На возможные потери по ссудам

Резерв на возможные потери по ссудам используется только для покрытия непогашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу /10/.

Ссудная задолженность, безнадежная или признанная нереальной для взыскания по решению Совета Директоров или Наблюдательного Совета банка списывается с баланса банка за счет резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке списывается на убытки отчетного года.

Принятое решение о списании ссудной задолженности с баланса кредитной организации за счет резерва на возможные потери по ссудам в обязательном порядке по всем крупным ссудам, льготным ссудам, ссудам инсайдерам, всем необеспеченным ссудам должно подтверждаться процессуальным документом (определение, постановление) судебных, нотариальных органов, свидетельствует о том, что на момент принятия решения погашение задолженности за счет средств должника невозможно.

Признанные безнадежными или нереальными для взыскания ссуды, не отнесенные к категории крупных, льготных, необеспеченных, кредитов инсайдерам, могут списываться за счет резерва на возможные потери по ссудам по решению Совета Директоров банка или Наблюдательного Совета банка без обязательного подтверждения процессуальными документами.

При имеющемся исполнительном производстве, основаниями для списания ссудной задолженности являются:

1) определения судьи о прекращении исполнительного производства по взысканию задолженности с должника в пользу кредитора.

2) постановление судебного пристава – исполнителя о возвращении исполнительного документа.

Определения о прекращении исполнительного производства выносятся судом общей юрисдикции или арбитражным судом. После вступления определения суда о прекращении исполнительного производства в законную силу судебный пристав – исполнитель отменяет все назначенные меры по исполнению. Указанное определение и исполнительный лист, в котором судебный пристав – исполнитель должен произвести соответствующие отметки, возвращается в суд или другой орган, выдавший документ. Постановление о возвращении исполнительного документа выносятся судебным приставом – исполнителем и утверждаются старшим судебным приставом.

При этом в случае отсутствия у должника денежных средств для удовлетворения требований кредиторов взыскание обращается на имущество должника.

К исполнительным документам, невозможность исполнения которых является основанием для оформления судебными исполнителями ходатайств, либо вынесения судами упомянутых выше определений, относятся:

· исполнительные листы, выдаваемые на основании решений, определений, постановлений и приговоров судебных органов;

· исполнительные листы, выдаваемые арбитражным судом, в предусмотренных законом случаях на основании решений арбитражных судов и третейских судов.

· опротестованные в нотариальных органах акцептованные плательщиком векселя.

Основаниями для списания банком ссудной задолженности за счет уменьшения резерва на возможные потери по ссудам также могут являться:

а) Решения арбитражного суда о принудительной ликвидации должника – предприятия (признание предприятия несостоятельным, банкротом).

Ссудная задолженность может быть также списана в случае принятия должником, совместно с кредиторами, решения о добровольной ликвидации, с момента ликвидации предприятия – должника.

В любом случае, обязательным является подтверждение банками – кредиторами своего участия в конкурсном производстве, а также невозможности удовлетворения своих требований за счет конкурсной массы должника.

б) Решение суда о признании гражданина – должника безвестно отсутствующим.

Соответствующее судебное решение должно быть подтверждено документом, выданным органом опеки и поручительства, либо лицом, на которого возложена обязанность доверительного управления имуществом должника, и свидетельствующим об отсутствии у должника имущества или доходов, достаточных для полного, либо частичного погашения обязательств.

в) Решение суда об объявлении гражданина умершим.

Исполнение обязательств по ссудной задолженности может быть прекращено смертью должника, при наличии подтверждающих данный факт документов, отсутствия достаточного для удовлетворения требований кредитного имущества.

При этом списание ссудной задолженности производится с момента выдачи нотариальной конторой по месту жительства гражданина, либо по месту нахождения имущества документа, подтверждающего отсутствие, либо недостаточность имущества для удовлетворения претензий.

г) Другие документы, подтверждающие невозможность погашения должником просроченных ссуд, предусмотренные действующим законодательством.

Списание ссудной задолженности с баланса банка вследствие неплатежеспособности должника не является аннулированием ссудной задолженности.

Списанная с баланса банка задолженность отражается за балансом в течение не менее пяти лет с момента ее списания для наблюдения за возможностью ее взыскания в случае изменения имущественного положения должника, отмены вынесенных ранее решений судебных органов, обнаружения места пребывания гражданина, признанного безвестно отсутствующим, либо умершим.

Банк регулярно, не реже одного раза в квартал, направляет кредитору – должнику выписки, подтверждающие наличие просроченной задолженности по основному долгу и начисленным и не полученным в срок процентам. Эти выписки являются основанием для взыскания с клиента просроченной задолженности (в течение срока исковой давности).

Списание с баланса ссуд, выданных клиентам банка за счет кредитов Банка России, и перенесение задолженности по таким кредитам, включая начисленные, но не полученные в срок проценты по ним, на внебалансовые счетов банка не аннулирует ссудную задолженность банка перед Банком России, которая подлежит погашению в соответствии с ранее заключенными договорами.

Банк России и его территориальные учреждения вправе проводить проверки по вопросу правомерности списания банками с баланса ссудной задолженности за счет средств резерва на возможные потери по ссудам.

 

                                 Заключение

Итак, кредит – это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование.

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования:

· возвратность и срочность кредитования;

· дифференцированность кредитования;

· обеспеченность кредита;

· платность банковских ссуд;

· целевой характер кредита.

«Золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основного принципа и приводит к банкротству банка.

Поэтому совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки – банка и заемщика.

В соответствии с проводимой в Российской Федерации кредитной политикой Сберегательный банк предоставляет физическим лицам потребительские кредиты, которые служат средством удовлетворения различных потребительских нужд населения. Основные направления кредитной и процентной политики по установлению объектов кредитования, процентной ставки, размера и срока пользования кредитом определяются Советом директоров Сберегательного банка РФ в соответствии с законодательством, действующим на территории РФ, а также нормативными документами Центробанка и решениями Совета банка Сбербанка РФ. Сберегательный банк осуществляет выдачу ссуд населению в пределах имеющихся у него кредитных ресурсов. В зависимости от срока и назначения банковские кредиты, выдаваемые населению подразделяются на краткосрочные и долгосрочные.

Краткосрочные кредиты пользуются у населения большим спросом, чем долгосрочные, так как нестабильное положение в экономике страны не дает никакой гарантии в завтрашнем дне.

Но у долгосрочных кредитов тоже есть свои преимущества:

· более длительный срок пользования кредитом;

· наличие льготного периода погашения кредита;

· больше сумма кредита.

Хочу отметить то обстоятельство, что в настоящее время нет дифференциации процентных ставок по краткосрочным и долгосрочным кредитам, поэтому краткосрочные кредиты пользуются большим спросом у населения. Я думаю, что процентные ставки по долгосрочным кредитам должны быть ниже, чем по краткосрочным, и это было бы еще одним преимуществом долгосрочного кредитования.

Выдача кредитов производится на основании кредитных договоров, заключаемых между банком и индивидуальным заемщиком. Конкретные суммы кредита и сроки кредитования устанавливаются банком по согласованию с заемщиком в зависимости от его платежеспособности и цели кредитования. Цель анализа платежеспособности клиентов состоит в совместном с ним определении наиболее рациональных условий предоставления кредита в части его размера, сроков, организации погашения ссуды.

В кредитовании физических лиц для банка есть свои преимущества. Потребительский кредит, как источник дополнительных доходов банка, является также одним из наиболее надежных и обеспеченных, так как выступает в виде ссуды под залог, либо обеспечивается поручительством. Расширение работы банка всегда неразрывно связана с привлечением новых клиентов.

Частное лицо, в отличие от юридических лиц, не может стать банкротом, после чего возврат кредита ставится под угрозу. Однако при выдаче кредитов физическим лицам может быть затруднена функция контроля банка за целевым использованием кредита.

В разных странах действуют разные законы в области кредитования индивидуальных заемщиков, однако их объединяет общая установка: ради повышения уровня жизни потребителей кредит должен быть доступен в необходимом объеме.

Будучи кредитным инспектором в банке, я считаю что процедура оформления кредита явно усложнена. Конечно, отчасти это объясняется нестабильностью экономической ситуации в целом, а также несовершенством законодательной основы кредитных отношений, но все равно выдачу кредитов можно несколько упростить.

Например, юридически основными документами считаются кредитный договор и договор, который служит обеспечением кредита, и в случае возникновения задолженности по ссуде достаточно предоставить суду только вышеупомянутые договора. Мне остается неясным, зачем мы заставляем клиента-ссудозаемщика заполнять и подписывать такие документы, как срочное обязательство, сведения об участии заемщика в уставном капитале Сбербанка России. Также нет никаких доказательств достоверности анкетных данных заемщика и поручителей, а при анализе платежеспособности кредитный инспектор опирается на доходы и расходы, указанные в предоставленной заемщиком справке. Думаю, стоило бы поработать в этом направлении, тем самым Сбербанк получил бы значительную экономию и средств, и времени – и своих работников, и клиентов, в конечном счете привлек бы дополнительных ссудозаемщиков, поскольку некоторых потенциальных заемщиков отпугивает то, что процедура оформления ссуды слишком длительная и не простая.

О проблемах кредитования в настоящее время я уже упоминала в первой главе своей работы (п.1.4). Здесь я хочу остановиться на перспективах кредитования. Это, во-первых ипотека, т.е. залог недвижимого имущества с целью получения ипотечной ссуды. В настоящее время в этом направлении действуют Агентства по ипотечному жилищному кредитованию, банки же неохотно работают в ипотечной сфере, что объясняется высоким уровнем инфляции, неустойчивостью экономики, и, следовательно, неподъемными ставками по долгосрочному кредитованию. Конечно, без вмешательства правительства здесь не обойтись. В настоящее время Правительство РФ пока только обсуждает законопроекты по развитию ипотечного кредитования, и если они будут приняты так, как задуманы Госстроем, то ипотечный кредит станет доступен практически для всех желающих, а чтобы стимулировать банки работать в этом направлении, некоторые регионы уже сейчас используют механизм компенсации банкам, выдающим ипотечные кредиты.

Важным источником ссуд физическим лицам, не предназначенных на жилье, средства передвижения и образование, являются банковские кредитные карточки. Хотя РФ Сбербанк и выпускает кредитные карточки, но в настоящее время наша страна пока не готова к внедрению кредитных карточек в широких масштабах ни технически, ни структурно, ни психологически.

Итак, ведущая роль кредитных операций в банковской деятельности общеизвестна, и с их развитием на современном этапе в значительной степени связано совершенствование банковского дела в России. Несомненно, глубокого и всестороннего изучения со стороны России заслуживает мировая банковская система кредитования, и, надо отметить, что начало в этом направлении уже положено.

 

                                         Литература

1. Гражданский кодекс РФ. Ч. I, II.