Тема 26. Применение различных налоговых режимов для субъектов малого предпринимательства.

Введение.

1. Законодательные основы налогообложения субъектов малого предпринимательства.

1.1. Развитие малого предпринимательства в России.

1.2. Применяемые налоговые режимы для субъектов малого предпринимательства

2. Экономическая и финансовая характеристика субъектов малого предпринимательства, применяющих разные налоговые режимы.

3. Анализ состояния налогообложения.

3.1. Состав и структура налоговых платежей в зависимости от применяемого режима налогообложения.

3.2. Оценка налоговой нагрузки в зависимости от применяемого режима налогообложения.

4. Разработка предложений по оптимизации налогообложения субъектов малого предпринимательства.

5. Безопасность жизнедеятельности.

Выводы и предложения.

Библиографический список.

Приложения.

 

Тема 27. Налоговый контроль и его совершенствование (на примере Межрайонной инспекции ФНС РФ).

Введение.

1. Законодательные основы осуществления налогового контроля.

1.1. Цели и задачи налогового контроля.

1.2. Понятие, виды и процедуры при осуществлении налоговых проверок.

2. Организационная структура Межрайонной инспекции (МРИ) ФНС РФ.

2.1. Задачи и функции.

2.2. Характеристика основных показателей МРИ ФНС РФ.

3. Обобщение опыта осуществления налогового контроля.

3.1. Порядок проведения камерального контроля и его результаты.

3.2. Порядок проведения выездных налоговых проверок и их результаты.

3.3. Разработка предложений по совершенствованию налогового контроля.

4. Безопасность жизнедеятельности.

Выводы и предложения.

Библиографический список.

Приложения.

 

Тема 28. Совершенствование межбюджетных отношений на примере конкретного муниципального образования.

Введение.

1. Законодательные основы межбюджетных отношений.

2. Социально-экономическая характеристика муниципального образования и поселения.

3. Доходные и расходные полномочия муниципального образования и поселения.

3.1. Анализ межбюджетных отношений при формировании бюджетов муниципального образования и поселения (в соответствии с нормативными документами)

3.2. Источники формирования бюджета муниципального образования и их анализ

3.3. Источники формирования бюджета поселения и их анализ

3.4. Расходные полномочия муниципального образования и их анализ

3.5. Расходные полномочия бюджета поселения и их анализ

4. Разработка предложений по совершенствованию межбюджетных отношений

5. Безопасность жизнедеятельности

Выводы и предложения

Библиографический список

Приложения

Тема 29. Налоговая нагрузка и ее оптимизация (на примере предприятия).

Введение.

1. Теоретические и законодательные основы налогообложения.

2. Экономическая и финансовая характеристика предприятия.

3. Анализ состояния налогообложения на предприятии.

3.1. Система налогов и сборов, уплачиваемых предприятием, порядок их расчета и внесения в бюджет, состояние налогового учета по налогам.

3.2. Анализ налоговой нагрузки.

4. Разработка предложений по снижению налоговой нагрузки по предприятию.

5. Безопасность жизнедеятельности.

Выводы и предложения.

Библиографический список.

Приложения.

 

Тема 30. Применение разных режимов налогообложения: сравнительный анализ (на примере сельскохозяйственного муниципального образования).

Введение.

1. Экономическая сущность и теоретические основы налогообложения хозяйствующих субъектов.

2. Организационно-экономическая характеристика муниципального образования.

2.1. Местоположение муниципального образования и удаленность от краевого центра г. Красноярска.

2.2. Состав хозяйствующих субъектов и основное производственное направление.

2.3. Роль хозяйствующих субъектов в общем объеме производства и реализации продукции.

2.4. Бюджет муниципального образования, источники его формирования и направления использования.

3. Налогообложение хозяйствующих субъектов муниципального образования.

3.1. Состав налогов и сборов, собираемых на территории муниципального образования в соответствии с федеральным, региональным законодательством и нормативными правовыми актами органов местного самоуправления.

3.2. Порядок расчета и уплаты налогов и сборов (рассмотреть каждый из налогов и сборов на примере хозяйствующего субъекта).

3.3. Роль хозяйствующих субъектов в общем объеме налоговых платежей (как в целом, так и по отдельным видам налогов и сборов).

3.4. Налоговая нагрузка на хозяйствующие субъекты (объем налоговых платежей к доходам в динамике).

4. Разработка предложений по оптимизации налоговой нагрузки на хозяйствующие субъекты.

4.1. Расширение процесса производства и реализации продукции.

4.2. Внедрение налогового планирования.

4.3. Соблюдение налогового законодательства и другие меры, которые могут быть определены в процессе исследования по данной теме.

5. Безопасность жизнедеятельности.

Выводы и предложения.

Библиографический список.

Приложения.

Тема 31. Налоговый учет по налогу на прибыль организаций (на примере предприятия).

Введение.

1. Обзор законодательных документов и источников специальной литературы по налоговому учету при налогообложении прибыли.

2. Экономическая и финансовая характеристика предприятия.

3. Состояние налогового учета прибыли на предприятии.

3.1. Учет доходов от реализации продукции, работ, услуг.

3.2. Учет внереализационных доходов.

3.3. Учет расходов, связанных с производством и реализацией продукции, работ, услуг.

3.3.1. Учет материальных расходов.

3.3.2. Учет расходов на оплату труда.

3.3.3. Учет сумм начисленной амортизации.

3.3.4. Учет прочих расходов.

3.4. Учет внереализационных расходов.

4. Разработка предложений по совершенствованию налогового учета по налогу на прибыль.

5. Безопасность жизнедеятельности.

Выводы и предложения.

Библиографический список.

Приложения.

Тема 32. Налоги как источник формирования бюджета муниципального образования.

Введение.

1. Обзор законодательных документов и источников специальной литературы по организации бюджетного процесса и налогообложению хозяйствующих субъектов.

2. Социально-экономическая характеристика муниципального образования.

2.1. Местоположение муниципального образования и его удаленность от краевого центра г. Красноярска.

2.2. Состав отраслей и их роль в общем производстве валовой продукции.

2.3. Состав хозяйствующих субъектов и основное производственное направление.

2.4. Роль сельскохозяйственных хозяйствующих субъектов в общем объеме производства и реализации продукции.

3. Налоги как источник формирования бюджета муниципального образования.

3.1. Анализ бюджета за последние три года.

3.1.1. Доходы бюджета и их структура.

3.1.2. Расходы бюджета и их структура.

3.2. Система налогов и сборов, поступающих в бюджет, порядок их исчисления и внесения в бюджет.

3.3. Недоимки, пени в разрезе хозяйствующих субъектов, причины неуплаты налогов и сборов.

4. Разработка предложений по увеличению доходной части бюджета и рациональному использованию средств.

5. Безопасность жизнедеятельности.

Выводы и предложения.

Библиографический список.

Приложения.

 

Тема 33. Совершенствование учетной политики в целях налогообложения (на примере предприятия).

Введение.

1. Законодательные и методические основы учетной политики в целях налогообложения.

2. Экономическая и финансовая характеристика предприятия.

3. Оценка учетной политики на предприятии.

4. Разработка элементов учетной политики с целью налогообложения.

4.1. Основные элементы учетной политики.

4.1.1.Налог на добавленную стоимость.

4.1.2.Налог на прибыль.

4.2. Дополнительные элементы учетной политики.

4.3. Оформление проекта приказа об утверждении учетной политики предприятия для целей налогообложения в 200_ году.

5. Безопасность жизнедеятельности.

Выводы и предложения.

Библиографический список.

Приложения.

 

 

Доцент, к.э.н. Сербина И.Н.