Основные принципы кредитования

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы складывались еще на первых этапах развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах.

Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. В процессе возврата от заемщика к кредитору передается именно та ссуженная стоимость, которая ранее была передана во временное пользование. Этот принцип находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации, что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. Нарушение возвратности кредита дестабилизирует денежное обращение, приводит к банкротству банков, обостряет социальные противоречия, вызывая недовольство вкладчиков тех банков, которые объявили о своей несостоятельности [24, c.334].

Сохранность кредитных средств. Принцип предполагает полное и своевременное погашение заемных средств. Средства, предоставляемые во временное пользование, возвратившись к кредитору, не теряют своих потребительских свойств и своей стоимости. Чтобы на практике не было нарушения этого принципа, в механизме кредитования должны быть заложены соответствующие формы возврата заемных средств. Нарушение принципа сохранности кредитных средств приводит к девальвации ресурсов кредитора и снижению размера реальных стоимостей, предоставляемых им на развитие экономики страны.

Обеспеченность кредита. Этот принцип вытекает из предыдущего и выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Он находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Не все предоставляемые кредиты связаны непосредственно с материальным обеспечением. В таких случаях главным условием обеспечения возвратности кредита является финансовое положение заемщика, его кредитоспособность [8, c.276].

Платность кредита. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины банковского процента.

Ставка ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов.

Срочность кредита. Принцип отражаетнеобходимость возврата кредита не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. Принцип срочности направлен на укрепление платежной дисциплины. Нарушение этого принципа является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (свыше трех месяцев) — предъявления финансовых требований в судебном порядке [12, c.196].

Целевой характер кредита. Принципраспространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Кредит не может быть использован на осуществление любых затрат, возникающих у заемщика. Его можно направить только на экономически целесообразные затраты, имеющие возвратную основу. Этот принцип находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, где устанавливается конкретная цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного повышенного ссудного процента.

Дифференцированный характер кредита. Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности, например, малого бизнеса.

Основные формы кредита

Формы кредита тесно связаны с его структурой, которая, как отмечалось ранее, включает кредитора, заемщика и ссуженную стоимость. Поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:

- ссуженной стоимости;

- кредитора и заемщика;

- целевых потребностей заемщика.

В зависимости от ссуженной стоимости различают товарную, денежную и смешанную товарно-денежную формы кредита [12, c.205].

Товарная форма кредитаисторически предшествовала его денежной форме. В современной практике товарная форма не является основополагающей, однако применяется при продаже товаров в рассрочку платежа, при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей. Там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой.

Денежная форма кредитапреобладает всовременном хозяйстве, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами внутри страны и во внешнем экономическом обороте [9, c.256].

Наряду с товарной и денежной формами кредита применяется и его смешанная форма. Она возникает в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров в виде сырьевых ресурсов, сельскохозяйственных продуктов и т.д.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяют банковскую, коммерческую, государственную, международную и гражданскую формы кредита.

Банковская форма кредита- наиболее распространенная форма кредитных отношений, именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды в денежной форме субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. Инструментом кредитных отношений в этом случае является кредитный договор. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента,ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования. Банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов (вкладчиков), он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам. Еще одна особенность банковской формы кредита заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

Коммерческая форма кредита - одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота. Кредиторами при этой форме кредита выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании), а в его основе лежат отсрочка оплаты товара и предоставление покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока. Основная цель этой формы кредита — ускорение процесса реализации товаров, а, следовательно, извлечения заложенной в них прибыли. Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение получили две формы векселя — простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводный вексель (тратта),представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя [10, c.124].

Государственная форма кредитавозникает в том случае, если государство в лице органов исполнительной власти различных уровней предоставляет кредит различным субъектам, т.е. выступает в качестве кредитора. Осуществляя функции кредитора,государство через центральный банк производит кредитование:

- конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в силу действия факторов конъюнктурного характера;

- коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.

Однако чаще государство выступает в роли заемщика, размещая государственные займы, облигации или обязательства на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.

Международная форма кредитарассматривается как совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными участниками которых могут выступать международные финансово-кредитные институты ( МВФ, МБРРи др.), правительства государств и отдельные юридические лица, включая банки и предприятия. Отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране. В отношениях с участием государств и международных институтов кредит всегда выступает в денежной форме, а во внешнеторговой деятельности - и в товарной.

Гражданская форма кредитаоснована на участии в кредитной сделке отдельных граждан, физических лиц. В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. Гражданская форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер. В денежной форме это банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т.п., а в товарной - розничная продажа товаров с отсрочкой платежа. В зарубежной практике гражданская форма кредита охватывает все слои трудоспособного населения через системы кредитных карточек [24, c.168].

В зависимости от целевых потребностей заемщика выделяют две формы кредита: производительную и потребительскую.

Производительная формакредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств на цели производства и обращения, на производительные цели. Современный кредит имеет преимущественно производительный характер.

Потребительская форма кредита используется населением на цели потребления. Кредит не направлен на создание новой стоимости, а преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика.