Перечень контрольных вопросов К экзамену

1. Эволюция налогообложения в мировой истории и истории России.

2. Общие и частные теории налогов, их эволюция и развитие на современном этапе.

3. Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах в РФ.

4. Понятие налога и сбора, виды налогов и сборов в Российской Федерации.

5. Классификация и функции налогов. Роль и место налогов в формировании валового внутреннего продукта.

6. Налогоплательщики и плательщики сборов. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов.

7. Налоговые органы в Российской Федерации. Права и обязанности налоговых органов.

8. Элементы налога и их характеристика.

9. Основные принципы налогообложения (экономические, юридические и организационные).

10. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

11. Способы определения налоговой базы. Классификация ставок налога.

12. Налогообложение резидентов и нерезидентов в Российской Федерации.

13. Порядок исчисления и уплаты налогов индивидуальными предпринимателями.

14. Понятие и функции налогового учета. Соотношение налогового и бухгалтерского учета.

15. Сущность и экономическое содержание налога на добавленную стоимость.

16. Субъекты и объекты данного налога.

17. Сумма налога на добавленную стоимость, предъявляемая продавцом покупателю. Порядок оформления счетов-фактур.

18. Особенности освобождения от налога на добавленную стоимость при реализации товаров за пределами территории РФ.

19. Налоговые ставки и порядок определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость.

20. Акцизы. Субъекты и объекты данного налога. Подакцизные товары.

21. Налоговые ставки по акцизам и порядок исчисления налоговой базы.

22. Определение налоговой базы по акцизам при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию Российской Федерации.

23. Налог на доходы физических лиц. Субъекты и объекты налога. Резиденты и нерезиденты.

24. Порядок определения налоговой базы при исчислении и уплате налога на доходы физических лиц.

25. Налоговые льготы по налогу на доходы физических лиц.

26. Вычеты, представляемые по налогу на доходы физических лиц.

27. Ставки налога на доходы физических лиц. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

28. Налог на прибыль организации. Порядок определения доходов от реализации и внереализационных доходов.

29. Классификация доходов для целей исчисления налога на прибыль организации.

30. Группировка расходов для целей исчисления налога на прибыль организации.

31. Понятие и состав материальных расходов для целей исчисления налога на прибыль организации.

32. Расходы на оплату труда при исчислении налога на прибыль организации.

33. Понятие и состав амортизируемого имущества для целей исчисления налога на прибыль организаций.

34. Порядок формирования резервов при расчете налога на прибыль организаций.

35. Порядок определения доходов и расходов при использовании кассового метода и метода начисления (налог на прибыль организации).

36. Налог на прибыль организации. Налоговые ставки и порядок осуществления авансовых платежей.

37. Налогообложение прибыли профессиональных участников рынка ценных бумаг.

38. Налогообложение прибыли банковского сектора экономики.

39. Налогообложение прибыли некоммерческих организации.

40. Налог на имущество организаций. Налоговый и отчетный период. Налоговые ставки и налоговые льготы.

41. Налог на имущество организаций. Порядок исчисления сумм налога и сумм авансовых платежей по данному налогу.

42. Особенности исчисления сумм налога на имущество организаций, имеющих обособленные подразделения.

43. Налог на добычу полезных ископаемых. Порядок определения количества добытого полезного ископаемого.

44. Налог на добычу полезных ископаемых. Порядок исчисления, сроки уплаты налога, налоговые ставки.

45. Сборы за пользование объектами животных и водных биологических ресурсов.

46. Объект налога, налоговые ставки и порядок постановки на налоговый учет организации и индивидуальных предпринимателей.

47. Водный налог. Порядок исчисления налоговой базы. Налоговый период и налоговые ставки.

48. Транспортный налог. Объект налогообложения. Порядок определения налоговой базы, ставки налога.

49. Особенности исчисления и уплаты земельного налога субъектами, занимающимися сельскохозяйственной и иными видами деятельности.

50. Упрощенная система налогообложения. Объекты налогообложения, налоговая база, порядок признания доходов и расходов.

51. Упрощенная система налогообложения. Особенности исчисления налоговой базы при переходе с общего режима на упрощенную систему налогообложения.

52. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

53. Виды налоговых правонарушений и санкции за нарушение налогового законодательства.

54. Сущность и основные формы проведения налогового контроля. Недопустимость причинения неправомерного вреда при проведении налогового контроля.

55. Основные виды налоговых проверок и порядок оформления результатов по ним.

56. Сущность и основные этапы налогового производства.

57. Сущность и основные принципы налогового планирования.

58. Основные этапы налогового планирования в организации. Пределы налогового планирования.

 

Гостинина Нина Андреевна e-mail: [e-mail]