Структурний аналіз активів та пасивів 


Мы поможем в написании ваших работ!



ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?

Структурний аналіз активів та пасивів



    Ризик є неминучою частиною банківської діяльності. Успішне планування та управління банківською діяльністю неможливо без моніторингу й оцінки балансових ризиків. Тобто ризиків, які генеруються структурою банківського портфеля активів та пасивів.

                                                                      Продовження Табл. 2.6.

  ОЗ (А),% Резерви(А) Об-ки (П) Онкол_Об(П) Тер_Об(П) КР_Б (П) ЗЗ (П) ЗЗ в ВКВ (П) МБК (П) Д_ЮО(П) Д_ФО(П) ЦП_Б(П) Капітал (П) БР
Промінвестбанк 19,3 10,4 11,8 13,2 10,0 0,9 11,9 9,9 0,0 15,3 13,8 4,9 15,6 20,2
Приватбанк 4,2 23,3 12,5 8,1 15,4 10,5 9,1 9,1 4,6 9,2 14,3 64,4 6,0 0,3
Україна 23,0 2,5 10,4 4,3 13,5 3,0 9,1 5,9 17,6 5,2 9,6 4,0 5,5 22,1
Укрексімбанк 6,1 12,0 8,6 7,0 11,8 1,4 9,8 17,8 26,0 8,5 4,2 0,0 6,3 0,5
Аваль 5,7 6,4 7,8 13,1 3,7 2,7 8,5 4,1 1,5 11,8 6,4 6,5 4,0 23,4
Ощадбанк 10,8 5,6 6,8 8,8 4,4 0,5 6,9 1,1 2,4 1,4 22,0 0,9 2,5 0,9
Укрсоцбанк 9,2 7,8 5,3 8,3 3,4 0,3 6,2 2,5 1,7 7,5 4,5 0,0 7,9 28,1
ПУМБ 4,8 3,3 4,0 5,7 2,8 2,1 4,4 7,5 3,5 7,1 2,2 0,4 6,1 0,0
Укркредитбанк 0,2 0,8 2,4 1,9 3,0 12,4 2,6 3,6 5,8 1,4 0,9 0,0 5,7 0,0
Брокбізнесбанк 2,3 2,5 2,7 2,3 3,4 5,7 3,0 3,4 3,2 2,7 0,9 0,0 1,4 0,4
Алонж 0,3 1,6 1,6 1,6 1,4 14,0 1,6 2,1 0,8 0,4 2,3 0,1 5,6 0,0
Надра 0,4 0,6 2,3 1,3 3,3 5,1 2,0 2,8 3,6 2,0 1,0 8,4 1,5 0,0
Укрсиббанк 0,6 3,8 1,5 1,3 1,7 0,0 1,4 1,2 1,6 1,7 0,8 3,2 3,0 0,3
Фінанси та Кредит 0,4 1,1 1,9 1,8 1,8 6,0 1,7 2,2 0,7 1,8 1,6 3,6 0,8 0,1
Кредитпромбанк 0,3 1,9 1,5 1,3 2,0 6,3 1,7 2,5 3,2 1,0 1,5 0,0 1,9 0,0
МТ-Банк 0,9 0,6 1,3 2,2 0,4 0,0 1,4 2,4 0,4 2,8 0,2 0,0 2,0 0,0
Правексбанк 1,4 1,5 1,2 1,1 1,4 0,0 1,3 1,0 0,3 1,0 3,0 0,0 1,7 0,1
ВАБанк 0,4 0,6 1,1 0,7 1,5 0,4 1,1 1,6 2,1 1,1 0,9 0,1 1,3 0,0
Кредит-Дніпро 0,1 0,6 1,1 1,7 0,7 13,5 1,2 2,1 0,6 0,5 1,0 0,6 0,9 0,0
Райффайзенбанк 0,2 0,4 1,0 0,5 1,8 0,6 1,2 1,9 3,6 0,8 0,0 0,0 1,2 0,0
Укрінбанк 2,4 2,1 1,1 0,8 1,4 0,2 1,2 1,2 0,4 1,3 2,0 0,0 0,9 0,0
Мегабанк 0,3 0,2 1,0 1,7 0,6 0,0 1,2 2,0 0,5 2,3 0,2 0,0 0,7 0,2
Укргазпромбанк 0,1 1,6 0,9 1,0 0,9 0,2 1,0 1,7 1,9 1,3 0,3 0,0 0,7 0,0
Креді Ліоне 0,2 0,0 0,9 1,7 0,3 0,0 1,1 1,6 1,2 1,9 0,0 0,0 0,7 0,0
ЗУКБ 0,6 0,6 0,8 0,5 1,2 0,6 0,9 0,9 0,4 0,7 1,8 0,0 1,2 0,0
Мортрансбанк 0,2 1,4 0,7 0,5 0,1 0,0 0,4 0,3 0,1 0,7 0,0 0,0 1,2 2,5
Південний 0,3 0,7 0,8 0,7 1,1 1,8 0,9 0,5 1,3 0,7 0,2 0,7 0,6 0,0
Індустріалбанк 0,1 0,2 0,7 1,4 0,3 5,7 0,9 1,4 0,2 1,2 0,1 0,2 0,8 0,0
Зевс 0,7 0,4 0,7 0,3 1,1 0,2 0,7 0,4 2,4 0,4 0,3 0,4 1,0 0,0
Мрія 0,4 0,2 0,8 0,6 1,0 0,9 0,8 0,8 0,7 0,8 0,9 0,7 0,5 0,0
Прем,єрбанк 0,7 1,5 0,6 0,3 0,9 0,0 0,6 0,6 0,9 0,4 1,0 0,0 1,0 0,0
Київ 0,5 0,5 0,6 0,7 0,6 1,8 0,7 0,5 0,1 0,8 0,4 0,0 0,9 0,5
Сітібанк Україна 0,3 0,2 0,4 0,5 0,4 0,1 0,4 0,3 1,3 0,5 0,0 0,0 1,8 0,0
Інг Банк 0,2 0,1 0,6 0,7 0,6 0,0 0,7 1,0 1,7 0,8 0,0 0,0 0,7 0,0
Укргазбанк 0,4 1,0 0,6 0,7 0,4 0,8 0,6 0,4 0,7 0,8 0,2 0,0 0,6 0,0
Сосьєте Женераль 0,1 0,3 0,5 0,5 0,4 0,1 0,5 0,7 0,7 0,8 0,0 0,0 1,0 0,0
Форум 0,3 0,1 0,5 0,4 0,7 1,8 0,5 0,4 1,2 0,3 0,4 0,8 0,7 0,3
Металург 0,3 1,0 0,4 0,4 0,3 0,0 0,3 0,3 0,1 0,5 0,5 0,1 1,1 0,0
Донміськбанк 0,5 0,5 0,2 0,3 0,2 0,0 0,3 0,2 0,4 0,3 0,1 0,0 1,6 0,0
АЖІО 0,7 0,3 0,3 0,3 0,4 0,4 0,4 0,3 0,6 0,3 0,4 0,0 1,0 0,0
Крупні банки 83,0 71,3 64,1 68,4 64,9 21,4 66,0 57,8 57,3 66,1 76,9 81,1 54,0 95,5
Залишкові банки 17,0 28,7 32,9 31,6 35,1 78,6 34,0 42,2 42,7 33,9 23,1 18,9 46,0 4,5

 

Агреговані статті консолідованого балансу та агреговані статті прибутків та збитків сформованої вибірки 40-ка комерційних банків за станом на 01.04.2001 року приведені в таблицях 2.8, 2.9. Коротко зупинимося на аналізі активів, пасивів, стану ліквідності й ефективності діяльності цієї консолідованої структури, яка, по суті, відображає стан усього банківського сектора України.

                                                                                    Таблиця 2.7.

Позиції банків за результатами діяльності на 01.04.2001р. (%)

  Р_Активи Процентні доходи по операціям МБК по операціям з ЮО по оепраціям з ФО по операціям з ЦП Комісійні доходи Інші операційні доходи від торгівельних операцій Валові доходи Процентні расходи
Промінвестбанк 1 11,6 7,9 14,6 3,2 1,8 14,6 4,9 4,4 10,7 9,9
Приватбанк 2 1,37 9,4 16,5 36,6 5,1 10,4 7,2 4,8 11,4 10,3
Україна 3 13,2 0,2 3,2 1,3 8,1 5,0 10,9 10,7 12,2 24,4
Укрексімбанк 4 3,7 8,9 4,3 0,1 1,4 5,8 1,2 1,3 3,5 2,9
Аваль 5 7,3 4,9 8,7 3,3 9,7 9,6 4,7 2,7 7,0 7,0
Ощадбанк 6 5,9 7,6 1,4 15,6 13,0 7,9 1,6 1,7 5,3 6,6
Укрсоцбанк 7 8,2 3,6 10,7 1,2 8,2 6,1 1,9 1,9 6,2 6,3
ПУМБ 8 2,3 9,8 2,5 0,2 1,1 3,7 1,9 2,2 2,4 2,0
Укркредитбанк 9 1,5 2,3 1,7 1,4 2,3 0,5 49,5 51,0 12,7 2,4
Брокбізнесбанк 10 1,1 2,9 0,9 6,2 1,1 0,5 0,1 0,1 0,7 1,8
Алонж 11 2,9 1,4 2,2 0,3 14,9 0,5 0,0 0,0 1,6 3,4
Надра 12 1,7 2,5 1,9 0,8 1,2 0,9 0,4 0,6 1,2 1,8
Укрсиббанк 13 1,6 0,8 2,8 1,0 0,0 2,2 0,7 0,9 1,5 1,5
Фінанси та Кредит 14 1,5 1,4 1,6 4,5 0,1 1,2 0,4 0,4 1,1 2,0
Кредитпромбанк 15 1,1 1,1 1,8 0,2 0,6 0,7 0,1 0,3 0,8 1,3
МТ-Банк 16 1,3 1,0 2,0 1,7 0,0 0,8 0,3 0,2 1,0 0,6
Правексбанк 17 2,7 2,8 3,5 7,5 0,2 1,6 0,9 0,9 2,0 2,1
ВАБанк 18 0,8 1,5 0,9 0,8 0,1 1,5 0,4 0,2 0,8 1,0
Кредит-Дніпро 19 0,7 1,4 0,8 1,0 0,0 0,9 0,3 0,4 0,6 0,7
Райффайзенбанк 20 1,0 1,1 1,5 0,2 0,0 0,5 0,3 0,3 0,7 0,7
Укрінбанк 21 1,1 0,9 1,0 1,0 0,1 1,0 0,6 0,4 0,9 1,6
Мегабанк 22 0,6 3,3 0,5 2,3 0,0 0,7 0,1 0,1 0,5 0,3
Укргазпромбанк 23 0,5 2,2 0,5 0,5 0,0 1,0 0,3 0,2 0,5 0,2
Креді Ліоне 24 0,5 1,4 0,7 0,0 0,0 0,7 0,2 3,1 0,5 0,4
ЗУКБ 25 0,9 0,7 1,0 0,9 0,0 0,7 0,2 0,3 0,7 1,1
Мортрансбанк 26 1,0 0,9 0,6 0,0 6,1 0,7 0,5 0,5 0,8 0,4
Південний 27 0,8 0,5 1,2 0,1 0,1 1,5 0,5 0,5 0,8 0,8
Індустріалбанк 28 0,6 3,3 0,5 0,3 0,9 1,2 2,8 2,8 1,2 0,6
Зевс 29 3,3 0,0 2,5 1,2 16,2 11,1 2,6 2,7 4,7 1,1
Мрія 30 0,7 1,3 0,9 2,9 0,0 1,0 0,3 0,3 0,7 0,7
Прем,єрбанк 31 0,7 0,7 0,7 1,4 1,7 0,3 2,0 0,2 0,9 0,8
Київ 32 0,6 1,7 0,6 0,1 0,1 0,3 0,2 0,1 0,4 0,6
Сітібанк Україна 33 0,4 0,9 0,4 0,0 0,0 0,1 1,0 1,1 0,5 0,3
Інг Банк 34 0,4 0,5 0,3 0,0 1,5 0,8 0,0 0,1 0,4 0,3
Укргазбанк 35 0,6 1,3 0,8 1,2 0,4 1,6 0,4 0,4 0,8 0,3
Сосьєте Женераль 36 0,4 1,2 0,1 0,1 2,9 0,4 0,2 1,3 0,4 0,1
Форум 37 0,7 0,3 1,2 0,6 0,1 0,1 0,1 0,1 0,4 0,7
Металург 38 0,7 3,4 0,7 0,1 0,7 0,4 0,3 0,3 0,6 0,3
Донміськбанк 39 0,9 0,5 1,6 0,1 0,1 0,9 0,1 0,1 0,7 0,2
АЖІО 40 0,5 2,4 0,5 0,1 0,1 0,4 0,2 0,2 0,4 0,3
Крупні банки   66,0 52,4 62,0 61,5 48,4 63,0 34,3 29,8 58,6 69,5

Залишкові банки

34,0 47,6 38,0 38,5 51,6 37,0 65,7 70,2 41,4 30,5

                                                                      Продовження таблиці 2.7.

  по операціям МБК по операціям з ЮО по оепраціям з ФО по операціям з ЦП Комісійні видатки Інші операційні видатки від торгівельних операцій Загальні адміністративні доходи Видатки на персонал Податок на прибуток Валові видатки
Промінвестбанк 0,7 11,3 11,1 14,8 4,3 9,1 11,1 12,2 16,8 2,0 10,6
Приватбанк 3,8 8,8 15,6 9,4 2,6 4,1 9,8 13,9 7,9 3,8 11,7
Україна 9,7 9,8 11,0 1,0 1,5 30,7 37,4 10,3 12,3 0,0 16,5
Укрексімбанк 4,7 4,3 3,5 0,0 1,0 0,6 1,0 3,3 3,8 4,4 3,0
Аваль 1,4 6,3 6,4 50,2 3,0 13,3 0,3 9,7 11,4 5,3 8,3
Ощадбанк 1,0 0,5 6,7 0,0 1,3 4,1 1,6 9,9 16,7 10,6 7,3
Укрсоцбанк 0,5 8,9 5,6 0,0 1,1 0,9 0,7 6,6 12,9 1,9 6,7
ПУМБ 4,7 6,0 2,7 0,0 0,5 1,8 1,1 3,6 1,0 9,7 2,3
Укркредитбанк 13,9 3,2 1,2 0,0 5,0 2,2 0,3 1,3 0,7 0,0 3,0
Брокбізнесбанк 3,9 4,8 2,1 0,0 0,2 0,1 0,3 0,8 0,7 1,2 0,8
Алонж 3,8 1,4 8,8 0,0 0,4 0,5 2,2 1,1 0,3 0,0 1,5
Надра 2,1 3,6 0,8 11,7 1,0 0,7 0,8 1,5 0,7 0,0 1,2
Укрсиббанк 4,1 4,7 1,5 1,3 0,3 1,3 3,8 1,7 0,4 3,1 1,7
Фінанси та Кредит 4,8 3,2 1,5 0,0 0,6 0,5 0,0 1,4 0,7 1,4 1,2
Кредитпромбанк 5,5 0,5 2,2 0,0 0,3 1,4 0,9 0,9 0,3 0,0 0,9
МТ-Банк 1,3 0,2 0,8 0,0 0,2 0,0 0,0 0,8 0,4 8,0 0,9
Правексбанк 0,8 1,4 4,3 0,0 0,6 14,4 0,3 1,9 0,5 0,1 2,3
ВАБанк 0,6 1,6 0,9 0,0 0,5 0,5 0,6 1,6 0,2 1,3 0,9
Кредит-Дніпро 1,4 0,8 0,8 2,3 0,7 0,4 0,5 0,6 0,3 0,1 0,5
Райффайзенбанк 5,6 0,5 0,3 0,0 4,1 0,2 0,0 0,6 0,3 0,8 0,8
Укрінбанк 0,8 2,4 2,1 0,0 0,5 1,1 0,0 1,7 1,3 1,0 1,3
Мегабанк 1,0 0,9 0,2 0,0 0,2 0,0 0,0 0,7 0,5 3,9 0,4
Укргазпромбанк 0,2 0,6 0,5 0,6 0,1 0,0 0,0 0,5 0,1 0,5 0,6
Креді Ліоне 2,7 1,2 0,0 0,0 0,1 0,0 16,4 1,7 0,6 2,0 0,4
ЗУКБ 0,5 1,3 1,6 0,0 0,6 0,4 0,3 0,8 0,8 0,0 1,0
Мортрансбанк 0,4 1,1 0,0 0,0 0,2 2,3 2,8 0,7 0,2 0,0 0,6
Південний 3,6 0,6 0,1 4,7 0,3 0,1 0,2 1,5 0,5 0,0 0,9
Індустріалбанк 0,2 2,5 0,8 0,0 9,5 0,3 0,0 0,4 0,2 1,4 1,1
Зевс 0,6 0,7 1,4 0,9 57,8 0,0 0,0 1,1 0,7 3,8 5,2
Мрія 1,0 1,5 1,0 0,4 0,4 0,7 0,0 0,6 0,8 1,2 0,7
Прем,єрбанк 0,5 1,1 1,4 0,0 0,1 0,8 0,1 0,4 0,4 0,0 1,0
Київ 0,4 1,4 0,7 0,0 0,1 0,3 0,0 0,6 0,4 0,4 0,5
Сітібанк Україна 2,6 0,4 0,0 0,0 0,0 1,2 0,0 0,7 0,6 15,3 0,7
Інг Банк 2,3 0,5 0,0 0,0 0,2 3,6 0,6 0,6 0,9 0,0 0,6
Укргазбанк 1,6 0,3 0,2 0,0 0,1 1,6 0,2 1,2 1,2 0,4 0,8
Сосьєте Женераль 0,9 0,4 0,0 0,0 0,1 0,0 6,0 0,7 0,6 0,0 0,3
Форум 4,6 0,4 0,3 2,7 0,2 0,2 0,0 0,4 0,2 1,0 0,4
Металург 0,1 0,4 0,9 0,0 0,1 0,7 0,2 0,5 0,8 2,0 0,5
Донміськбанк 1,2 0,4 0,2 0,0 0,0 0,0 0,1 0,3 0,1 11,0 0,4
АЖІО 0,7 0,1 0,7 0,0 0,2 0,1 0,1 0,7 0,5 2,5 0,4
Крупні банки 26,4 55,9 62,6 75,4 15,3 64,6 63,0 69,5 82,8 37,6 66,4
Залишкові банки 73,6 44,1 37,4 24,6 84,7 35,4 37,0 30,5 17,2 62,4 33,6

 

                                                                                    Таблиця 2.8.

Агрегований баланс вибірки 40-ка банків на 01.04.2001р.

Стаття активу в млн. грн. в % Стаття пасиву в млн. грн. в %
Робочі активи 21533,34 86,41 Усього обов,язків 20694,07 83,04
Дохідні активи 19038,09 76,40 Платні пасиви 19482,34 78,18
Високоліквідні активи 5603,80 22,49 Онкольні залучення 9211,85 36,97
Каса 667,49 2,68 Строкові залучення 9028,53 36,23
Коррахунок в НБУ 2223,19 8,92      
Коррахунки в інших банках 2502,14 10,04 Коррахунки банків 850,98 3,41
Кредитно-інвестиційний портфель 15717,12 63,07 Залучені кошти та ЦП 18240,39 73,20
Кредитний портфель 14087,94 56,53 Залучені кошти 17396,90 69,81
Кредитний портфель в ВКВ 7937,62 31,85 Залучення в ВКВ 8180,17 32,83
Срочні кредити 10740,68 43,10 Строкові вклади 8185,05 32,85
Короткострокові кредити 7199,99 28,89 Вклади до запитання 9211,85 36,97
Довгострокові кредити 2596,59 10,42      
МБК виданий 2358,60 9,46 МБК получений 3200,49 12,84
Кредити юр. особам 10868,61 43,61 Кошти юр. особ 7617,80 30,57
Кредити фіз. особам 560,85 2,25 Кошти фіз. особ 4504,78 18,08
Пролонговані кредити 1014,52 4,07      
Прострочені кредити 1935,40 7,77      
Сумнівні до повернення 396,72 1,59      
Цінні папери 1629,18 6,54 Цінні папери банку 843,49 3,38
ОВГЗ 747,12 3,00      
Дебіторська заборгованість 1850,02 7,42 Кредиторська заборгованість 1241,96 4,98
Інші активи 1240,61 4,98 Інші зобов,язання 1211,72 4,86
Основні засоби 2145,58 8,61 Балансовий капітал 4225,47 16,96
Резерви під сумнівну заборгованість -1637,59 -6,57 Статутний фонд 1764,60 7,08
      Фонди банку 2220,12 8,91
      Прибуток 240,75 0,97
Баланс 24919,53 100,00 Баланс 24919,53 100,00

Активи

ª За проаналізований термін активи балансу підвищились на 18,25%. При цьому обєм кредитно-інвестиційного портфеля зріс на 21,5% (питома вага КІП у валюті балансу зріс на 1,7%). Найбільші темпи росту повязані з МБК виданими (61,7%), кредитами фізичним особам (36,3%) та інвестиціям в цінні папери (19,2%). Довгострокова складова кредитного портфелю зросла на 23,2%. При цьому такі темпи росту виданих МБК пояснюється не розширенням внутрішнього ринку МБК (внутрішній ринок стиснувся й складає біля 800-900 млн. гривень), а розширенням обєму виданих МБК (розміщених депозитів) іноземним банкам.

ª Питома вага доходостворюючих активів у складі активів складає біля 76% (варіація значень від 61% до 93%), відношення дохідних активів до платних пасивів – 0,98 (варіація значень від0,74 до 1,89). Значення цих показників свідчать про те, що в цілому рівень дохідних активів знаходиться поблизу граничних нижніх значень (відповідно –75% та 1,00%), при яких банки здатні забезпечувати необхідний рівень дохідності для виконання обовязків по платним пасивам. При цьому у 9-ти із 40-ка банків (5 з них – системні банки) обидва ці показники мають значення нижче граничних значень. А якщо брати до уваги тільки другий показник (а він має пріоритет), то у 13-ти банків він знаходиться нижче граничного значення, що потенційно може призвести до збиткової діяльності (для деяких з них – це вже здійснившийся факт).

ª Відношення величини кредитного портфелю до всіх обовязків складає 0,68 (варіація значень від 0,23 до 1,85), що свідчить про помірну кредитну політику, здається банками в цілому. Однак при цьому 11 банків проводять «обережну» кредитну політику (для 9-ти банків така політика вже або потенційно співставна зі збитковістю діяльності), 8 банків – помірну, 4 – агресивну та 17 банків – невиправдано агресивну кредитну політику. Невиправдано агресивна кредитна політика пояснюється або стрімким одержанням сверхприбутків, або стрімкістю компенсувати збитки від проблемних кредитів.

ª  Відношення залучених міжбанківських кредитів (депозитів) до розміщених міжбанківських кредитах складає біля 1,36. Значення цього показника свідчить про те, що в цілому розглядаєма група банків є позичальником. При цьому 21 банк виступає в ролі позиковця, а 19 банків – в ролі кредитора.

ª  Відношення кредитного портфеля до балансового капіталу складає 3,33. При цьому один із комерційних банків проводить невиправдано небезпечну кредитну політику, не забезпечену власним капіталом (граничне верхнє значення цього показника –0,8).

ª  Питома вага прострочених та сумнівних до повернення кредитів в кредитному портфелі банків складає 16,55%. За цим показником якості кредитного портфелю банки розподілились слідуючим виглядом: 19 банків – менше 5%; 10 банків – в межах 5-10%, 5 банків – в межах 10-20%, 3 банка – в межах 20-30% та у 3-х банків «погані» кредити складають більше 30% кредитного портфеля.

ª  Відношення сформованих резервів під сумнівну заборгованість до розміру кредитного портфеля та дебіторської заборгованості банків складає 9,32%. По цьому показнику банки розподілились слідуючим образом: 12 банків – менш 5%, 14 банків – в межах 5-10%, 11 банків – в межах 10-20%, 1 банк – більше 20%. 18 банків мають недостатній розмір сформованих резервів (значення даного показника не перекриває значення попереднього показника).

                                                                                         Таблиця 2.9.



Поделиться:


Читайте также:




Последнее изменение этой страницы: 2020-03-02; просмотров: 131; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы!

infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 34.203.242.200 (0.103 с.)