Оценка финансовой стабильности. Управление рисками

 

Прибыль ПУМБ до налогообложения и расходов на резервы под обесценение кредитов по итогам 2009 года составил 916 млн. грн, что на 309 млн. грн. превышает результат предыдущего года.

Росту способствовали совершенствование системы управления активами и пассивами, расширение ряда услуг, эффективной тарифной политики, вследствие чего:

–  чистый процентный доход увеличился с 724 млн. грн. в 2008 году до 1 054 млн. грн. в 2009 году;

–  чистый комиссионный доход увеличился с 197 млн. грн. до 202 млн грн;

–  торговый доход увеличился с 90 млн. грн. до 112 млн. грн.

Рост дохода за всеми главными составляющими операционного дохода компенсировали увеличение административных и прочих операционных расходов с 440 млн. грн. до 540 млн. грн. и обусловили рост прибыли до налогообложения и расходов на резервы под обесценение кредитов. Однако, существенные расходы на формирование резервов под обесценение кредитов определили отрицательный финансовый результат Банка - 830 млн. грн.

Отчет о финансовом положении ПУМБ отображен в приложении 1, 2, 3.

Банковской деятельности присущ риск, которым управляют с помощью постоянного процесса выявления, оценки и контроля рисков, с учетом лимитов риска и др. средств контроля. Процесс управления рисками является решающим для постоянной доходности. Каждый сотрудник Банка несет ответственность за влияние рисков, имеющих отношение к его обязанностям. В процессе деятельности ПУМБ сталкивается с кредитным риском, риском ликвидности, процентным, валютным и операционным рисками.

Политика управления рисками в ПУМБ разработана с учетом требований и рекомендаций «Положения об организации операционной деятельности в банках Украины», «Методических указаний относительно организации и функционирования систем риск-менеджмента в банках Украины», с использованием нормативных документов НБУ, а также внутренних положений и методик, регулирующих принятие рисков.

Банк подвергается кредитному риску, который представляет собой риск неисполнения контрагентами своевременно своих обязательств. ПУМБ структурирует уровни кредитного риска путем утверждения кредитных лимитов в отношении суммы риска.

Процентный риск возникает вследствие возможности того, что колебания процентных ставок повлияет на будущие денежные потоки и справедливую стоимость финансовых инструментов. Управление процентным риском в 2009 году осуществлялось путем поддержания большого спрэда, который способен компенсировать неблагоприятные изменения рыночных процентных ставок.

Риск ликвидности - это риск несостоятельности Банка выполнить свои платежные обязательства на дату их погашения в процессе обычной хозяйственной деятельности и в напряженных условиях. В 2009 году Банк продолжал использовать систему управления риском ликвидности, которая имеет три уровня: стратегическое, тактическое и оперативное.

Валютный риск - это риск, связанный с влиянием колебания обменных курсов на стоимость финансовых инструментов. Валютный риск зависит от размера открытых валютных позиций Банка и от направления и амплитуды движения валютных курсов. Для ограничения валютного риска в 2009 году в Банке действовал лимит на размер открытых валютных позиций, установленный акционерами Банка, и лимиты открытой валютной позиции, установленные Национальным банком Украины.

Операционный риск - это риск потери вследствие отказа системы, ошибки персонала, мошенничества или внешних событий. Для анализа операционного риска в 2009 г. Банк продолжал использовать систему индикаторов операционного риска. По этой системе есть налаженный сбор информации от подразделений Банка о случаях проявления операционного риска.

По кризисному варианту развития экономики все виды рисков значительно усиливаются. Сейчас нельзя выделить конкретный вид риска, который является доминирующим, так как все виды рисков оказались очень взаимосвязаны. И только комплексный подход к решению вопроса минимизации рисков с участием многих сторон позволяет действительно эффективно управлять рисками при условии экономического кризиса в стране.