Общая характеристика Отчета об исполнении бюджета Михайловского сельского поселения

Анализ Отчета осуществлялся сравнением утвержденных показателей бюджета Михайловского сельского поселения на 2018 год с показателями, показанными в Отчете, с данными Отчета по поступлениям и выбытиям, а также плановых показателей отчетного года с кассовым исполнением.

Сведения об изменениях плановых показателей по доходам бюджета Михайловского сельского поселения на 2018 год приведены в таблице №2.

Таблица №2 (в рублях)

Наименование показателя	Доходы бюджета на 2018 год	Отклонения
Первоначаль ный	Уточненный
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	401 000,00	444 730,00	43 730,00
Налог на доходы физических лиц	71 000,00	89 250,00	18 250,00
Налоги на имущество	50 000,00	50 000,00	0,00
Земельный налог	280 000,00	280 000,00	0,00
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности		3 480,00	3 480,00
Доходы от реализации имущества, находящегося в собственности сельских поселений		13 500,00	13 500,00
Прочие не налоговые доходы бюджетов сельских поселений		8 500,00	8 500,00
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ	8 431 582,04	9 038 510,70	606 928,66
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности	6 348 600,00	6 348 600,00	0,00
Прочие субсидии бюджетам сельских поселений	612 198,00	413 147,00	-199 051,00
Субвенции бюджетам сельских поселений на осуществление первичного воинского учета на территории, где отсутствуют военные комиссариаты	60 600,00	72 887,00	12 287,00
Субвенции бюджетам сельских поселений на осуществление полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов		540,00	540,00
Межбюджетные трансферты	1 410 184,04	2 016 156,70	605 972,66
Дотации бюджетам сельских поселений на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов		187 180,00	187 180,00
Всего доходов	8 832 582,04	9 483 240,70	650 658,66

 

В целом плановые показатели доходной части бюджета Михайловского сельского поселения в 2018 году увеличены по сравнению с первоначально запланированными суммами на 650 658,66 рублей или на 7,4 %.

Увеличение доходной части бюджета Михайловского сельского поселения в течение 2018 года было утверждено Советом Михайловского сельского поселения по 8-ми статьям доходов бюджета:

- налог на доходы физических лиц, на 18 250,0 рублей;

- доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, на 3 480,00 рублей;

- доходы от реализации имущества, находящегося в собственности сельских поселений, на 13 500,00 рублей;

- прочие не налоговые доходы бюджетов сельских поселений, на 8 500,00 рублей;

- субвенции бюджетам сельских поселений на осуществление первичного воинского учета на территории, где отсутствуют военные комиссариаты, на 12 287,0 рублей;

- субвенции бюджетам сельских поселений на осуществление полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов, на 540,0 рублей;

- межбюджетные трансферты, на 605 972,66 рубля;

- дотации бюджетам сельских поселений на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов, на 187 180,0 рублей.

По одной статье доходов бюджета Михайловского сельского поселения утверждено уменьшение суммы доходов:

- прочие субсидии бюджетам сельских поселений, на 199 051,0 рубль.

Расходная часть бюджета Михайловского сельского поселения за 2018 год увеличилась на 665 401,86 рубль или на 7,5 %. Данные об изменениях в разрезе по разделам расходов расшифрованы в таблице №3.

Таблица №3 (в рублях)

Статьи затрат	Бюджет	Отклонения
Первоначальный	Уточненный
Общегосударственные вопросы	3 415 730,04	3 750 502,75	334 772,71
Национальная оборона	60 600,00	72 887,00	12 287,00
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	170 300,00	151 740,00	-18 560,00
Национальная экономика	435 530,00	473 870,43	38 340,43
Жилищно-коммунальное хозяйство	884 000,00	804 938,30	-79 061,70
Образование	65 000,00	5 352,00	-59 648,00
Культура и кинематография	3 500 000,00	3 940 623,42	440 623,42
Социальная политика	291 422,00	291 422,00	0,00
Физическая культура и спорт	10 000,00	6 648,00	-3 352,00
Всего	8 832 582,04	9 497 983,90	665 401,86

 

Увеличение расходов бюджета утверждено по 4-м разделам расходов бюджета:

- общегосударственные вопросы, на 334 772,71 рубля;

- национальная оборона, на 12 287,0 рублей;

- национальная экономика, на 38 340,43 рублей;

- культура и кинематография, на 440 623,42 рубля.

По 4-м разделам расходов бюджета утверждено снижение суммы расходов:

- национальная безопасность и правоохранительная деятельность, на 18 560,0 рублей;

- жилищно-коммунальное хозяйство, на 79 061,7 рубль;

- образование, на 59 678,0 рублей;

- физическая культура и спорт, на 3 352,0 рубля.

Расшифровка расходов бюджета Михайловского сельского поселения на 2018 год в разрезе муниципальных программ приведена в таблице №4.

Таблица №4 (в рублях)

Муниципальные программы Михайловского сельского поселения и не программные направления деятельности	Первоначальный бюджет	Уточненный бюджет	Отклонения	Исполнено	Исполнен, % (к уточненному бюджету)
Развитие ЖКХ Михайловского сельского поселения в 2015-2020 годах	884 000,00	804 938,30	-79 061,70	723 659,42	89,9
Развитие культуры в Михайловском сельском поселении Юрьевецкого муниципального района Ивановской области на 2015-2020 года	3 500 000,00	3 940 623,42	440 623,42	3 940 623,42	100,0
Осуществление дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог местного значения в границах Михайловского сельского поселения Юрьевецкого муниципального района на 2015-2020 годы	435 030,00	472 670,43	37 640,43	472 670,43	100,0
Пожарная безопасность и защита населения и территории Михайловского сельского поселения от чрезвычайных ситуаций на 2016- 2020 годы	200 000,00	151 440,00	-48 560,00	92 972,32	61,4
Развитие малого и среднего предпринимательства в Михайловском сельском поселении на 2015-2020 годы	500,00	1 200,00	700,00	1 200,00	100,0
Физическая культура, спорт и молодежная политика в Михайловском сельском поселении в 2015-2020 годы	20 000,00	12 000,00	-8 000,00	12 000,00	100,0
Совершенствование местного самоуправления в администрации Михайловского сельского поселения на 2016-2020 годы	3 586 422,00	3 693 351,71	106 929,71	3 649 638,56	98,8
Проведение массовых мероприятий на территории Михайловского сельского поселения на 2016-2020 годы	40 000,00	40 000,00	0,00	39 877,40	99,7
Управление муниципальным имуществом		300 000,00	300 000,00	241 842,39	80,6
Профилактика терроризма и экстремизма, а так же минимизации и ликвидации последствий терроризма и экстремизма на территории Михайловского сельского поселения на 2016- 2018 годы	300,00	300,00	0,00	0,00	0,0
Итого по муниципальным программам	8 666 252,00	9 416 523,86	750 271,86	9 174 483,94	97,4
Не программные направления деятельности органов местного самоуправления	166 330,04	81460,04	-84 870,00	76 102,10	93,4
Итого по программам и не программным направлениям	8 832 582,04	9 497 983,90	665 401,86	9 250 586,04	97,4

 

В 2018 году Советом Михайловского сельского поселения утверждено увеличение финансирования по 5-ти муниципальным программам:

- «Развитие культуры в Михайловском сельском поселении», на 440 623,42 рубля;

- «Осуществление дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог местного значения в границах Михайловского сельского поселения», на 37 640,43 рублей;

- «Развитие малого и среднего предпринимательства в Михайловском сельском поселении на 2015-2020 годы», на 700,0 рублей;

- «Совершенствование местного самоуправления в администрации Михайловского сельского поселения на 2016-2020 годы», на 106 929,71 рублей;

- «Управление муниципальным имуществом», на 300 000,0 рублей.

По 3-м муниципальным программам и одному не программному направлению деятельности органов местного самоуправления утверждено уменьшение финансирования расходов 2018 года:

- «Развитие ЖКХ Михайловского сельского поселения в 2015-2020 годах», на 79 061,7 рубль;

- «Пожарная безопасность и защита населения и территории Михайловского сельского поселения от чрезвычайных ситуаций на 2016- 2020 годы», на 48 560,0 рублей;

- «Физическая культура, спорт и молодежная политика в Михайловском сельском поселении в 2015-2020 годы», на 8 000,0 рублей;

- по не программным направлениям деятельности органов местного самоуправления снижение расходов составило 84 870,0.

По 4-м муниципальным программам изменения не вносились.

При общем исполнении бюджета Михайловского сельского поселения за 2018 год по расходам на 97,4 %, по 3-м муниципальным программам и одному не программному направлению деятельности исполнению составило менее 97,4 %.

По итогам внесенных изменений в первоначальный бюджет Михайловского сельского поселения, основные характеристики бюджета на 2018 год составили:

- по доходам- 9 483 240,7 рублей;

- по расходам- 9 497 983,9 рубля;

- дефицит бюджета- 14 743,2 рубля.

Фактическое исполнение бюджета Михайловского сельского поселения за 2018 год по доходам составило 9 482 499,99 рублей (что составляет 100,0 % к уточненному плану или 107,4 % к первоначальному).

По сравнению с 2017 годом, исполнение доходной части бюджета Михайловского сельского поселения за 2018 год снизилось на 427 379,79 рублей или на 4,3 %. Более подробные данные приведены в приложении №1.

Основной причиной снижения доходной части бюджета явилось уменьшение финансирования по статье «Субвенции бюджетам сельских поселений для приобретения жилых помещений детям - сиротам», сумма выпавших доходов составила 998 686,59 рублей.

Фактическое исполнение бюджета Михайловского сельского поселения за 2018 год по расходам составило 9 250 586,04 рублей (что составляет 97,4 % к уточненному плану или 104,7 % к первоначальным назначениям).

По сравнению с 2017 годом, исполнение расходной части бюджета Елнатского сельского поселения за 2018 год снизилось на 877 745,1 рублей или на 8,7 %. Более подробные данные приведены в приложении №2.

Основное снижение исполнения расходной части бюджета в 2018 году по сравнению с 2017 годом произошло разделу «Жилищно - коммунальное хозяйство», сумма снижения составила 636 637,54 рублей и отсутствие в 2018 году расходов по разделу «Охрана семьи и детства», сумма снижения 998 686,59 рублей.