Глава 1. Понятие расчетных правоотношений

Введение

 

Актуальность темы работы заключается в том, что движение денежных средств в банковской системе нередко сравнивают с движением крови в живом организме, без которого нет ни роста, ни развития, ни самой жизни. Деньги являются одним из самых замечательных и одним из наименее познанных созданий человеческой цивилизации.

Изучение природы денег, их роли и функций относится к сфере экономической науки. Задачей юридической науки, в том числе и науки гражданского права, является рассмотрение таких граней денег как явления хозяйственной жизни, которые отражаются в праве. Прежде всего это касается определения предмета денежного обязательства и денег как объекта гражданского права.

Содержание самого понятия и института безналичных расчетов в современной России сформировалось под влиянием собственно банковского развития, которое выразилось прежде всего в создании банков, т.е. организаций, действующих на свой риск с целью извлечения прибыли с использованием финансовых инструментов; изменении форм собственности и сфер обращения денежных средств, находящихся на территории России; становлении двухуровневой банковской системы с необходимой степенью самостоятельности кредитных организаций, деятельность которых можно регулировать только с помощью права.

Происходящие в России социально-экономические процессы изменили природу банковской деятельности, преобразовав ее из государственного управления, осуществляемого в отношении государственных финансов, в вид частного и публичного предпринимательства, осуществляемого в условиях риска и самостоятельной ответственности, базирующегося на частных средствах банков и их клиентуры. Это требует разработки именно предпринимательско-правовых аспектов регулирования безналичных расчетов, которые ранее не были объектом комплексного юридического анализа.

На современном этапе развития банковской системы в платежной системе РФ значительно вырос объем платежей, проводимых в безналичном порядке, с использованием банковских счетов, открытых клиентам в кредитных организациях (их обособленных подразделениях) и Банке России.

Объектом курсовой работы является комплекс отношений, возникающих между участниками гражданского оборота при исполнении расчетных обязательств, в частности, при использовании в качестве средства платежа по обязательствам безналичных денежных средств

Предмет курсовой работы - нормы российского законодательства, регламентирующие безналичные расчеты.

Цель курсовой работы - охарактеризовать безналичные расчеты.

Задачи исследования:

изучить понятие и правовое регулирование расчетных правоотношений;

охарактеризовать правовой режим безналичных расчетов;

выявить особенности отдельных видов расчетных обязательств.

Методологической основой работы являются сравнительно-правовой и историко-правовой методы в сочетании с комплексным и системным анализом исследуемых отношений.

Структура работы: работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы.

 

Глава 3. Отдельные виды расчетных обязательств

 

Безналичный расчет обязательство банковский

Заключение

 

Первый параграф главы 46 ГК РФ «Расчеты» «Общие положения о расчетах» включает в себя положения о наличных и безналичных расчетах, а также о формах безналичных расчетов. Согласно ст. 861 ГК расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке (п. 1); расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом (п. 2). Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов (п. 3).

Гражданское законодательство (п. 1 ст. 140 ГК РФ) допускает осуществление платежей на территории Российской Федерации путем как наличных, так и безналичных расчетов.

Безналичные расчеты - это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения.

С одной стороны, развитие безналичных расчетов приводит к сокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения. Чем крупнее платеж, тем сильнее проявляются эти преимущества. Однако, если сумма уплаты незначительна, то более экономичен взнос наличными. Установить точно грань, когда преимущества наличного платежа переходят в его недостатки, довольно трудно.

С другой стороны, безналичные расчеты могут заменять собой банкнотное обращение. Особое значение приобретают безналичные расчеты при попытках стабилизации валюты, так как они облегчают переход от «падающих» денег к золотому обращению (или к валюте, имеющей золотое обеспечение). Столь же значительно влияние безналичных расчетов на покупательную способность денег внутри страны. Когда безналичные расчеты получают общественное признание (например, развитая чековая система), тогда чрезмерное форсирование их, подобно чрезмерному выпуску банкнот, может действовать инфляционно. Поэтому развитие безналичного оборота должно подвергаться такому же регулированию, как и эмитирование банкнот.

Таким образом, можно сказать, что безналичные расчеты - совокупность безналичных денежно-кредитных операций в процессе реализации товаров и услуг, распределения и перераспределения национального дохода. Их назначение состоит в погашении денежных и кредитных обязательств юридических и физических лиц на основе функционирования денег как безналичного средства платежа.

Список литературы

 

Нормативные правовые акты

 

1. Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 года // Российская газета. - 1993. - 25 декабря.

2. Гражданский кодекс РФ (часть первая) от 30.11.1994 №51-ФЗ (с изменениями на 22 октября 2014 г.) // Собрание законодательства РФ. - 1994. - №32. - Ст. 3301.

.   Гражданский кодекс РФ (часть вторая) от 26.01.1996 №14-ФЗ (с изменениями на 31 декабря 2014 г.) // Собрание законодательства РФ. - 1996. - № 5. - Ст. 410.

4. Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт: Положение ЦБР от 24 декабря 2004 г. № 266-П (с изменениями на 10 августа 2012 г.) // СПС КонсультантПлюс.

 

Судебная практика

 

5. Постановление ФАС Московского округа от 08.11.2013 по делу № А40-106044/2012 [электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс.

6. Постановление ФАС Северо-Западного округа от 02.04.2014 по делу № А56-23580/2012 [электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс.

.   Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 01.07.2014 по делу № А56-50155/2013 [электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс.

 

Специальная литература

 

8. Басин Ю.В. Основы гражданского законодательства и защита субъективных гражданских прав / Ю.В. Басин. - Саратов: Заря, 2013. - 512 с.

9. Белобородова А.В. Некоторые вопросы порядка распределения убытков в расчетных правоотношениях / А.В. Белобородова. - М.: Статут, 2012. - 305 с.

.   Белов В.А. «Собственность» и «право собственности / В.А. Белов // Бизнес и банки. - 2012. - №5. - С.12-19.

.   Белов В.А. Гражданско-правовое регулирование договоров банковского счета и банковского вклада / В.А. Белов // Бизнес и банки. - 2012. - № 14. - С. 18-22.

.   Брагинский М.И. Договорное право. Общие положения / М.И. Брагинский. - М.: Статут, 2012. - 812 с.

.   Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая. Научно-практический комментарий / отв. ред. Т.Е. Абова, А.Ю. Кабалкин, В.П. Мозолин. - М.: ИНФРА-М, 2013. - 709 с.

.   Емельянцев В.П. Договор банковского счета: частноправовые и публично-правовые начала / В.П. Емельянцев // Журнал российского права. - 2012. - № 1. - С. 7-14.

.   Королев В.К. Комментарий части второй Гражданского кодекса РФ / В.К. Королев. - М.: Спарк, 2012. - 806 с.

.   Красников С.А. Курс российского гражданского права / С.А. Красников. - М.: Наука, 2013. - 618 с.

.   Мамеин Н.С. Гражданский закон и право личности / Н.С. Мамеин. - М.: ИНФРА-М, 2013. - 802 с.

.   Малышева Т.Р. Способы обеспечения обязательств: гражданско-правовые аспекты / Т.Р. Малышева // Финансовая газета. - 2011. - № 22. - С.3.

.   Никулина И.А. Механизм финансово-правового регулирования расчетных правоотношений / И.А. Никулина // Юрист. - 2014. - № 10. - С. 42-48.

.   Олейник О. М. Основы банковского права / О. М. Олейник. - М.: Прогресс, 2014. - 519 с.

.   Оленин А. Е. Договор банковского вклада: правовая основа, виды, порядок начисления процентов / А. Е. Оленин // Аудиторские ведомости. - 2012. - № 1. - С. 41-45.

.   Павлова М.А. Актуальные вопросы правового регулирования открытия, ведения и закрытия банковских счетов / М.А. Павлова // Законы России: опыт, анализ, практика. - 2012. - № 2. - С. 35-42.

.   Позднеева Д.О. Нюансы банковской гарантии / Д.О. Поздеева // Консультант. - 2013. - № 6. - С. 21-28.

.   Правовое регулирование банковской деятельности / под ред. Е. А. Суханова. - М.: Юрайт, 2012. - 579 с.

.   Румянцев В.А. Банковская гарантия: миф о независимости / В.А. Румянцев // Российская юстиция. - 2012. - № 2. - С. 14-19.

.   Сапожникова Ю.В. Комментарий к Федеральному закону от 27 июня 2014 года № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (постатейный) / Ю.В. Сапожникова. - М.: Юстицинформ, 2012. - 385 с.

.   Сарбаш С.Ф. Гражданский кодекс: обеспечение исполнения обязательств / С.Ф. Сарбаш // Закон. - 2012. - №2. - С. 45-52.

.   Свит Ю.П. О применении банковской гарантии в гражданском обороте / Ю.П. Свит // Законы России: опыт, анализ, практика. - 2012. - № 6. - С. 30-38.

.   Смирнов И.Е. Банковская гарантия: к вопросу о праве ее выдачи / И.Е. Смирнов // эж-ЮРИСТ. - 2013. - № 3. - С. 50-58.

.   Соколова Е.А. Признание доходов и расходов по договорам займа, банковского счета и банковского вклада / Е.А. Соколова // Новое в бухгалтерском учете и отчетности. - 2014. - № 14. - С. 27-33.

Введение

 

Актуальность темы работы заключается в том, что движение денежных средств в банковской системе нередко сравнивают с движением крови в живом организме, без которого нет ни роста, ни развития, ни самой жизни. Деньги являются одним из самых замечательных и одним из наименее познанных созданий человеческой цивилизации.

Изучение природы денег, их роли и функций относится к сфере экономической науки. Задачей юридической науки, в том числе и науки гражданского права, является рассмотрение таких граней денег как явления хозяйственной жизни, которые отражаются в праве. Прежде всего это касается определения предмета денежного обязательства и денег как объекта гражданского права.

Содержание самого понятия и института безналичных расчетов в современной России сформировалось под влиянием собственно банковского развития, которое выразилось прежде всего в создании банков, т.е. организаций, действующих на свой риск с целью извлечения прибыли с использованием финансовых инструментов; изменении форм собственности и сфер обращения денежных средств, находящихся на территории России; становлении двухуровневой банковской системы с необходимой степенью самостоятельности кредитных организаций, деятельность которых можно регулировать только с помощью права.

Происходящие в России социально-экономические процессы изменили природу банковской деятельности, преобразовав ее из государственного управления, осуществляемого в отношении государственных финансов, в вид частного и публичного предпринимательства, осуществляемого в условиях риска и самостоятельной ответственности, базирующегося на частных средствах банков и их клиентуры. Это требует разработки именно предпринимательско-правовых аспектов регулирования безналичных расчетов, которые ранее не были объектом комплексного юридического анализа.

На современном этапе развития банковской системы в платежной системе РФ значительно вырос объем платежей, проводимых в безналичном порядке, с использованием банковских счетов, открытых клиентам в кредитных организациях (их обособленных подразделениях) и Банке России.

Объектом курсовой работы является комплекс отношений, возникающих между участниками гражданского оборота при исполнении расчетных обязательств, в частности, при использовании в качестве средства платежа по обязательствам безналичных денежных средств

Предмет курсовой работы - нормы российского законодательства, регламентирующие безналичные расчеты.

Цель курсовой работы - охарактеризовать безналичные расчеты.

Задачи исследования:

изучить понятие и правовое регулирование расчетных правоотношений;

охарактеризовать правовой режим безналичных расчетов;

выявить особенности отдельных видов расчетных обязательств.

Методологической основой работы являются сравнительно-правовой и историко-правовой методы в сочетании с комплексным и системным анализом исследуемых отношений.

Структура работы: работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы.

 

Глава 1. Понятие расчетных правоотношений

 

Первый параграф главы 46 ГК РФ «Расчеты» «Общие положения о расчетах» включает в себя положения о наличных и безналичных расчетах, а также о формах безналичных расчетов. Согласно ст. 861 ГК расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке (п. 1); расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом (п. 2). Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов (п. 3).

В соответствии со ст. 862 ГК при осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Так, по мнению В.К. Королева, «расчетные обязательства опосредуют осуществление платежей за переданное имущество (выполненные работы, услуги) или по иным основаниям. Их цель - надлежащее оформление передачи денег из рук должника в руки кредитора. Расчеты подразделяются на безналичные (через кредитную организацию) и наличные, когда должник вручает кредитору деньги в «натуральной» форме (банковские и казначейские билеты, монеты)».

Представляется, однако, что в предлагаемом аспекте (расчеты как процесс исполнения денежного обязательства) расчетные правоотношения теряют свое самостоятельное значение, во всяком случае в качестве предмета специального правового регулирования. В самом деле, действия должника по гражданско-правовому обязательству по оплате поставленных товаров, выполненных работ или оказанных услуг в достаточной степени урегулированы общими положениями об исполнении денежных обязательств (ст. ст. 316 - 319, 395, 823 и др.) и не нуждаются в какой-либо особой дополнительной регламентации. При таком подходе также нет никакого смысла (ни теоретического, ни практического) в дифференциации расчетов на наличные и безналичные.

Иначе смотрит на категорию расчетов (в частности, безналичных расчетов) В.А. Белов. Он пишет: «Термин «безналичные расчеты» употребляется обыкновенно в двух значениях. В широком смысле безналичные расчеты представляют собой процесс погашения (прекращения) денежных обязательств без применения наличных денег, путем так называемого перечисления «безналичных денежных средств». Второе значение термина «безналичные расчеты» - узкое юридическое и может быть расшифровано как правовые отношения (предпосылкой возникновения которых является договор банковского счета), содержание которых составляет право требования владельца счета к обслуживающему его банку о перечислении с указанного банковского счета определенной денежной суммы по указанным реквизитам в определенный срок и за вознаграждение, а также - корреспондирующая данному праву обязанность банка».

В данном определении верно подмечена характерная особенность расчетных правоотношений, а именно непременное участие в указанных правоотношениях банка или иной кредитной организации. Вместе с тем вызывает сомнения вывод о том, что расчетное правоотношение возникает «между субъектами возмездного гражданско-правового обязательства и кредитной организацией». При таком подходе само расчетное правоотношение выглядит как некая многосторонняя сделка, заключаемая между плательщиком, банком и получателем денежных средств. Однако же и плательщик, и получатель денежных средств имеют самостоятельные договоры банковского счета с обслуживающими их банками. Расчетная операция (например, по переводу денежных средств) завершается поступлением денежных средств в банк, обслуживающий их получателя, а зачисление указанных денежных средств на банковский счет получателя производится банком в порядке исполнения обязательств, вытекающих из договора банковского счета. Поэтому в этом смысле получатель денежных средств вряд ли может быть признан субъектом расчетного правоотношения, а круг его участников должен быть ограничен плательщиком, обслуживающим его банком и банками, привлеченными к совершению расчетной операции по перечислению денежных средств в банк, обслуживающий их получателя.

Кроме того, как представляется, целью расчетов (расчетных правоотношений) никак не может служить оформление передачи «денег из рук должника в руки кредитора». Такой цели могла бы служить расписка в получении денежной суммы, выдаваемая кредитором должнику при наличных расчетах. При безналичных расчетах никакой передачи денег (а тем более в руки кредитора) не происходит. Напротив, смысл безналичных расчетов в том и состоит, что они осуществляются без передачи денег. Целью расчетов (со стороны плательщика) является погашение денежного обязательства перед кредитором или выполнение его обязанности по уплате налоговых или иных обязательных платежей в бюджет путем уменьшения объема своих прав требований по отношению к банку по заключенному с последним договору банковского счета и соответствующему увеличению объема прав требования кредитора или государства (получателя денежных средств) по отношению к обслуживающему его банку на основании такого же договора банковского счета.

Необходимо обратить внимание на одну интересную деталь: ГК (гл. 46) предусматривает наличные расчеты и обозначает случаи их возможного применения, но (в отличие от безналичных расчетов) не регулирует эти наличные расчеты. Ведь наличные расчеты, осуществляемые между должником и кредитором (без участия банка или иной кредитной организации), не порождают никаких особых правоотношений за рамками существующего между ними обязательства и по существу представляют собой действия сторон по исполнению этого обязательства.

Такие особые (расчетные) правоотношения появляются лишь в том случае, когда исполнение денежного обязательства производится путем перечисления денежных средств, находящихся на банковском счете должника, что непременно предполагает обращение плательщика за услугами обслуживающего его банка по переводу соответствующих денежных средств в банк, обслуживающий кредитора (получателя денежных средств). Только в этом случае возникают специфические расчетные правоотношения с обязательным участием банка (банков), требующие специального правового регулирования.

В связи с этим можно согласиться с И.А. Никулиной, которая предлагает рассматривать в качестве «основного критерия выделения расчетных правоотношений как особого вида гражданско-правовых отношений... особый объект совершаемых сделок, которым является право требования к банку, выполняющее роль средства платежа». «Определяющим при этом, - пишет она, - является не само участие банка как субъекта этих отношений, а характер его обязательства».

Нам представляется, что особый и самостоятельный характер расчетным правоотношениям придают прежде всего особые свойства их объекта - денежных средств, находящихся на банковском счете, выполняющих роль средства платежа. В самом деле, есть немало случаев, когда банки оказывают услуги гражданам, не имеющим банковского счета, по переводу денежных средств или принятию и оформлению различных платежей, например, в адрес коммунальных служб или налоговых органов. В подобных ситуациях, несмотря на прямое участие банка в соответствующих отношениях, никаких особых расчетных правоотношений, требующих специального регулирования, не возникает, а реально существующие правоотношения представляют собой обязательства по оказанию возмездных услуг, связанных с денежным переводом. Субъектный состав такого рода обязательств может включать и иного (нежели банк) исполнителя услуг по денежному переводу: органы связи, специализированные организации и т.п.

В связи с изложенным представляется неверным говорить о широком и узком значениях понятия «расчеты» («расчетные правоотношения»), поскольку в данном случае речь идет не о разных значениях одной и той же правовой категории, а о различных правовых явлениях, требующих применения соответствующей (различной) юридической терминологии. В одном случае (расчеты в широком смысле слова) имеются в виду действия должника по исполнению денежного обязательства (все равно, путем наличных или безналичных платежей), в другом же случае мы говорим об особых расчетных правоотношениях, объектом которых являются денежные средства, находящиеся на банковском счете плательщика, используемые в качестве средства платежа, а в роли обязательного субъекта указанных правоотношений (наряду с плательщиком) выступает банк, с которым у плательщика заключен договор банковского счета.