Штатное расписание ооо «омега» на 20ххг и выписки из личных

                                    карточек сотрудников

Штатное расписание			Выписка из личной карточки
Ф.И.О.	Должность	Оклад	Дети и их возраст	Примечание
1. Волков Александр Иванович	директор	16000	дочь- 3 года
2. Власов Олег Игоревич	Гл. инженер	14 000	сын – 15 лет; дочь- 20 лет	дочь студентка ВУЗа д/о
3. Иванова Анна Ивановна	главный бухгалтер	12000	сын –17 лет
4. Лавров Юрий Евгеньевич	рабочий-повременщик	ЧТС - 45	сын – 6 лет	Платит алименты – 25%
5. Гришин Анатолий Алексеевич	рабочий-повременщик	ЧТС- 45	_

Реквизиты контрагентов

Наименование ИНН	Обслуживающий банк и его место нахождения	Платежные реквизиты
		№ расчетного счета	БИК	корреспондентский счет банка
ООО «Омега» инн 5269288001	ОАО «НБД-Банк» г.Н.Новгород	4070281060000 0000220	042202705	301018104000000 00705
ООО «Заря» инн 5269303455	ОАО «Волго-вятский банк сбербанка РФ» г.Н.Новгород	4070281090101 0000250	044525728	301018104000000 00728
ООО «Эра» инн 5261006932	НРФ АКБ «СБС-Агро» г. Н.Новгород	407028105223 30000161	042202830	301018101000000 00830
ОАО «Альфа» инн 5200000222	ОАО «НБД-Банк» г.Н.Новгород	474228103010 00001085	042202705	301018104000000 00705
ООО «Лад» инн 5262003488	КИБ «Альфа-Банк» г.Н.Новгород	408028107000 00000075	042202824	301018102000000 00824
ООО «Ривас» инн 7713003872	МКБ «Приват- Банк» г.Москва	301118109000 00158100	044585342	301018104000000 00342

Тема 2: Учет операций с денежными средствами

Задача 2.1 Учет денежных средств в кассе. Цель задачи – усвоение порядка учета кассовых операций.

Задание:

1. По данным хозяйственным операциям произвести записи в Журнале хозяйственных операций.
2. Выписать первичные кассовые документы по данным хозяйственным операциям на типовых бланках. Нумеровать приходные кассовые ордера (ПКО) и расходные кассовые ордера (РКО) с № 1.
3. На основании первичных документов заполнить Кассовую книгу за 01.04.20ХХг.

4. На основании Отчета кассира заполнить журнал-ордер №1 и ведомость №1

5. Заполнить «Объявление на взнос наличными» для взноса наличных денежных средств на расчетный счет.

6. Проверить не нарушен ли лимит остатка денежных средств в кассе.                                         

Исходные данные на 01.04.20ХХ г.

В ООО «Омега» за 01.04.20ХХг. были произведены следующие хозяйственные операции:

1. Директор Волков А.И.. внес в кассу остаток неиспользованного аванса – 100 руб.

2. Покупатель ООО «Эра» частично оплатил наличными денежными средствами за

отгруженную продукцию - 50 000 руб.(Договор № 12 от 25.03.20ХХг., накладная № 12 от 25.03.20ХХг., счета-фактуры № 12 от 25.03.20ХХг.на сумму 50000 руб.; в.т.ч.НДС 18%)       

3. Произведен взнос наличных денежных средств на расчетный счет  - 50 000 руб.

                          

Задача 2.2. Учет денежных средств на расчетном счете. Цель задачи – усвоение

порядка составления банковской выписки и отражения в ней поступления денежных средств, а также порядка заполнения учетных регистров.

Задание:

1. Произвести запись в журнале хозяйственных операций.

2. Сделать соответствующие записи на открытых синтетических счетах.

3. Составить банковскую выписку за 01.04.20ХХг.

4. На основании банковской выписки заполнить журнал-ордер №2 и ведомость №2

5. Указать: Какие документы должны быть приложены к банковской выписке?

Исходные данные на 01.04.20ХХг.

В ООО «Омега» за 01.04.20ХХ г. были произведены следующие хозяйственные операции:

1. Поступило на расчетный счет – 50 000 руб.

покупатель ООО «Эра» оплатил остаток задолженности за готовую продукцию по накладной № 12 от 25.03.20ХХг, счету-фактуры № 12 от 25.03.20ХХг. (согласно счета-фактуры: стоимость ГП – 42 373руб.; НДС 18% - 7 627руб.; Итого к оплате 50 000руб.)

 безналичным способом, согласно договора № 12 от 25.03.20ХХг.

Методические указания:

1. Входящее сальдо по банковской выписке равно остатку на счете 51

2. Напоминаем, что 01.04.20ХХг. произведен взнос наличных денег на расчетный счет, что также должно отразиться в банковской выписке за 01.04.20ХХг.

3. Для банка расчетный счет ООО «Омега» является пассивным счетом, поэтому в банковской выписке поступление денежных средств отражается по кредиту, а выбытие (списание) денежных средств, с расчетного счета отражается по дебету.

4. Журнал-ордер № 2 и ведомость № 2 заполняются на основании банковской выписки. Каждой банковской выписке, в названных регистрах отводится одна строка для заполнения.

Банковская выписка имеет следующую форму.

       ВЫПИСКА ИЗ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ЗА 01.04.20ХХг.

Дата предыдущей операции    30.03.20ХХг.

Счет клиента 40702810600000000220          Отв. исп. 9

Наименование ООО «Омега»

Входящее сальдо:                                                                  ? 

№ документа	Вид операции	БИК	Корреспондирующий счет	Дебет	Кредит	Место для записей

 

Обороты                                                                     -             

Исходящее сальдо на конец дня:                                          ?

 

Для сведения:

Коды видов операций: 01 – оплата платежным поручением

                                   02 – оплата платежным требованием

                                   03 – выплата по чеку денежному

                                   04 – оплата чеком расчетным

                                   05 – взнос наличных на расчетный счет

                                   08 – оплата по аккредитиву и т.д.

 

Задача 2.3 Учет денежных средств на расчетном счете. Цель задачи – усвоение порядка составления банковской выписки и отражения в ней выбытия денежных средств, а также порядка заполнения учетных регистров.

Задание:

1. Произвести запись в журнале хозяйственных операций.

2. Сделать соответствующие записи на открытых синтетических счетах.

3. Составить банковскую выписку за 04.04.20ХХг.

4.На основании банковской выписки заполнить журнал-ордер №2 и ведомость №2

5. Укажите: Какие документы должны быть приложены к банковской выписке? Офомите платежные поручения по данным хозяйственным операциям на типовых бланках.

  Исходные данные на 04.04.20ХХг.

В ООО «Омега» за 04.04.20ХХг. были произведены следующие хозяйственные операции:

1. Произведена оплата с расчетного счета – 60 000 руб.

. погашен остаток задолженности ООО «Лад» за основные средства по накладной № 15 от 23.03.20ХХг, счету-фактуры № 15 от 23.03.20ХХг.(согласно счета-фактуры: стоимость основных средств – 50 847 руб., НДС 18% - 9 153 руб., итого к оплате – 60 000 руб.) безналичным способом согласно договора № 15 от 23.03.20ХХг.

2. Произведена оплата с расчетного счета – 28 800 руб.

 погашена задолженность ООО «Ривас» за материалы по накладной № 18 от 30.03.20ХХг., счету-фактуры № 18 от 30.03.20ХХг. (согласно счета- фактуры: стоимость материалов – 24 407 руб., НДС 18% - 4393 руб., итого к оплате – 28 800 руб.) безналичным способом, согласно договора № 18 от 30.03.20ХХг.

Методические указания: См 2.2

 

Задача 2.4  Учет денежных средств на расчетном счете. Цель задачи – усвоение порядка составления банковской выписки и отражения в ней поступления и выбытия денежных средств, а также порядка заполнения учетных регистров.

Задание:

1. Произвести запись в журнале хозяйственных операций.

2. Сделать соответствующие записи на открытых синтетических счетах.

3. Заполнить денежный чек на бланке типовой формы.

4. Составить банковскую выписку за 05.04.20ХХг.

5. На основании банковской выписки заполнить журнал-ордер №2 и ведомость №2

Укажите: Какие документы должны быть приложены к банковской выписке?

Исходные данные на 05.04.20ХХг.

В ООО «Омега» за 05.04.20ХХГ. были произведены следующие хозяйственные операции:

1. Поступило на расчетный счет – 236 000 руб..

 покупатель ООО «Заря» оплатил за отгруженную продукцию по накладной № 7 от 29.03.20ХХг., счету-фактуре № 7 от 29.03.20ХХг. (согласно счета-фактуры стоимость ГП – 200 000 руб., НДС 18% - 36 000 руб. итого к оплате – 236 000 руб.) безналичным способом, согласно договора № 21 от 15.03.20ХХг.

2. Перечислено с расчетного счета – 25 800 руб.

погашена задолженность по социальному страхованию и обеспечению.

3. Перечислено с расчетного счета – 18 200 руб.

Погашена задолженность по налогам и сборам.

4. Перечислено с расчетного счета – 80 000 руб.

Погашена задолженность по краткосрочному кредиту взятому в ОАО «НБД-Банк», согласно кредитного договора № 55 от 01.03.20ХХг.

5. По денежному чеку № … снято – 70 400 руб.   в т.ч.,

 на выплату заработной платы – 65 400 руб.,

 на командировочные расходы – 5 000 руб.

Методические указания: См. 2.2

 

Задача 2.5  Учет денежных средств в кассе. Цель задачи – усвоение порядка отражения хозяйственных операций на счетах, а также оформления командировочных документов.

Задание:

1. Произвести запись в журнале хозяйственных операций.

2. Сделать соответствующие записи на открытых синтетических счет

3. Заполнить журнал-ордер №1 и ведомость №1

4. Оформить приказ по командировке на типовом бланке.

Исходные данные на 05.04.20ХХг

Выплачена заработная плата – 65 400 руб.

Выдан аванс на командировочные расходы – 5 000 руб.

На основании приказа № 20 руководителя ООО «Омега», командирован в г. Ярославль Гл. бухгалтер Иванова А.И.. сроком на 5 дней с 06.04.20ХХг. по10.04.20ХХг.включительно.

Методические указания:

1. Следует помнить, что с расчетного счета были получены наличные денежные средства в размере 70 400 руб.

2. Ознакомьтесь с приложением к учетной политике ООО «Омега», которая приведена в п.1.4. исходных данных для выполнения практических работ.

 

Задача 2.6  Учет расчетов с подотчетными лицами. Цель задачи – усвоение: порядка отражения на счетах операций по учету подотчетных сумм, заполнения первичных документов и учетных регистров.

Задание:

1. Составить и обработать авансовый отчет Гл. бухгалтера Ивановой А.И.

2. Произвести запись в журнале хозяйственных операций.

3. Сделать соответствующие записи на открытых синтетических счетах.

Исходные данные на 11.04.20ХХг.

По возвращении из командировки Гл. бухгалтер Иванова А.И.. сдала в бухгалтерию авансовый отчет, приложив к нему следующие подтверждающие документы:

А) Проездные документы:

Железнодорожный билет №3 от 06.04.20ХХг. Н.Новгород – Ярославль – 1600 руб.

Железнодорожный билет №5 от 10.04.20ХХг. Ярославль – Н.Новгород - 600 руб..

Б) Квитанции:

За постельное белье №3 от 06.04.20ХХг. – 60 руб.

За постельное белье №5 от 10.04.20ХХг. – 60 руб.

В) Проживание:

Чек ККТ №43 и счет №43 от 07.04.20ХХг.

Из гостиницы «Космос»                 - 1800 руб..

      В этот же день Гл. бухгалтер Иванова А.И.. по итогам авансового отчета произвела                                                                           денежные расчеты с организацией через кассу.

Методические указания:

1. При оформлении авансового отчета следует помнить, что ей был выдан аванс (смотри расходный ордер за 05.04.20ХХг.).

2. При оформлении авансового отчета следует рассчитать размер суточных.

3. Ознакомьтесь с приложением к учетной политике ООО «Омега», которая приведена в п.1.4. исходных данных для выполнения практических работ.

Норма суточных по командировочным расходам – 300 руб. за сутки.

Предприятие в конце рабочего дня, на основании договора с банком об инкассаторском обслуживании, сдало наличные денежные средства из кассы в размере 150 000 рублей в банк через инкассатора.