Глава 3. Анализ остатков на текущих счетах клиентов

 

№ п/п	Наименование показателей	На 01.01.2010		На 01.02.2010		На 01.03.2010		На 01.04.2010		На 01.05.2010		На 01.06.2010		Темп роста
		Сумма тыс.руб.	Уд. вес	Сумма тыс.руб.	Уд. вес	Сумма тыс.руб.	Уд. вес	Сумма тыс.руб.	Уд. вес	Сумма тыс.руб.	Уд. вес	Сумма тыс.руб.	Уд. вес	%
1	Остатки на текущих счетах коммерческих организаций(3012)	1363976,7	83,46	969140,7	80.09	570781,6	70.36	604165,5	62.43	488486,9	69.46	871646,6	79.74	63,9
2	Остатки на текущих счетах некоммерческих организаций (3015)	34669,7	2.12	27882,9	2.30	24865,6	3.06	28918,0	2.98	27162,4	3.86	24837,2	2.27	1,82
3	Остатки на текущих счетах индивидуальных предпринимателей (3013)	235512,6	14.41	212895,0	17.59	215480,5	26.56	334661,8	34.58	187567,6	26.67	196614,8	17.98	83,48
4	Всего остатки	1634159,0	100	1209918,6	100	811127,7	100	967745,3	100	703216,9	100	1093098,6	100	66,89
5	Плата по остаткам на текущих счетах коммерческих организаций (9031)	350,3	18.18	584,5	16.23	878,1	95.39	1139,0	0.95	1401,4	95.34	1768,5	95.54	504,85
6	Плата по остаткам на текущих счетах некоммерческих организаций (9051)	11,9	0.61	21,9	0.60	33,5	3.63	45,0	3.76	55,8	0.39	65,6	3.54	551,26
7	Плата по остаткам на текущих счетах индивидуальных предпринимателей (9041)	1563,9	81.19	2994,8	83.16	8,9	0.96	10,6	88.73	12,6	0.85	17,0	0.91	1,08
8	Всего плата	1926,1	100	3601,2	100	920,5	100	1194,6	100	1469,8	100	1851	100	1057,19
9	Средняя годовая процентная ставка платы по остаткам на текущих счетах (8/4*100*12)	1,41	х	3,57	х	1,36	х	1,48	х	2,50	х	2,03	х	18965,88

 

Средняя годовая процентная ставка платы по остаткам на текущих счетах = Всего плата/ Всего остатки * 100 *12

Методом цепных подстановок рассчитаем влияние факторов на результативный показатель средняя годовая процентная ставка платы по остаткам на текущих счетах (на 01.01.2010 базовый, 01.06.2010 отчетный):

 

У = А*Б

У0 = А0 * Б0 = 1634159,0*1926,1 = 3147553649,9

У1 = А1*Б1 = 1093098,6*1851 =2023325508,6

Уусл. = А1*Б0 = 1093098,6*1926,1=2105414213,46

∆У(А) = 2105417213,46 - 3147553649,9 = - 1042136436,44

∆У(Б) = 2023325508,6 - 2105417213,46 = -82091704,86

∆У(общ.) = У1 - У0 = 2023325508,6 - 3147553649,9 = -1124228141,3

 

Заключение

 

В настоящее время, в условиях становления рыночных отношений, проблема организации быстрых и четких расчетов между предприятиями и организациями занимает одно из важнейших мест в республике.

Придавая огромное значение рациональному использованию денежных средств и сокращению издержек обращения, государство организует безналичные расчеты, устанавливая условия их осуществления и порядок применения расчетных документов.

На основании полученных данных из статей периодической печати, учебных пособий, практического опыта в отделении банка в процессе написания дипломной работы мною сделаны выводы о том, что основными платежными инструментами в безналичном платежном обороте Республики Беларусь в настоящее время являются платежные поручения и платежные требования. Это объясняется тем, что платежные поручения универсальны и просты в использовании, а платежные требования обеспечивают четкий порядок их адресной доставки, четкий контроль за расчетами. При расчетах с использованием платежных поручений и платежных требований отмечается наименьшая трудоемкость в оформлении, проверке и учете, достаточно прост документооборот, сокращается время операций. Основным недостатком расчетов платежными требованиями и платежными поручениями является отсутствие гарантии платежа. Однако несмотря на это платежные поручения и платежные требования не могут быть вытеснены другими формами безналичных расчетов. Целесообразность применения той или иной формы определяется характером экономических связей участников расчетов, удобством расчетов и другими факторами. Учитывая зарубежный опыт необходимо активизировать процесс перехода на безбумажные технологии, что позволяет рационально использовать денежные средства, сокращает количество мешков с денежной массой, облегчает и делает более безопасным труд инкассаторов и кассиров, при этом значительно сокращается скорость проведения расчетов.

Банки должны активно внедрять новые виды банковских услуг, использовать современные стратегии, основанные на лучших мировых достижениях, что может обеспечить эффективный доступ к полным, отражающим состояние в реальном времени данным пользователя по нескольким каналам распределения, а также предоставит им новые возможности для развития. Для клиентов новые предложения создадут дополнительные удобства, доступ ко всем каналам (включая беспроводной) и усовершенствованные инструменты позволят осуществлять все интересующие их финансовые операции в одной “точке”. Банки, которые на более высоком уровне смогут предложить финансовые услуги, окажутся лидерами в сфере электронных услуг.

 

Список используемой литературы

 

1. Банковский кодекс Республики Беларусь. 25 октября 2000 г. № 441-3. Принят Палатой представителей 3 октября 2000 года. Одобрен Советом Республики 12 октября 2000 года // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 17.11.2000, № 106, peг. № 2/219 от 31.10.2000.

2. Закон Республики Беларусь “О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь”.

.   Деньги, кредит, банки: Учебник. / Под общ.ред. Г.И. Кравцовой - Мн.: Мисанта, 1997.

.   Зимовский А.Л., Козловский В.В. Справочник банковского служащего. - Мн.: Веды. 1998.

.   Основы банковского дела: Учебное пособие / Под ред. Ю.М. Ясинского. Мн.: Тесей. Справочник банков Республики Беларусь. - Мн.: БМРЦ, 1997.

.   Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: (Курс лекций). - Мн.: Мисанта, 1997.

.   Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М.: Все для Вас, 1993.

.   Правила ведения бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории РБ. Утверждены постановлением Совета Директоров НБ РБ 22.11.2000 г. №29.4г, согласованы с Министерством финансов 24.11.2000 г. №15-2/1055//Национальный реестр правовых актов, регистрационный № 8/4503 от 6.12.2000 г.

.   Чех Г. Делай как мы! Делай лучше нас! //Вестник - 2001. - №4.

.   Гаспадарик Г. Банк для человека//Вестник - 2001. - №4.

.   Балабанова Л. С пользой для общего дела//Вестник - 2001. - №4.

.   Яриго Ю.С. С чем мы идем к своему 55-летию//Вестник - 2001. - №4.

.   Млечко К. Через тернии реорганизации//Вестник - 2001. - №4.