Заглавная страница Избранные статьи Случайная статья Познавательные статьи Новые добавления Обратная связь КАТЕГОРИИ: АрхеологияБиология Генетика География Информатика История Логика Маркетинг Математика Менеджмент Механика Педагогика Религия Социология Технологии Физика Философия Финансы Химия Экология ТОП 10 на сайте Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрацииТехника нижней прямой подачи мяча. Франко-прусская война (причины и последствия) Организация работы процедурного кабинета Смысловое и механическое запоминание, их место и роль в усвоении знаний Коммуникативные барьеры и пути их преодоления Обработка изделий медицинского назначения многократного применения Образцы текста публицистического стиля Четыре типа изменения баланса Задачи с ответами для Всероссийской олимпиады по праву Мы поможем в написании ваших работ! ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
Влияние общества на человека
Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации Практические работы по географии для 6 класса Организация работы процедурного кабинета Изменения в неживой природе осенью Уборка процедурного кабинета Сольфеджио. Все правила по сольфеджио Балочные системы. Определение реакций опор и моментов защемления |
Организация кассовой работы КБ. ⇐ ПредыдущаяСтр 5 из 5
Касс узел КО может вкл след помещ: хранилищ цен-й; кладов или сейф комнат; операц-ные кас (прих, расх, прих-расх); касов зал для клиенв; касу пересчет; вечерн касу; помещ по прием-выдач денег инкассат. Состав помещ кас узла опред рук-вом КБ исходя из имеющ возмож. Вне кас узл могут откр операцион кассы для улучш обслуж насел (операц по прием и выд вклад в руб и ин вал, прод и пок ц/б, прием коммун и др платеж от физ лиц). Операц кассы, располож в организац произв кроме перечис операц выдач ср-тв на з/п и выпл соц хар-ра. КО мож устанав банкомат и др платеж-расч терминалы. Прием денеж наличн в кассу от юр лиц банка произв по объявл на взнос налич. Выдача наличных денег по денеж чек. Денеж чеки явл бланк строг отчет и выдают клиен в виде чек книжек. Работа банка с денеж налич по обслуж клиент, а т.ж. сотруд самого банка произв по приход и расх кас ордер. Операц по прием и выд налич денег со сч по вклад гражд подтвержд соответс запис во вклад книж, остающя у клиента. Прием денег за коммунал услуги, налог и др платеж произв по извещен и квитанц установл формы. Доставка и инкассация денежной наличности КБ организ инкассац и достав своих денеж ср-в и ценн, а т.ж денеж ср-в клиент собств силами либо на договор услов через специализ службы инкассации, имеющ лицензии ЦБ. Денеж наличн и др цен доставл в банк в опломб сумках. На денеж налич и цен, отправл-е через инкас-в, состав отдел описи в 3 экзем, 1-отправ получат, 2-остает в банке-отправит,3-после выпол задан перед подразд инкас-ц. Прием достав инкас-ми денег и цен осущ заведующ кас банка-получат с провер правил и целос упаков и пломб. Если упаков повреж, то налич пересчит в присутс инкас-в. О рез-те пересч состав соответ акт за подпис всех лиц, присутс при прием и пересч. По оконч зав кас получ-ля и ст бригад инкас-в распис в 1 и 3 экземп описи. Принят деньг зачисл в кас получат по приход ордер. Прогноз кассовых оборотов Для обесп своевр-го касс обслуж клиент КБ на основ касс заяв предприя состав прогнозы своих касс оборот. Касс заявки сост-ся клиент КБ по установ форм. Отраж ожид поступ налич ден в кас предприя, а т.ж. ожид-е выдачи налич денег на опред цели. Сост по квартал с разбивк по месяцам. В соответ с правил веден касс операц предпр могут иметь в касс налич денги в пред лимит, установ обслуж их КБ. Лимит остат налич денег устанав банк ежегод всем клиент, имеющ кас и осущ налич денеж-е расч. Для устан лимит предпр предст в банк расч и оформл разреш на расход-е наличн денег из выруч, поступающ в его кассу.
В кас КБ налич деньги хранят в сум, необходх для выпол текущ операц клиент. Для обеспеч беспереб снабж-я клиен налич деньг КБ устанав лимит миним допуст остат налич денег в операц кас на конец дня. Фактич ост денег в кас не долж быть ниже установ-го. В случ недост денеж налич в кас КБ сост специал расч на подкреп-е операцион кас, кот довод-ся до РКЦ. ПЛАН СЧЕТОВ БУХ УЧЕТА В КО РФ. БАЛАНСОВЫЕ И ВНЕБАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА. АКТИВНЫЕ И ПАССИВНЫЕ СЧЕТА. План сч бух уч предст собой системат переч синтет-х сч бух уч, действ с 1.01 08 г. План сч утверж БР в Полож № 302-П. В соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета все счета делятся на активные и пассивные. Балансовые счета второго порядка определены только как активные и только как пассивные. Раздел сч на А и П, отк от использ А-П сч. Для отраж операц, по кот сальдо мож быт либ дебет, либо кредит, предус налич парных сч - А и П. В начал опер дня операц нач отраж по сч, имеющ сальдо (остаток) по результ предыд дня. Если в конце дня на сч образ противополож сальдо, то оно перенос на соответ парн счет. Не допуск налич в баланс на конец дня дебет сальдо по пассив сч или кредит по А сч. Един времен струк-ра А и П операц. В целях адекват отраж ликвидн баланса КБ в А и П использ един структ сч 2го поряд по срок:до востреб:на 1 д.; ср 7 дн: ср до 30 дн; ср от 31 до 90 дн; ср от 91 до 180 дн;ср от 181 дн до 1 г; ср от 1 г до 3 л; ср свыш 3 лет. Разд сч по тип клиен. В Пл сч предус использ един классиф клиент при отраж различ операц, основ на выдел резиден, формы собствен и вида деят: резиднт: КО,предприят, находящ в фед, предпр, находящ в гос собствен, физ. лица; нерезид: КО, проч юр лица, физ лица. План счетов состоит из пяти глав. А. Балансовые счета. Б. Счета доверительного управления. В. Внебалансовые счета. Г. Срочные сделки. Д. Счета депо. Глава А Разделы главы А: Раздел 1«Капитал»- сч служ для уч собст ср-в банк (устав кап-ла, акц и дол, выкупл у акцион, добавоч кап-ла, резервн фонда. нераспредел приб,непокр убыт).
Раздел 2.«Денеж ср-ва и драг метал» - вкл налич валют и чеки, вкл: денеж сред-ва в кассе, чеки, номинал стоим кот указ в ин вал, кассы обмен пункв, денеж ср-ва в операц кассах, в банкомат. Раздел 3. «Межбанк операц». Содерж сч, связ с межбанковск расч – все корсч, а т.ж. сч, откр в БР для размещ обязат резер, накопит сч для выпуск акц. Раздел 4. «Операции с клиентами» Раздел включает шесть подразделов:Сред на сч; Депозиты; Проч привлеч ср-ва; кредиты предост-е;проч размещ-е ср-ва»; проч актив и проч пасс. Раздел 5. «Операц с ц/б. Он сос из подразд: Вложен в долгов обяз-ва;Влож-я в долев ц/б; Учтен вексел;Выпущ ц/б. Раздел 6. Средства и имущ-во и включ:Участие;Расч с дебитор и кредитор;Имущ;Дох и расх будущ период. Раздел 7. «Результ деят»:сч 705 «Использ приб»;706 «Фин-й результ текущ года»;707 «Фин-й результ прош года»;708 «Приб или убыт прош года». Глава Б В главе Б сосредот сч для уч операц доверит управ-я. С использ сч этой гл КБ состав отдел баланс, публик вместе с квартал отч. Сч гл Б предназ для уч денеж ср-в и цен-тей, передан-х КБ в доверит-е управл-е. На актив счета отраж ден ср-ва, ц/б, драгметал и проч ценнос. На пас сч отраж источ покрыт имущ клиент, т.е. кап-л в управлен. Глава В На счетах этой главы учитыв ценности и документы, принят в залог, на хранение, на комиссию, на инкассо. Все счета этой главы имеют в номере счета первую цифру. Глава В содержит шесть разделов: Неоплач уставн кап-л, Ц/б, Расч операц и док-ты, Кредит и лизинг операц,Задолжен, вынес за баланс, Корреспондир сч:.. Д 99998 «Активный внебалансовый счет служит для записи операций по пассивным счетам» К 91315 «Выданные гарантии и поручительства» Глава Г На сч этой главы отраж учет сдел по покуп и продаж фин актив (драгоцметалв, ц/б, инвалют), по кот дата постав не совпад с датой заключ сделк. Сч состав три груп сч:налич сделки;срочн сд; нереализов курсов разниц (положит и отриц). Глава Д На сч гл Д «Счета депо» отраж депозитар операц банка с эмиссион ц/б люб форм вып, а т.ж. мог отраж операц с неэмис ц/б. Уч на сч депозит ведет не в стоим выраж, а в шт. Сч депоз уч начин цифр «980», по А отраж место хран ц/б, а на П отраж, кому принадл бумаги.
|
||||||
Последнее изменение этой страницы: 2017-02-22; просмотров: 190; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы! infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 54.196.27.122 (0.006 с.) |