Правовые основы свободного перемещения капиталов

Принцип свободного перемещения капиталов внутри стран — членов ЕС — один из трех основополагающих принципов права Европейского сообщества. Указанные принципы закреплены в п. "с" ст. 3 Римского договора об учреждении ЕС, где указывается, что страны-участницы должны стремиться к "устранению между государствами-членами препятствий для свободного движения лиц, услуг и капиталов".

Под "капиталами" европейское право понимает денежные сред­ства (национальную и иностранную валюту), ценные бумаги и из­делия из драгоценных металлов, принадлежащие гражданам госу­дарств — членов ЕС и юридическим лицам, зарегистрированным на территории государств-членов (резидентам).

Вопросам свободного перемещения капиталов посвящена гл. 4 разд. III части второй Римского договора, которая носит соответст­вующее наименование — "Капиталы" (ст. 67—73), а также гл. 3 разд. II части третьей — "Платежный баланс" (ст. 104—109). В гла­ве "Капиталы" намечаются основные направления деятельности го­сударств-членов для достижения единой цели — свободного, без какой-либо дискриминации перемещения капиталов внутри Евро­пейского сообщества, а также основные принципы взаимоотноше­ний с третьими странами — не членами ЕС при перемещении ка­питалов в эти страны.

Римский договор предписывает государствам — членам ЕС по­степенно отменять ограничения в движении капиталов, принадле­жащих лицам, проживающим на территории государств-членов, а также отменять различие в режимах, основанное на гражданстве или местопребывании сторон на месте помещения капитала (ст. 67).

Государства-члены должны в возможно более широкой сте­пени предоставлять разрешения на валютные операции в той мере, в какой такие операции еще необходимы после вступления в силу Римского договора. "В тех случаях, когда какое-либо государство-член применяет к движению капиталов, освобожденных в соответ­ствии с постановлениями настоящей главы, свои внутренние правила, касающиеся рынка капиталов и кредита, оно должно это делать без всякой дискриминации" (ст. 68).

Займы, предназначенные для прямого или косвенного финансирования какого-либо государства-члена или его публично-правовых территориальных объединений, могут выпускаться или размещаться в других государствах-членах только в том случае, если поэтому поводу имеется договоренность между заинтересованными государствами. Это постановление не препятствует применению ст. 22 Протокола об Уставе Европейского инвестиционного банка (ст. 71).

"В том случае, если движение капиталов вызывает нарушение функционирования рынка капиталов какого-либо государства-члена, Комиссия после консультации с Валютным комитетом разрешает этому государству принять в области движения капиталов предохранительные меры, условия и способы осуществления которых определяются ею.

Это разрешение может быть отменено, а указанные условия и способы осуществления могут быть изменены Советом путем принятия решения квалифицированным большинством голосов.

Однако находящееся в затруднении государство-член само может принять вышеуказанные меры в силу их секретного или неотложного характера, если таковые будут необходимы. Комиссия и государства-члены должны быть информированы об этих мерах не позднее, чем в момент их вступления в силу. В этом случае Комиссия может, после консультации с Валютным комитетом, принять решение о том, что данное государство должно изменить или отменить эти меры."

В гл. 3 разд. II части третьей Римского договора — "Платежный баланс" рассматриваются вопросы устойчивости платежного баланса и координации валютной политики государств-членов. В целях содействия такой координации договор предусматривает ее создание Валютного Комитета консультативного характера. Статьи 106, 107 и 108 касаются порядка взаимных расчетов в национальных валютах, изменения обменного курса, а также взаимной помощи в случае возникновения трудностей в области платежного баланса одного из государств-членов. В ст. 109 предусматривается, что в случае неожиданного кризиса в области платежного баланса заинтересованное государство может принять в порядке охранительных действий необходимые предупредительные меры.

Основные принципы свободного перемещения капиталов, сформулированные в Римском договоре, были в дальнейшем развиты и усовершенствованы в Директивах Совета ЕС. Первой Директивной, посвященной вопросам свободного перемещения капиталов, стала Директива от 11 мая 1960 г., впоследствии известная под наименованием "Первая директива". Указанный документ был расширен и частично изменен Директивой Совета от 22 января 1963 г.

Все виды перемещения капиталов подразделяются на четыре группы — А, В, С и D. В первых двух группах — А и В — не допускается ограничение свободы в перемещении капитала, в группе С — государство-член может ввести свободное перемещение капи­тала с ограничениями, в группе D — свобода перемещения капита­ла вообще не предусматривается.

Впоследствии данные директивы были изменены Директивой Совета № 88/361/СЕЕ от 24 июня 1988 г. "О применении ст. 68 Римского договора". В ст. 1 Директивы провозглашалось, что госу­дарства-члены должны отменить ограничения движения капита­лов, осуществляемые лицами, постоянно проживающими на терри­тории государств-членов (резидентами). Для того, чтобы облегчить применение указанной Директивы, движение капиталов было клас­сифицировано на 13 групп в соответствии с правилами, установ­ленными в Приложении № 1. Деление перемещения капиталов на четыре группы — А, В, С и D — было упразднено.

На первое место были поставлены "прямые инвестиции" — создание новых и покупка уже существующих предприятий, а так­же предоставление долгосрочных кредитов. Во вторую группу вклю­чены инвестиции в недвижимость, третью группу составили опера­ции по купле-продаже акций, облигаций и других ценных бумаг. К четвертой группе отнесены операции по купле-продаже акций или долей участия (паев) в инвестиционных компаниях, к пятой — ку­пля-продажа иностранной и национальной валюты на внутреннем валютном рынке. Шестую группу составили операции по открытию текущих и депозитных счетов в национальных и иностранных фи­нансовых учреждениях. В седьмую группу включены операции по предоставлению краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных кредитов, в восьмую — операции по предоставлению денежных займов. Девятая группа включила в себя поручительство, гарантии и другие права, десятая — осуществление платежей, связанных со страхованием жизни. В одиннадцатой группе перечислены движе­ния капиталов персонального характера — дотации, пожертвова­ния, приданое, уплата налогов, получение наследства. К двенадца­той группе отнесены экспорт и импорт драгоценных металлов, к тринадцатой — другие движения денежных средств (возмещение вреда и убытков, платежи, связанные с авторскими правами, па­тентами, правами на товарные знаки и т. п.).

Директива 1988 г. установила единый порядок движения капи­талов в наличной и безналичной форме.

Любые изменения национальной политики в области валют­ного регулирования и контроля должны быть своевременно доведены до сведения органов Сообщества, в том числе Валютного комитета, Комиссии и Комитета председателей центральных банков. Ограничения свободного перемещения капиталов, вводимые государствами — членами ЕЭС, должны быть направлены исключительно на цели стабилизации внутреннего денежного обращения и носить временный характер (не свыше 6 месяцев).

В том случае, если краткосрочные, но крупные движения капиталов провоцируют волнения на внутренних валютных рынках и могут привести к серьезным изменениям денежной и валютной политики государства-члена, например к банкротствам, Комиссия, предварительно согласовав этот вопрос в Валютном комитете и Комитете председателей центральных банков, должна разрешить указанному государству принять соответствующие меры по стабилизации внутреннего денежного обращения. Решение Комиссии может быть изменено или отменено Советом ЕС.

Положения указанной Директивы не затрагивают и не лишают
государства-члены права принимать меры для предотвращения нарушений своих внутренних законов и постановлений, в частности области налогообложения и валютного и финансового контроля, и устанавливать особую процедуру декларирования Движения капиталов.

Государства-члены должны приложить усилия к тому, чтобы режим движения капиталов с третьими странами достиг того же уровня либерализации, как и с государствами-членами. При этом государства — члены ЕС вправе соблюдать «принцип взаимности» в отношениях с третьими странами и ограничивать свободное перемещение капиталов в ответ на аналогичные действия правительства третьей страны.

В случае краткосрочного движения крупной суммы денежных средств из третьих стран или в третьи страны, которые затрагивают внутренний или внешний денежный рынок государств-членов и влекут за собой серьезные изменения денежного обращения внутри Сообщества или между Сообществом и третьими странами, государства-члены должны проконсультироваться между собой, чтобы выработать общие меры по преодолению возникших трудностей. Данное совещание должно пройти в рамках Комитета председателей центральных банков, Валютного комитета по инициативе Комиссии или одного из государств-членов.

Валютный комитет имеет право осуществлять проверки соблюдения государствами-членами принципа свободного перемещения капиталов, в том числе проводить анализ национального законодательства государств-членов, регулирующего предоставление кредитов и функционирование внутреннего финансового и валютного рынка.

Общие положения о предоставлении услуг в ЕС

Понятие "услуги" определено и подробно расшифровано в гл. 3 разд. II части второй Римского договора — "Услуги". Под ус­лугами в смысле Договора понимаются "те услуги, которые обычно оказываются за вознаграждение, в той степени, в какой они не ре­гулируются положениями, относящимися к свободному обращению товаров, капиталов и лиц. Термин "услуги" охватывает:

a) деятельность промышленного характера;

b) деятельность коммерческого характера;

c) деятельность в области ремесел;

d) деятельность лиц свободных профессий."1

Право Европейского сообщества подразделяет услуги на ока­зываемые физическими лицами и оказываемые юридическими лицами.

Римский договор предусматривает постепенную отмену огра­ничений в области свободного оказания услуг в рамках Сообщества. В ст. 60 закрепляется, что иностранное лицо, предоставляющее ус­луги, может осуществлять свою деятельность в государстве-члене на тех же условиях, которые установлены этим государством в от­ношении своих собственных граждан. Любые ограничения свободы предпринимательской деятельности и свободного предоставления услуг не допускаются.

Общие положения о предоставлении услуг, установленные нор­мами гл. 3 Римского договора, конкретизируют и развивают дирек­тивы Совета № 73/148 от 21 мая 1973 г., № 77/249 от 22 марта 1977 г. и № 89/48 от 21 декабря 1988 г.

Государства — члены ЕС должны оказывать гражданам, предоставляющим услуги на территории другой страны или имею­щим такое намерение, поддержку и помощь и не чинить препятст­вий в их деятельности. Льготный режим, предоставляемый таким гражданам, распространяется также на членов их семей: супруга, Детей моложе 21 года, восходящих и нисходящих родственников, находящихся на их иждивении. Государства должны помогать этим гражданам обосноваться и устроиться в стране временного пребы­вания. Если указанный гражданин или члены его семьи хотят по­кинуть территорию государства — члена ЕС, то они должны иметь право сделать это беспрепятственно.

Для въезда и выезда с территории государства — члена ЕС гражданин, предоставляющий услуги, или члены его семьи должны представлять лишь паспорт или иное удостоверение личности (срок действия паспорта не может превышать 5 лет). Оформление въездных и выездных виз и других дополнительных документов не обязательно.

Указанные граждане и члены их семей имеют право на постоянное проживание в стране, где они оказывают эти услуги. Данное право удостоверяется документом, называемым "удостоверение личности гражданина государства — члена Европейского сообщества", который выдается на срок не менее 5 лет, а по истечении этого срока автоматически возобновляется. Право на постоянное проживание сохраняется, если гражданин покидает территорию страны на срок не более 6 месяцев, либо в связи с необходимостью исполнения воинского долга.