Заглавная страница Избранные статьи Случайная статья Познавательные статьи Новые добавления Обратная связь КАТЕГОРИИ: АрхеологияБиология Генетика География Информатика История Логика Маркетинг Математика Менеджмент Механика Педагогика Религия Социология Технологии Физика Философия Финансы Химия Экология ТОП 10 на сайте Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрацииТехника нижней прямой подачи мяча. Франко-прусская война (причины и последствия) Организация работы процедурного кабинета Смысловое и механическое запоминание, их место и роль в усвоении знаний Коммуникативные барьеры и пути их преодоления Обработка изделий медицинского назначения многократного применения Образцы текста публицистического стиля Четыре типа изменения баланса Задачи с ответами для Всероссийской олимпиады по праву Мы поможем в написании ваших работ! ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
Влияние общества на человека
Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации Практические работы по географии для 6 класса Организация работы процедурного кабинета Изменения в неживой природе осенью Уборка процедурного кабинета Сольфеджио. Все правила по сольфеджио Балочные системы. Определение реакций опор и моментов защемления |
Сущность страхования лизинговых операций и его виды
На сегодняшний момент развития экономики в России одним из наиболее эффективных видов осуществления инвестиционной деятельности являются лизинговые операции. Именно поэтому, уже в 1995 г. Постановлением Правительства лизинг был предложен и поддержан государством, как инструмент, позволяющий решать инвестиционные проблемы реального производства [18]. Основными причинами обращения к услугам лизинговых компаний в Российской Федерации являются: большая гибкость лизинга; менее жесткие требования по дополнительному обеспечению и гарантиям в сравнении с кредитом; более продолжительные сроки финансирования; меньшее количество бюрократических барьеров; налоговые преимущества; большая поддержка со стороны поставщиков. Одним из возможных способов гарантирования исполнения сделки и защиты интересов лизингодателя является страхование, которое, с одной стороны, обеспечивает непрерывность воспроизводства в области лизинговой деятельности, а с другой стороны, компенсирует потери и повышает платежеспособность всех участников лизинговой сделки. Страхование позволяет защитить имущественные интересы лизингодателя и лизингополучателя в случае гибели, утраты, повреждения объекта лизинга (в том числе, при перерыве в хозяйственной деятельности лизингополучателя), при причинении вреда жизни, здоровью и имуществу третьих лиц, а так же при неполучении лизингодателем лизинговых платежей в ходе реализации договора лизинга. Поэтому перед страховыми компаниями и другими финансовыми институтами стоит задача создания такой системы снижения рисков при передаче имущества в лизинг, которая смогла бы наиболее полно и качественно удовлетворять требованиям участников лизинговых операций и обеспечивать непрерывность воспроизводства в области лизинговой деятельности. Страхование лизингового проекта может осуществляться по двум направлениям: - страхование самого оборудования или имущества, передаваемогов лизинг; страхование риска непогашения лизинговых платежей. Страховая защита имущественных интересов участников лизинговой сделки включает в себя различные виды страхования (Рисунок 1). Рисунок 1. - Классификация видов страхования при осуществлении
лизинговых операций [14] При страхованииоборудования и имущества,передаваемого в лизинг,страховая компания берет на себя обязательства по обеспечению страховой защиты от стандартных имущественных рисков: пожар, удар молнии, взрыв, кража, стихийные бедствия и другие подобные случаи. При этом стоимость страховки при страховании имущества, передаваемого в лизинг, обходится дешевле, чем страхование обычного имущества. Но касается это только ситуации при сотрудничестве с крупной лизинговой компанией, предлагающей страховщикубольшие суммарные портфели рисков. В группе страхования имущества при осуществлении лизинга ввиду своей значимости следует выделить отдельные подгруппы: страхование автотранспортных средств(риски угона, ущерба, гражданской ответственности владельцев транспортных средств и на случай утери товарного вида); страхование от поломок. Страховые риски связаны с использованием и работой как самой техники, так и всевозможных коммуникаций, энерговводов (поломки и скрытые дефекты, отказ измерительных, регулирующих, предохранительных приборов, повышенное напряжение и давление (гидравлический удар), короткое замыкание, перегрузки в электросети и т.д.). Обычно данный вид страхования применяется в комплексе с имущественным страхованием, что позволяет достичь наиболее полную защиту. Тарифные ставки при страховании от поломок в среднем составляют 0,5-3% от страховой суммы (величина тарифной ставки может определяться с привлечением экспертов) [11]. На практике, сдаваемое в лизинг имущество страхуется от пожара, порчи, угона по ставке 0,3-0,5%, что приводит к незначительному увеличению лизинговых платежей. Страхование указанных рисков предлагают несколько страховых компаний, среди которых в Москве можно выделить ВСК, «Гефест», «Ингосстрах», ПСК, «РЕСО-Гарантия», «Спасские Ворота», «Энергогарант» и другие крупные компании, а в Санкт-Петербурге - «Русский мир». Как правило, лизингополучатель не должен сам заботиться о выборе страховщика и наиболее подходящей*программы. Все за него сделает лизингодатель, заинтересованный в полноценной страховой защите. Он либо сам заключит договор страхования, либо посоветует обратиться в одну из крупных страховых компаний, назвав ее или предоставив список. Операции по страхованию лизинговых сделок достаточно привлекательны для страховщиков, так как не только позволяют работать с широким спектром имущественных рисков, но существенно расширять круг потенциальных клиентов [18].
Страхование финансовых рисков сторон,которое включает следующие объекты страховой защиты: страхование рисков поставщикаот несоблюдения условий и сроков выполнения финансовых обязательств контрагента по договору поставки; страховании финансовых рисков банка, кредитующего сделку, от несоблюдения условий и сроков исполнения финансовых обязательств контрагентом по договору (в том числе от невозможности осуществления страхователем регрессных требований), а также от несоблюдения условий и сроков исполнения им финансовых обязательств; страхование финансового риска лизингодателяот несоблюдения условий и сроков выполнения финансовых обязательств лизингополучателем, а такжеот его финансовой несостоятельности (банкротства) или неплатежеспособности. Трактовать последнюю следует шире, нежели это сделано в гражданском законодательстве. Если условиями страхования к страховому случаю приравнен «длительный неплатеж»,то следует четко оговорить в договоре его продолжительность (обычно 2-4 месяца - период возможного устранения причин, препятствующих выплате лизинговых платежей). При осуществлении полного лизинга этот пункт приобретает особое значение; - страхование риска лизингополучателяот несоблюдения условий и сроков выполнения обязательств лизингодателем (например, при несвоевременной поставке предмета лизинга, его неисправности пли некомплектности и т.п.). Помимо указанного, возможно застраховать финансовые риски сторон от риска потери ими своегобизнеса (включая остановку деятельности в результате стихийных бедствий, пожара и т.п.). Страховое возмещение в данной ситуации должно учитывать упущенную выгоду (неполученную прибыль, что,в общем, для России нетипично) и возмещение текущих расходов. Для лизингодателя сумма страхового возмещения в данном случае будет определяться подлежащими уплате лизинговыми платежами. Отличительной особенностью договора страхования предмета лизинга является то, что страхователем могут выступать как лизингодатель, так и лизингополучатель, что определяется соглашением сторон [4]. В таблице 1 представлены возможные варианты определения страхователя и выгодоприобретателя по договору страхования предмета лизинга. С правовой и экономической точек зрения выявив все возможные способы определения страхователя и выгодоприобретателя в договоре страхования предмета лизинга, можно увидеть оптимальную форму, когда страхователем по договору выступает лизингополучатель, а выгодоприобретателем - лизингодатель.
|
||||||
Последнее изменение этой страницы: 2020-03-02; просмотров: 202; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы! infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 3.141.47.221 (0.008 с.) |