. Тем самым этот процесс позволяет увеличить сбор денежных средств с клиентов и улучшить систему взаимных платежей между организациями. У каждого абонента имеется договор энергоснабжения, на основании которого потребитель обязан вносить авансовую сумму за текущий месяц. При невыполнении условий договора ОП «Энергосбыт» имеет право ограничить подачу электроэнергии, а при дальнейшей неоплате отключить совсем. Такие меры направлены на получение денежных средств с клиентов, на уменьшение задолженности самих клиентов перед ОП «Энергосбыт».
Также для увеличения платежного оборота ОП «Энергосбыт» планирует в дальнейшем приобрести кассовый аппарат и получить разрешение на сбор наличных денежных средств. Это позволит увеличить скорость получения денежных средств с мелких потребителей и создаст удобство для самих абонентов, так как им не придется перечислять денежные средства через отделения почтамта и не придется ездить в районный центр, т.к. можно будет оплатить потребление электроэнергии на месте. Все эти меры направлены на улучшение платежного оборота и являются эффективными для ОП «Энергосбыт». Для ускорения выполнения расчетных операций и уменьшения документарной бумажной массы уже стали внедряться новые формы денежных операций. Это, во-первых, внедрение в банковскую систему программного комплекса «Банк - Клиент» для осуществления электронных расчетов. Ускорение достигается за счет замены бумажных платежных документов на электронные с возможностью быстрой передачи последних по каналам связи, а также с полной автоматизации обработки электронных платежных документов. Во-вторых, – это расчеты с использованием банковских карт. Банковская карта – это средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет клиента. Эмиссию банковских карт осуществляют кредитные организации. Операции с использованием банковских карт перечислены в Положение ЦБР от 9 апреля 1998 г. N 23-П "О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием" /12/. Эти новые формы расчетов не только ускорят, но и улучшат контроль за назваными платежными операциями. Исходя из общей оценки состояния расчётов, мне бы хотелось остановиться на следующих особенностях безналичных расчетов в России и обратить внимание на возможные направления совершенствования безналичных расчетов. Превалирование безналичных расчётов, минуя банки. Как уже отмечалось, значительное место в российской практике занимали товарообменные операции – безналичные расчеты путем взаимозачетов, бартера и т.п. Так, в начале 1998 г. до 90% выручки предприятий приходились на денежные суррогаты и бартер. С другой стороны, кризис банковской системы в гораздо меньшей степени отразился на реальном секторе экономики, чем это должно было случиться в условиях цивилизованного рынка. Многие банки широко используют в расчётных и кредитных сделках выписываемые ими векселя, разрабатывая различные вексельные программы: для зачета взаимных требований клиентов и т.п. К примеру, за 2000 г. сумма обращаемых векселей московского Объединенно – Промышленно - Торгового Банка (ОПТБанка) превысила 1 млрд. руб. По вексельным программам этого банка работали более 100 организаций. По выражению экономистов-практиков, банковский вексель, применяемый в так называемом «вексельном кредитовании», превратился в кислородную подушку» для производства. И все же главную функцию векселя потеснила платежная: с середины 90-х гг. векселя интенсивно обслуживали не только безналичный, но и наличный оборот.
Доминирование во внутренних расчётах платежного инструмента кредитовых переводов, а именно, платежного поручения, доля которого в общей сумме безналичных платежей составляет более 95%. Доля расчетов по инкассо не превышает 4%, а аккредитивной формы расчетов еще меньше. Примечательно, что до начала 90-х гг. основной формой безналичных расчетов в стране была инкассовая: в 1989г. ее удельный вес составлял 44% всего платежного оборота. Причины резкого изменения структуры расчетов многообразны: переход к рыночным отношениям, повлекший катаклизмы разлаживания прежних хозяйственных связей, а значит и доверия как основы инкассовой формы расчетов и т.д. Развитие международных расчетов коммерческими банками вследствие либерализации внешнеэкономических отношений при переходе к рыночной экономике. До начала 90-х гг. указанные расчеты были прерогативой, главным образом, Внешторгбанка СССР и Госбанка СССР. Представляется вместе с тем, что при реформировании экономики роль Банка России в проведении международных расчетов оказалась недостаточной по сравнению с прежней ролью Госбанка СССР. Немаловажно и то, что если за рубежом правила проведения расчетов на внешнем и внутреннем рынках унифицированы, то в России по ряду положений применения отдельных форм расчетов (аккредитивной, чековой) на указанных рынках имеются существенные расхождения. Весьма различается и понятийный аппарат в области расчетов, используемый в мировой и отечественной практике. Так, в законодательно-нормативной базе России по расчетам отсутствуют понятия «дебетовые», «кредитовые» переводы. Еще сложнее обстоит дело с применением терминологии в области электронных расчетов и электронных денег. Между тем упорядоченность и единообразие понятийного аппарата имеют большое практическое значение, прежде всего, в целях предотвращения правового риска, поскольку обеспечивают однозначное толкование терминов в законодательных, нормативных актах и при выполнении расчетных операций. Низкая доля в расчетах между банками клирингового способа платежей Она составляет считанные проценты (за рубежом — от 50% до 80%) по ряду экономических и технических причин: отсутствия конкуренции на рынке расчетных услуг вплоть до конца 90-х гг., когда Банк России ввел плату за них; наличия высоких рисков (особенно кредитного) в системе расчетов; сложностей создания технологической базы подобных расчетов.
Слабое применение населением безналичных расчетов посредством банковских платежных карт. В развитых странах все взрослое население имеет текущие счета в банках, используемые для проведения платежей, а наличными рассчитывается только за мелкие покупки — около 20% всех оплачиваемых товаров и услуг. В России же - более 90%, а в провинции - все 100%. Следует отметить, что в середине 90-х г. коммерческие банки активно внедряли расчеты платежными картами, однако кризис 1998г. привел к краху ряда крупных банков, как раз и занимавшихся этой работой. После этого карточный рынок намного сократился. Практически не применяются населением такие платежные инструменты, как аккредитив, чек, платежное поручение. Продолжается создание нормативной базы, регламентирующей эмиссию и эквайринг банковских карт кредитными организациями, правила расчетов и порядок учета операций, совершаемых с использованием банковских карт. Рынок платежных карт в России развивается динамично и представлен как российскими платежными системами, так и международными. По состоянию на 1 января 2000 года на территории России эмиссию карт осуществляли 333 кредитные организации. Несмотря на то, что российский рынок платежных карт начал развиваться сравнительно недавно, динамика насыщения обслуживающей банковской и торговой инфраструктуры банкоматами и электронными терминалами находится на самом высоком уровне мировых показателей. Рынок пластиковых карт в России развивается по двум - очень мало зависящим друг от друга – направлениям, отмечает журнал «Профиль». Первое - добровольно-принудительная выдача пластика по зарплатным схемам. Второе - использование карт, как и принято во всем цивилизованном мире, в качестве платежно-кредитного средства. Но пока побеждает первое направление. Однако, клиенты таких банков, как «Русский Стандарт», «Первое О.В.К.», «Импэксбанк», «Росбанк» могут рассчитывать на получение кредитных карт. Лимит кредита по таким карточкам составляет $1-3 тысячи. Существуют и элитные карточки, которые, правда, стоят намного дороже и не доступны пока представителям среднего класса. Огромный платежный кризис, который деформировал многие элементы безналичных расчетов: 1) объекты расчетов (ими нередко являются долги); 2) формы расчетов; 3) способы платежа; 4) платежные инструменты (широко распространены всякого рода квитанции, расписки и т.п.). Размеры неплатежей в РФ в мае 1998 г. превысили 2 трлн. деноминированных рублей. Платежный кризис нельзя рассматривать как явление, значение которого ограничено денежной сферой. Он оказывает негативное влияние на различные стороны экономики РФ; создает серьезные препятствия нормальному осуществлению хозяйственной деятельности предприятий и организаций. Так, непоступление выручки в связи с платежным кризисом ограничивает возможность предприятий приобретать необходимые им материальные ресурсы.
Характерное проявление кризиса неплатежей - задержки с выдачей -заработной платы рабочим и служащим, что сопровождается ухудшением их материального положения, ограничением объема платежеспособного спроса на товары и услуги. Платежный кризис и вызванное им уменьшение поступлений доходов в бюджет оказывают немалое влияние на образование бюджетного дефицита, что ограничивает возможность расходования средств государством. Велико влияние платежного кризиса на уменьшение капиталовложений. Наличие платежного кризиса обусловлено многими причинами, в том числе относящимися к сферам производства и обращения. Здесь важно, что влияние различных причин происходит не обособленно, а при их взаимосвязи и взаимодействии. Факторы сферы производства включают охвативший значительную часть экономики спад производства, уменьшение объема капиталовложений, снижение рентабельности, убыточность большого числа предприятий этой сферы. Особое место среди факторов, влияющих на существование и развитие платежного кризиса, занимает проводимая в РФ в течение ряда лет денежно-кредитная политика, направляемая на уменьшение массы денег в обороте. Основная задача такой политики состояла в том, чтобы с помощью ограничения объема денежной массы преодолеть инфляцию, уменьшить платежеспособный спрос и тем самым оказать воздействие на предотвращение роста цен. Однако применение мер по ограничению денежной массы привело к широкому использованию в обороте различных способов безналичных расчетов, в том числе с помощью бартера, зачетов, векселей, на долю которых в последние годы приходилась преобладающая часть расчетов. Для преодоления платежного кризиса целесообразно проведение широкого круга мер как в. сфере производства, финансовой деятельности, бюджета, так и в сфере организации расчетов в интересах обеспечения оборота необходимой массой платежных средств. Из краткого изложения основных особенностей проведения безналичных расчетов в России следует вывод о наличии большого поля деятельности для всех отечественных банков по налаживанию цивилизованной платежной системы, а по сути — создания ее заново. Отсюда вытекает задача коренных преобразований в данной сфере. В ходе этих преобразований, с одной стороны, устраняются негативные последствия влияния переломных процессов в экономике на расчеты, с другой — разрабатываются применительно к условиям России и внедряются новейшие расчетные технологии, используемые в мировой практике. Отсюда можно судить о грандиозности проблемы становления эффективных, отвечающих требованиям экономики, безналичных расчетов. За короткий срок – немногим более 5 лет Банк России провел апробацию в порядке экспериментов, а затем широко внедрил электронные технологии межбанковских расчётов на внутри- и межрегиональном уровнях. В основу технологий положены особенности оформления и использования электронных документов. Весьма динамично развиваются Банком России электронные расчёты. Так, из 89 регионов РФ внутрирегиональные и межрегиональные электронные платежи проводились в 1996 г. в 45 регионах, в 2000г. – в 75. На последнюю дату сумма электронных платежей без использования бумажной технологии составила почти ¾ от всего объема межбанковских расчётов, проводимых в системе Банка России. При осуществлении электронных расчетов через платежную систему Банка России используются как полноформатные электронные документы, не требующие сопровождения расчетными документами на бумажных носителях, так и электронные документы сокращенного формата, сопровождаемые расчетными документами на бумажных носителях. Наибольший удельный вес в 1999 году имели электронные платежи, осуществляемые с применением полноформатных электронных документов, как по количеству (50,9%), так и по сумме (70,4%). Доля платежей, осуществляемых на основании электронных документов сокращенного формата, в 1999 году составила по количеству 46,5%, а по сумме 25,6%. Доля телеграфных и почтовых платежей незначительна: она составила по количеству 0,4 и 2,2%, по сумме - 3,1 и 0,9% соответственно. Платежи, совершенные через Банк России электронным способом без использования бумажной технологии, составили в 1999 году по количеству платежей 73,8%, по сумме - 73,0%; платежи с использованием бумажной технологии - 26,2 и 27,0% соответственно. Заключение В данной дипломной работе рассмотрены вопросы по организации и хранению денежных средств в организациях и конкретно в ОП «Энергосбыт». Сущность денег проявляется в их функциях, а не в их движении, денежный оборот имеет свою собственную сущность. Изучен порядок хранения денежных средств в организациях. Порядок хранения денежных средств в кассе предприятия и на расчетном счете. Приведены примеры заполнения кассовой заявки. Рассмотрен порядок организации и хранения безналичных денежных средств. Рассмотрены платежные поручения, платежные требования, инкассовые поручения, чеки и другие виды безналичных расчетов. В главе третьей приведен пример анализа платежеспособности предприятия на примере ОП «Энергосбыт».Коэффициенты платежеспособности собраны в таблице на основании которой можно проанализировать изменение этих коэффициентов. Далее дается оценка платежеспособности предприятий на основании потоков денежных средств. Основной вывод, который можно сделать, связан с тем, что с переходным характером экономики России в платежной системе проводятся коренные преобразования. Они сопровождаются сложными коллизиями и противоречиями. Решение различных правовых, технических, экономических и организационных проблем в процессе формирования Банком России и всем банковским сообществом системы расчетов, отвечающей мировому уровню, позволит ускорить платежи, минимизировать риски при их проведении и в конечном счете повысить ликвидность, рентабельность банков, а также эффективность денежно-кредитной политики. Во всех странах мира государственный долг и дефицит бюджета являются ключевыми вопросами дискуссий об экономической политике правительства. В странах с так называемыми развивающимися финансовыми рынками долги всегда порождали серьезные финансовые кризисы. Мексиканский кризис, а вслед за ним и «обвал» валют на азиатских рынках привели к тому, что участники рынков капиталов начали тщательно отслеживать сроки погашения долгов. После спекулятивных атак на рубль, последовавших летом 1998 г., российское правительство стало понимать, что в мире, где существует высокая мобильность капиталов, их рынок окажет на Россию сильное воздействие. Замена «плавающего» обменного курса скользящим валютным «коридором», произошедшая в середине 1995 г., обусловила зависимость процентных ставок от настроений, преобладавших в кругу международных инвесторов. Если российское правительство ставило перед собой задачу удержания обменного курса в рамках «коридора», то в период, когда инвесторы были склонны избегать риска работы на развивающихся финансовых рынках, приходилось мириться с повышением процентных ставок до того уровня, который диктовал рынок. В то время непомерно высокие процентные ставки настолько увеличивали бремя обслуживания долга, особенно краткосрочных рублевых обязательств, что рынок воспринимал его как непосильное. Столь высокие процентные ставки отражали противоречия между бюджетно-налоговой ситуацией и режимом обменного курса, ставшей основной причиной неудачи плана финансовой стабилизации. В конечном счете политику обменного курса следовало привести в соответствие с фискальной политикой. Для нормализации ситуации следовало бы предпринять следующие шаги. Во-первых, обратить вспять утечку капиталов за рубеж, особенно тенденцию к долларизации экономики, и тем самым обеспечить высокий спрос на рублевые долговые обязательства, а значит защититься от непредсказуемого перетока капитала на мировых рынках. Во-вторых, сбалансировать бюджет, устранив необходимость в новых заимствованиях и снизить расходы на обслуживание существующего госдолга. И в–третьих, вернуться к «плавающему» курсу рубля. Литература 1. Гражданский Кодекс (часть 1) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994) (ред.от 10.01.2003) 2. Гражданский Кодекс (часть 2) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (ред.от 26.03.2003) 3. Налоговый Кодекс РФ (часть 1) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (принят ГД ФС РФ 16.07.1998) (ред.от 7.07.2003) 4. Налоговый Кодекс РФ (часть 2) от 5.08.00 № 117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.00) (ред.от 7.07.2003) 5. О мерах по повышению собираемости налогов и других обязательных платежей и упорядочению наличного и безналичного денежного обращения: Указ Президента РФ от 18.08.1996 6. Постановление Правительства РФ от 12.05.98 № 438 «О мерах по укреплению финансовой дисциплины» 7. Постановление ГД ФС РФ от 2.09.98 № 2906-II ГД «О социально-экономической и финансовой ситуации в стране» 8. Постановление Правительства РФ от 20.07.1998 № 851 (ред. От 17.12.1999) «Об утверждении заявления правительства РФ и ЦБ РФ о политике экономической и финансовой стабильности» 9. Постановление Правительства РФ от 9.09.1994г «О совместных действиях базовых отраслей по стабилизации цен и тарифов, улучшению расчетов между предприятиями за поставляемую продукцию и оказываемые услуги» 10. О безналичных расчетах в РФ: Положение (в ред. Указания ЦБ РФ от 03.03.2003 № 1256 –У) 11.О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ: Положение (в ред. Указаний ЦБ РФ от 22.01.1999 № 488-У, от 31.10.2002 № 1201 – У) 12. О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием: Положение № 23-П от 9.04.1998 г. 13. О совместных действиях базовых отраслей по стабилизации цен и тарифов, улучшению расчетов между предприятиями за поставляемую продукцию и оказываемые услуги: Письмо от 20.09.1994 г. № ВП-6-13/355 14. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2003 год (утв. ЦБ РФ). 15. Реструктуризация долгов //Российская бизнес-газета.-2003.-12 августа 16. Абрютина М.С., Грачев А.В. Анализ финансово- экономической деятельности предприятия: Учебно-практическое пособие. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Дело и сервис, 2001.– 272 с. 17. Денежное обращение и кредит/ под ред. В.С. Геращенко.-М.: Мысль,1986.-295 с. 18. Долан, Д.Эдвин. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. – М.: Мысль, 1999. – 237с. 19. Под.ред. Л.А. Дробозиной.Финансы. Денежное обращение.Кредит.–М.: ЮНИТИ, 2000. 20. Под.ред. Е.Ф. Жукова.Общая теория денег и кредита. – М.:Мысль, 1998. 21. Н.Е. Заяц, М.К.Фисенко, Т.Н.Василевская и др.Финансы предприятий: Учеб.пособие. - М.: Высшая школа, 1995. - 256 с. 22. Под ред.проф. А.М.Ковалевой.Финансы:Учебное пособие.– М.: Финансы и статистика, 1996. – 336 с. 23. Г.И. Кравцова, Б.С. Войтешенко.Деньги,кредит,банки: Справочное пособие. –М.: Мысль, 1994.- 415с. 24. Под ред. Г.А. Клебче. Финансы: Учебное пособие –М.: ЮНИТИ, 2000. 25. Под ред. О.И.Лаврушина.Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов.– М.: Финансы и статистика, 2001. 26. Проблемы стабилизации денежного обращения в России // Вопросы экономики.- 1999.- №1. 27. О состоянии налично-денежного обращения в РФ// Деньги и кредит.- 1998.-№9. 28. Проблемы денежного оборота и банковской системы // Финанс. Рынки. –1997.- №2. 29. Финансово-кредитный словарь.- М.,1984. – С.396.
|
|||||||||
Последнее изменение этой страницы: 2020-03-14; просмотров: 113; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы! infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 18.223.172.252 (0.053 с.) |