Задачи для выполнения контрольных работ 


Мы поможем в написании ваших работ!



ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?

Задачи для выполнения контрольных работ



 

Задача № 1

Организация реализовала товаров на 3 млн. руб. (без НДС). Расходы на производство товаров составили 2 млн. руб. В том числе расходы на приобретение призов во время рекламной кампании – 34 000 руб. Сверхнормативные расходы на оплату суточных по командировкам - 30 000 руб. Кроме того, было реализовано транспортное средство 30 июля по цене

 210 000 руб., первоначальная стоимость 290 000 руб., сумма амортизационных отчислений 56 000 руб. Срок эксплуатации автомобиля 3 года, срок полезного использования 10 лет.

Исчислите налог на прибыль организации, подлежащий уплате в бюджет.

 

Задача № 2

В налоговом периоде организация реализовала продукции на 900 000 руб. (без НДС) и построила хозяйственным способом для собственных нужд склад – стоимость строительно-монтажных работ составила 150 000 руб. (без НДС). Оприходовано и отпущено в производство товарно-материальных ценностей на сумму 400 тыс. руб. (в том числе НДС), а оплачено 350 тыс. руб.

Исчислите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

 

Задача № 3

Гражданин Иванов в мае заплатил за свое обучение 40 000 руб. и обучение своего ребенка (19 лет) – 30 000 руб., который обучается на очной форме обучения. Ежемесячный заработок гражданина Иванова составляет 50 000 руб. В начале следующего года гражданин Иванов обратился в налоговую инспекцию с просьбой предоставить ему социальный налоговый вычет и сдал все необходимые документы.

Рассчитайте годовой заработок, НДФЛ, размер социального налогового вычета, НДФЛ с учетом социального вычета.

Задача № 4

Гражданин Петров имеет в собственности квартиру, кадастровая стоимость которой составляет 6 млн. руб., садовый дом общей площадью 48 м² кадастровой стоимостью 950 тыс. руб. и гараж кадастровой стоимостью 750 тыс. руб. Исчислите сумму налога на имущество физических лиц, подлежащую уплате в бюджет.

 

Задача № 5

В равнодолевой собственности граждан Белкина, Иванова и Петрова находится квартира кадастровой стоимостью 900 тыс. руб. Местными органами власти установлены максимальные ставки налога на имущество физических лиц. Каждый собственник владеет по ⅓ доли квартиры и уплачивает сумму налога соразмерно своей доле. Граждан Белкин два года находится на пенсии.

Исчислите сумму налога на имущество физических лиц, подлежащую уплате в бюджет, уплачиваемую каждым собственником.

 

Задача № 6

На балансе предприятия три года находится легковой автомобиль мощностью двигателя 90 л.с. В апреле 2018 г. предприятие купило и зарегистрировало в ГИБДД автомобиль мощностью двигателя 200 л.с.. Предприятие расположено на территории Краснодарского края, где установлены следующие ставки транспортного налога в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства: до 100 л.с. - 12 руб., до 200 л.с. – 50 руб.

Исчислите сумму транспортного налога, подлежащую уплате в бюджет, за оба транспортных средства.

 

Задача № 7

ООО «Алекс» и ООО «Слава» владеют участком земли на праве общей долевой собственности. Кадастровая стоимость всего участка земли составляет 12 млн. руб. ООО «Алекс» принадлежит ¼ участка, а ООО «Слава» принадлежит ¾ участка. Категория земельного участка по цели использования определяется как «прочие земельные участки».

Рассчитать кадастровую стоимость каждой доли участка земли, принадлежащей двум предприятиям. Исчислите суммы земельного налога, которые каждый собственник должен уплатить в бюджет.

 

Задача № 8

Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов. За I квартал текущего налогового периода доходы составили 3 750 тыс. руб., а расходы – 2 120 тыс. руб. Были приобретены и оплачены основные средства на сумму 420 тыс. руб.: три станка стоимостью 140 тыс. руб. каждый. Из них два станка уже введены в эксплуатацию. Безвозмездно получено оборудование стоимостью 75 тыс. руб. Убыток по итогам деятельности за предыдущий налоговый период составил 120 тыс. руб.

Исчислите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.

 

Задача № 9

ООО «Сувенир» определяет доходы и расходы методом начисления. Для производства сувенирной продукции в октябре было приобретено 2 000 кг. глиняной массы по цене 90 руб. за 1 кг. и 250 кг. краски по цене 100 руб. за 1 кг. Согласно технологическому процессу, расход глиняной массы на 1 изделие составляет 0,080 кг., а краски 0,010 кг. В этом же месяце сдано 25 000 сувениров на склад готовой продукции.

Рассчитайте затраты на производство сувениров, учитываемые в целях налогообложения прибыли организации в октябре.

 

Задача № 10

Гражданин Белкин купил в 2018 г. квартиру за 2 500 000 руб. и зарегистрировал на нее право собственности. В 2018 г. его заработок составил 288 тыс. руб. Владелец квартиры представил в налоговый орган все необходимые документы для получения имущественного вычета в 2019 г. Правом получения имущественного вычета пользуется впервые. Предположим, что в дальнейшем гражданин Белкин будет зарабатывать столько же – по 288 тыс. руб. в год.

Исчислите сумму НДФЛ, которую организация должна удержать с гражданина Белкина за 2018 г. В течение какого периода будет возвращен имущественный вычет гражданину Белкину?

 

 

4 Вопросы для подготовки к зачету (экзамену)

 

1. Экономическая сущность налогов.

2. Функции и признаки налогов и сборов.

3. Принципы налогообложения и их характеристика.

4. Общая характеристика налоговой системы РФ.

5. Понятие и характеристика системы налогового законодательства.

6. Классификация налогов РФ.

7. Налоговая политика РФ.

8. Налоговый контроль.

9. Права и обязанности налогоплательщиков.

10. Функции, права и обязанности налоговых органов.

11. Учет налогоплательщиков.

12. Налоговые проверки: характеристика, требования к проведению, оформление результатов.

13. Налоговая декларация.

14. Сроки уплаты и изменения сроков уплаты налогов и сборов.

15. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

16. НДС: плательщики налога, налоговая база, льготы.

17. НДС: порядок исчисления, налоговые ставки, сроки уплаты налога и предоставления деклараций.

18. Акцизы: плательщики, объект налогообложения.

19. Акцизы: определение налоговой базы, название ставок акцизов.

20. Акцизы: порядок расчета, сроки уплаты налога и предоставления деклараций.

21. Государственная пошлина.

22. Налог на прибыль организаций: плательщики налога, налоговая база.

23. Порядок определения доходов и расходов организации для целей исчисления налога на прибыль.

24. Налог на прибыль организаций: налоговые ставки, порядок исчисления, сроки уплаты налога и предоставления деклараций.

25. Налог на доходы физических лиц: плательщики налога, налоговая база и особенности ее определения по отдельным видам доходов.

26. Налог на доходы физических лиц: объект налогообложения, порядок расчета, сроки уплаты налога и предоставления деклараций.

27. Налог на добычу полезных ископаемых.

28. Водный налог.

29. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование водными биологическими ресурсами.

30. Налог на имущество организаций: плательщики налога, объекты налогообложения, налоговая база, ставки налога.

31. Налог на имущество организаций: налоговый и отчетный периоды, порядок расчета, сроки уплаты налога и предоставления деклараций.

32. Транспортный налог: плательщики налога, объект налогообложения, налоговая база, ставки и льготы по уплате налога.

33. Земельный налог: плательщики, объект налогообложения, ставки, льготы.

34. Налог на имущество физических лиц: плательщики налога, объект налогообложения, налоговая база, ставки и льготы по уплате налога.

35. Специальные налоговые режимы.

36. Упрощенная система налогообложения.

37. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

38. Единый сельскохозяйственный налог.

39. Патентная система налогообложения.

40. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

 

Список литературы

1. Налоговый учет [Электронный ресурс]: Учебное пособие / Н.И. Малис, А.В. Толкушкин. - М.: Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 576 с. - Режим доступа: http://znanium.com/bookread2.php?book=468885.

2. Федеральные налоги и сборы [Электронный ресурс]: Учебное пособие / Г.Л. Баяндурян, А.А. Полиди, М.Л. Осадчук; Под общ. ред. Г.Л. Баяндурян. - М.: Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 240 с. – Режим доступа: http://znanium.com/bookread2.php?book=396006.

3. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: Учебное пособие/Аронов А. В., Кашин В. А., 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Магистр, НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 576 с. – Режим доступа: http://znanium.com/bookread2.php?book=514617.

4. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: Учебное пособие / В.Р. Захарьин. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИД ФОРУМ: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 320 с.: - Режим доступа: http://znanium.com/bookread2.php?book=463339.

5. Налоги и налогообложение в Российской Федерации [Электронный ресурс]: Учебное пособие / А.З. Дадашев. - М.: Вузовский учебник: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 240 с - Режим доступа: http://znanium.com/bookread2.php?book=360219.

6. Налоги и налогообложение: Теория и практика [Электронный ресурс]: Уч. пос. / Погорелова М.Я. - М.: ИЦ РИОР, НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 205 с. - Режим доступа: http://znanium.com/bookread2.php?book=492550.

7. Механизм обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов: проблемы теории и практики [Электронный ресурс]: / С.А. Ядрихинский, отв. ред. Е.Ю. Грачева - М.: Юр. Норма, НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 144 с. - Режим доступа: http://znanium.com/bookread2.php?book=510787.

8. Налогообложение организаций и физических лиц [Электронный ресурс]: Учебное пособие / Т.Е. Косарева и др.; Под ред. Т.Е. Косаревой. - 8-e изд., испр. и доп. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 240 с.: - Режим доступа: http://znanium.com/bookread2.php?book=396469.

9. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая. [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 31.07.1998 № 146-ФЗ (действующая редакция). Режим доступа:

http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=182838.

10. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая. [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 05.08.2000 № 117-ФЗ (действующая редакция). Режим доступа: 

http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=189641.

11. Закон Российской Федерации «О недрах» от 12 февраля 1992 г. № 2395-1 [Электронный ресурс] (действующая редакция). Режим доступа:

 http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=182928

 



Поделиться:


Последнее изменение этой страницы: 2019-11-02; просмотров: 175; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы!

infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 18.234.55.154 (0.034 с.)