Глава 2. Обязательства по безналичным расчетам 


Мы поможем в написании ваших работ!



ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?

Глава 2. Обязательства по безналичным расчетам



 

Безналичные расчеты - это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения.

С одной стороны, развитие безналичных расчетов приводит к сокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения. Чем крупнее платеж, тем сильнее проявляются эти преимущества. Однако, если сумма уплаты незначительна, то более экономичен взнос наличными. Установить точно грань, когда преимущества наличного платежа переходят в его недостатки, довольно трудно.

С другой стороны, безналичные расчеты могут заменять собой банкнотное обращение. Особое значение приобретают безналичные расчеты при попытках стабилизации валюты, так как они облегчают переход от «падающих» денег к золотому обращению (или к валюте, имеющей золотое обеспечение). Столь же значительно влияние безналичных расчетов на покупательную способность денег внутри страны. Когда безналичные расчеты получают общественное признание (например, развитая чековая система), тогда чрезмерное форсирование их, подобно чрезмерному выпуску банкнот, может действовать инфляционно. Поэтому развитие безналичного оборота должно подвергаться такому же регулированию, как и эмитирование банкнот.

Таким образом, можно сказать, что безналичные расчеты - совокупность безналичных денежно-кредитных операций в процессе реализации товаров и услуг, распределения и перераспределения национального дохода. Их назначение состоит в погашении денежных и кредитных обязательств юридических и физических лиц на основе функционирования денег как безналичного средства платежа.

Безналичные расчеты осуществляются в рамках той или иной платежной системы. Платежная система страны является неотъемлемым элементом рыночной экономики и представляет собой совокупность законодательно регулируемых элементов, включающих в себя учреждения, программно-технических и других средств, обеспечивающих выполнение долговых обязательств, возникающих в процессе экономической деятельности.

Платежная система России состоит из двух относительно самостоятельных системно значимых сегментов: 1) платежная система Центрального банка России и 2) частная платежная система. В свою очередь частная платежная система не однородна и включает в себя следующие подсистемы:

а) расчетов через корреспондентские счета кредитных организаций, открытых друг у друга;

б) внутрибанковских расчетов, работающая с использованием счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации; такую систему расчетов используют многофилиальные кредитные организации для осуществления расчетов между филиалами;

в) иные платежные системы.

Безналичные расчеты между предприятиями и организациями осуществляются в определенных формах. При этом под формами безналичных расчетов следует понимать определенные законодательством и банковской практикой способы надлежащего исполнения денежных обязательств через банки. В соответствии со ст. 862 ГК РФ при осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Как справедливо отмечается в литературе, приведенный перечень нельзя считать классификацией форм расчетов. Расчеты чеками, например, при всем их своеобразии, осуществляются банком, как правило, в порядке инкассо, а расчеты платежными поручениями и путем инкассо представляют собой две разновидности одной и той же операции - банковского перевода (кредитового и дебетового), что подтверждается и классификацией Банка международных расчетов в г. Базеле (Швейцария). Формы безналичных расчетов различаются порядком документооборота, видом расчетного документа, а также наличием или отсутствием условий предоставления денежных средств в распоряжение получателя платежа.

Конкретные формы расчетов, способы платежа предусматриваются предприятиями в договорах. Выбор формы расчетов определяется видом товара, спросом и предложением на него, способом транспортировки грузов, финансовым положением контрагентов. Этот выбор также определяется соотношением во времени поставки товара и его оплаты.

Понятие формы безналичных расчетов не является синонимом расчетной сделки. Любая форма безналичных расчетов состоит из нескольких расчетных сделок. Это связано с тем, что при осуществлении безналичных расчетов денежные средства проходят через несколько счетов и каждая расчетная сделка направлена, как правило, на исполнение соответствующего договора банковского счета. В отдельных случаях, правда, в соответствии с п. 2 ст. 863 ГК РФ расчетные сделки могут совершаться и при отсутствии договора банковского счета.

В сфере безналичных расчетов заключается большое количество разнообразных договоров, которые должны быть классифицированы с учетом различных критериев в зависимости:

-  от направленности обязательства на определенный правовой результат (правовой цели, присущей этим договорам);

-  от используемого способа расчетов; от вида безналичного имущества, которым производятся расчеты;

-  от способа предоставления клиентом покрытия по расчетным операциям;

-  от используемых форм безналичных расчетов.

По способу совершения безналичных расчетов можно разграничивать два типа договоров:

договоры на организацию расчетов путем зачета встречных требований;

договоры на организацию расчетов путем передачи безналичного имущества клиента.

Независимо от способа совершения безналичных расчетов некоторые договоры на организацию безналичных расчетов могут включать в себя в качестве дополнительного элемента отношения, связанные с открытием и ведением счета клиента. При этом существуют такие договоры на организацию расчетов, в которых этот элемент отсутствует.

Появление на практике договоров на организацию безналичных расчетов, которые не сопровождаются открытием банковского счета клиента, побудило определить разницу между ними и, допустим, договором банковского счета, в котором указанный элемент имеется. В качестве такой разницы были выявлены отношения, связанные с учетом имущества клиента и ведением его счета. Как было установлено, одни и те же разновидности договоров на организацию безналичных расчетов могут включать в качестве элемента отношения по ведению счета клиента или обходиться без них. Очевидным примером такого вывода может служить договор о выдаче и использовании банковской карты. Он имеет разновидности, включающие отношения по ведению счета клиента (договор о выдаче и использовании дебетовой карты) и существующие без указанных отношений (договор о выдаче и использовании предоплаченной карты, договор о выдаче и использовании кредитной карты).

Классический договор банковского счета теоретически также мог бы существовать без условия об открытии и ведении счета клиента. Однако это неудобно. В этом случае денежное покрытие по расчетным операциям клиенту пришлось бы вносить наличными деньгами, а суммы, поступившие от третьих лиц, немедленно получать через кассу банка или зачислять во вклад. Именно поэтому договор банковского счета всегда объединяет два элемента - договор на организацию безналичных расчетов и договор об открытии и ведении счета клиента.

В результате допустим вывод, что отношения по организации безналичных расчетов существуют независимо от отношений по ведению счета клиента. Отношения по ведению счета клиента допустимо поименовать как договор счета.

В соответствии с договором счета одна из сторон этого договора принимает на себя обязанность вести учет постоянно меняющихся долгов или имущества другой стороны или обеих сторон правоотношения, а также регулярно представлять отчеты в виде выписок по счету. Цели такого учета могут быть различными. Применительно к договорам на организацию безналичных расчетов учет ведется с целью осуществления безналичных расчетов. Учет долгов или имущества производится в форме особого документа - счета. Необходимость в его ведении возникает всякий раз, когда в ходе развития правоотношения появляется «текучесть» долга или требования.

Большинство разновидностей договора на организацию расчетов чаще всего включают в себя элемент договора счета. Это объясняется соображениями удобства и сложившимися традициями.

Причины, по которым одни договоры на организацию безналичных расчетов сопровождаются открытием счета клиента, а другие - нет, следует объяснить порядком предоставления клиентом покрытия по расчетным операциям и кругом расчетных операций, предусмотренных договором на организацию безналичных расчетов. Согласно современной российской банковской практике клиент практически всегда обязывается заранее предоставить профессиональному финансовому посреднику аванс на предстоящие расходы (покрытие по расчетам), т.е. до совершения им первой расчетной операции. Правовой режим такого аванса различается в разных договорах на организацию расчетов путем передачи безналичного имущества. В большинстве случаев предполагается, что имущество клиента, заранее переданное профессиональному финансовому посреднику, должно им учитываться в форме особого документа - счета. Согласно условиям этой группы договоров имущество, числящееся на счете, может быть пополнено либо самим клиентом, либо третьими лицами путем зачисления безналичного имущества его на счет.

Необходимость в ведении счета отсутствует, когда предоставленное клиентом финансовое покрытие по расчетным операциям не требует ведения столь сложной системы учета. В этом случае финансирование затрат финансового посредника, как правило, осуществляется за счет кредита банка или предоплаты клиента. Обычно предмет договора на организацию расчетов в этом случае, как правило, не включает всех видов расчетных операций, а ограничивается только несколькими из них. Например, условия договора на организацию расчетов могут обязывать финансового посредника совершать либо только операции по совершению платежей (договор о выдаче и использовании предоплаченной карты), либо только операции по получению платежей, следуемых клиенту (договор эквайринга). В последнем случае, например, вообще отпадает необходимость в предоставлении аванса, который нужен для финансирования платежей клиента, а в договоре эквайринга такие операции отсутствуют.



Поделиться:


Последнее изменение этой страницы: 2020-03-02; просмотров: 160; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы!

infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 3.238.228.191 (0.026 с.)