Денежный оборот и особенности его структуры.

Денежный оборот включает в себя налично-денежный оборот и безналичный оборот. Его структура складывается в зависимости от субъекта отношений:

-межбанковский оборот (банк - банк);

-банковский оборот (банк – ФЛ и ЮЛ);

-оборот между ЮЛ; -оборот между ФЛ; -оборот между ФЛ и ЮЛ.

Денежное обращение – это движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве.

Наличный оборот представляет собой совокупность платежей за определенный период времени и отражает их движение как в качестве средства обращения, так и средства платежа.

Сфера использования наличных денег в основном связана с доходами и расходами населения: расчеты населения с предприятиями розничной торговли и общественного питания; оплата труда предприятиями; внесение денег населением на вклады и их получение по вкладам; выплата пенсий, пособий, стипендий, страховых возмещений; оплата ценных бумаг и выплата по ним дохода; платежи за коммунальные и жилищные услуги; уплата населением налогов в бюджет.

Безналичный оборот обслуживает расчеты, осуществляемые между: юридическими лицами разных форм собственности; юридическими и физическими лицами по выплате заработной платы, доходов по депозитам, ценным бумагам, по выдаче ссуд; юридическими и физическими лицами и исполнительной властью всех уровней по уплате платежей в бюджет и внебюджетные фонды, а также при получении средств из бюджета. банками и различными финансовыми институтами и населением.

Основная роль денежного оборота заключается в обеспечении свободного переливания капитала из одной сферы в другую. Для стабилизации денежного обращения в государстве вводятся специальные нормы и порядок, закрепленные законодательством.

В стабилизации денежного обращения большую роль играет положение, утвержденное банком России, в соответствии с которым предприятие должно размещать свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах. Для них устанавливаются лимиты остатка денег в кассах, а превышающая сумма направляется в банк. Лимит устанавливается банком по согласованию с руководством предприятия. Для ком. банков также устанавливаются лимиты оборотных касс ЦБ, а сверх лимитные остатки перечисляются в расчетно-кассовый центр ЦБ.

Движение наличных денег начинается из резервного фонда ЦБ в оборотные кассы расчетно-кассового центра, затем в операционные кассы ком.банков, предприятиям, населению. Движение наличных денег осуществляется в порядке кругооборотов, т.к. средства поступающие к населению уплачиваются в виде налогов, штрафов, коммун.платежей в кассы ком.банков, куда ежедневно доставляется инкассаторская выручка из торговли.

Для определения потребности в наличных деньгах в целом по РФ для стабилизации денежного обращения ЦБ устанавливается специальный порядок прогнозирования наличного денежного оборота поступления денег в кассы., выдачи из них эмиссионного результата.

 

81. Центральный банк России и его функции. Основные инструменты денежно-кредитной политики.

Центральный банк Российской Федерации (Банк России) — главный банк первого уровня, главный эмиссионный, денежно-кредитный институт Российской Федерации, разрабатывающий и реализующий совместно с Правительством России единую государственную кредитно-денежную политику и наделённый особыми полномочиями, в частности, правом эмиссии денежных знаков и регулирования деятельности коммерческих банков. Банк России, выполняя роль главного координирующего и регулирующего органа всей кредитной системы страны, выступает органом экономического управления. Банк России контролирует деятельность кредитных организаций, выдаёт и отзывает у них лицензии на осуществление банковских операций, а уже кредитные организации работают с прочими юридическими и физическими лицами.

Согласно ст. 71 Конституции Российской Федерации определено, что правом денежной эмиссии обладает Российская Федерация, а ст. 75 конкретизирует, что денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком Российской Федерации и оговорена его основная функция — защита и обеспечение устойчивости рубля^[2]. Статус, цели деятельности, функции и полномочия Центрального банка Российской Федерации определяются Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» ^[3] и другими федеральными законами.

Функции ЦБ:

1) эмиссионная. ЦБ обладает монопольным правом выпуска банкнот в стране. Банкнота – единственное законное платежное средство обязательное к приему в оплату долгов.

2) «Банк банков» - контроль над коммерческими банками за счет ревизий, проверок.

3) Консультант правительства. Ведет счета правительственных учреждений, аккумулируя отдельные поступления, осуществляет платежи по его поручению, предоставляет кредиты государству, поэтому может консультировать правительство по финансовым, экономическим, налоговым вопросам.

4) Хранит золотовалютные резервы на специальных счетах. Золотовалютный резерв необходим для использования правительством при чрезвычайных обстоятельствах, а также для поддержания курса национальной валюты.

5) Денежно-кредитная политика. Основная цель – сохранение стабильной покупательной способности национальной единицы.

Для этого используются 3 основных инструмента:

- учетная ставка рефинансирования (ее изменение влияет на способность банков пополнять свои резервы за счет кредитов ЦБ, т.к. официальные %-ые ставки оказывают косвенное влияние на рыночные %-ые ставки за кредит, установленные ком.банками.

-изменение норм обязательных резервов (не имея возможности влиять на кредитные операции банков, ЦБ влияет на размер резервов, кот. банки обязаны хранить на расчетных счетах).

–операции на открытом рынке (желая затормозить эмиссию денег и ограничить кредиты, ЦБ продает на рынке ценные бумаги, списывая соответствующие суммы с резервных счетов банков их купивших, и наоборот, в целях оживления экономики, он выкупает эти бумаги).

82. Платёжный календарь и кассовый план как особые формы бюджетирования на предприятии.

Бюджет – это оперативный финансовый план краткосрочного периода, разрабатывается в рамках до 1 года, как правило, на 1 месяц или квартал. Он отражает расходы и поступление средств в процессе осуществления конкретных вводов производственно – хозяйственной деятельности и детализирует показатели текущих финансовых планов, а также является главным документом доводимый до центров ответственности.

Бюджетирование или процесс составления бюджета, направлено на решение конкретных задач:

1.Определение объёма и состава расходов, связанных с деятельностью отдельных структур и подразделения предприятия.

2.Обеспечение покрытия этих расходов из различных источников.

Особыми формами бюджета выступают платежный календарь и кассовый план.

Платёжный календарь разработка по отдельным видам движения денежных средств, но может разрабатываться и по всему предприятию в целом. Он разрабатывается на предстоящий месяц в разбивке по дням, неделям и декадам.

Состоит из 2 разделов:

-график расходования денежных средств;

-график поступления денежных средств.

Задачи платёжного календаря:

1.Организация учёта временных стыковок денежных поступлений и расходов.

2.формирование информационной базы о движении денежных потоков и оттоков.

3.ежедневный учёт изменений в информационной базе.

4.анализ предстоящих платежей.

5.расчёт потребностей в краткосрочном кредите и оперативном приобретении заёмных средств.

6.расчёт временно – свободных средств платежа.

Кроме платёжного календаря должен составляться кассовый план.

Кассовый план – план оборота наличных денежных средств через кассу. Составляется на предстоящий месяц и необходим для контроля расходований наличных денежных средств, а также для сопоставления фактических данных с предстоящими кассовыми поступлениями и расходованиями. Этот документ необходим также коммерческому банку, который проводит обслуживание предприятия для составления сводного кассового плана по обслуживанию своих клиентов.

Исходными данными для составления кассового плана являются все выплаты по фонду оплаты труда и фонду потребления, производятся наличными деньгами, а также любая информация о поступлениях и выплатах в наличной форме.