Заглавная страница Избранные статьи Случайная статья Познавательные статьи Новые добавления Обратная связь КАТЕГОРИИ: АрхеологияБиология Генетика География Информатика История Логика Маркетинг Математика Менеджмент Механика Педагогика Религия Социология Технологии Физика Философия Финансы Химия Экология ТОП 10 на сайте Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрацииТехника нижней прямой подачи мяча. Франко-прусская война (причины и последствия) Организация работы процедурного кабинета Смысловое и механическое запоминание, их место и роль в усвоении знаний Коммуникативные барьеры и пути их преодоления Обработка изделий медицинского назначения многократного применения Образцы текста публицистического стиля Четыре типа изменения баланса Задачи с ответами для Всероссийской олимпиады по праву Мы поможем в написании ваших работ! ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
Влияние общества на человека
Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации Практические работы по географии для 6 класса Организация работы процедурного кабинета Изменения в неживой природе осенью Уборка процедурного кабинета Сольфеджио. Все правила по сольфеджио Балочные системы. Определение реакций опор и моментов защемления |
Тема 3. Система налогов и сборов в РФ
1) Самостоятельное изучение теоретического материала по теме: Виды налогов и сборов в РФ (федеральные, региональные, местные), принципы, порядок, формы и методы установления, изменения, взимания, отмены и контроля. 1. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение. Теория и практика. 2-е издание. Учебник для бакалавров. М.:Изд. Юрайт, 2012 -680с. 2. Колчин С.П. Налоги в Российской Федерации: Учебное пособие. - М. ЮНИТИ-ДАНА, 2002 - 252с. 3. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение (электронный ресурс): Электронный учебник/ Н.В. Миляков - Электр. Дан. –М.: КНОРУС,2008. 4. Налоговая система РФ (ЭБ Лань) 5. СПС Консультант Плюс: журналы: 1. Аудит и налогообложение 2. Бухгалтерский учет 3. Налоговый вестник 4. Налоги и право 5. Финансы 6. Финансы и кредит Газеты: 1. Экономика и жизнь, 2. Финансовая Россия, 3. Финансовая газета Интернет-ресурсы 1. http://www.minfin.ru (сайт Министерства финансов РФ) 2. http://www.nalog.ru/stats/ (Консолидированный, федеральный, территориальные бюджеты в представлении по видам налогов) 3. http://www.governement.ru (интернет-портал Правительства РФ) 4. http://www.kremlin.ru (сайт Президента РФ) 5. http://www.nalog.ru (Федеральная налоговая служба РФ) 6. http://www.akdi.ru (АКДИ – агентство консультаций и деловой информации) 7. http://www.buhnews.ru/ (Федеральное агентство финансовой информации (ФАФИ)) 8. http://www.cnfp.ru/ (Группа компаний «Налоги и финансовое право») 2) Подготовка к практическому занятию 3 «Классификация и систематизация налогов и сборов по видам» - Изучить понятия прямые налоги, косвенные налоги, федеральные, региональные и местные налоги. - Составить таблицу «Федеральных налогов». - Подготовить схему уровней налогообложения. Выполнение тестового задания: 1. К местным налогам относятся: а) налог на имущество физических лиц; б) налог на имущество предприятий; в) налог на рекламу г) земельный налог
2. К региональным налогам относится: а) транспортный налог; б) земельный налог; в) налог на добычу полезных ископаемых; г) налог на игорный бизнес.
3. К федеральным относятся следующие налоги: а) налог на добычу полезных ископаемых; б) налог на игорный бизнес; в) земельный налог; г) налог на прибыль.
4. Региональными признаются налоги и сборы: а) устанавливаемые НК РФ и законами субъектов РФ, вводимые в действие в соответствии с НК РФ законами субъектов РФ и обязательные к уплате на территориях соответствующих субъектов РФ;
б) уплачиваемые на территории субъектов РФ и зачисляемые в их бюджеты в соответствии с бюджетным законодательством; в) уплачиваемые в бюджеты субъектов РФ в соответствии с законами субъектов РФ; г) нет верных ответов
5. Только НК РФ устанавливаются, изменяются или отменяются: а) федеральные, региональные и местные налоги и сборы б) федеральные и региональные налоги и сборы в) федеральные налоги и сборы г) все ответы верные
6. К специальным налоговым режимам относится: а) создание оффшорных зон б) предоставление инвестиционного налогового кредита в) упрощенная система налогообложения г) все ответы верные.
Тема 4. Налог на добавленную стоимость (НДС) 1) Самостоятельное изучение теоретического материала по теме: Операции, не подлежащие налогообложению НДС, особенности определения налоговой базы 1. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение. Теория и практика. 2-е издание. Учебник для бакалавров. М.:Изд. Юрайт, 2012 -680с. 2. Колчин С.П. Налоги в Российской Федерации: Учебное пособие. - М. ЮНИТИ-ДАНА, 2002 - 252с. 3. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение (электронный ресурс): Электронный учебник/ Н.В. Миляков - Электр. Дан. –М.: КНОРУС,2008. 4. Налоговая система РФ (ЭБ Лань) 5. СПС Консультант Плюс: журналы: 1. Аудит и налогообложение 2. Бухгалтерский учет 3. Налоговый вестник 4. Налоги и право 5. Финансы 6. Финансы и кредит Газеты: 1. Экономика и жизнь, 2. Финансовая Россия, 3. Финансовая газета Интернет-ресурсы 1. http://www.minfin.ru (сайт Министерства финансов РФ) 2. http://www.nalog.ru/stats/ (Консолидированный, федеральный, территориальные бюджеты в представлении по видам налогов) 3. http://www.governement.ru (интернет-портал Правительства РФ) 4. http://www.kremlin.ru (сайт Президента РФ) 5. http://www.nalog.ru (Федеральная налоговая служба РФ) 6. http://www.akdi.ru (АКДИ – агентство консультаций и деловой информации) 7. http://www.buhnews.ru/ (Федеральное агентство финансовой информации (ФАФИ)) 8. http://www.cnfp.ru/ (Группа компаний «Налоги и финансовое право») 2) Подготовка к практическому занятию 4 «Расчет налоговой базы и суммы налоговых вычетов по НДС. Расчет суммы НДС к уплате в бюджет. Заполнение налоговой декларации»
- Изучить плательщиков НДС, облагаемый оборот и объект налогообложения, налоговую базу, момент определения налоговой базы, налоговые ставки, порядок исчисления сумм НДС, налоговые льготы и преференции, сроки уплаты НДС в бюджет, порядок возмещения, зачёта или возврата излишне уплаченных сумм налога. - Составить таблицу льгот по уплате НДС. - Подготовить схему уплаты НДС. Выполнение тестового задания:
1. Налогоплательщиками НДС не признаются: а) организации, у которых за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ,услуг) без учета налога не превысила в совокупности 2 млн. руб.; б) индивидуальные предприниматели, перешедшие на УСН; в) физические лица; г) все ответы верные
2. Объектом обложения НДС признаются следующие операции: а) передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации; б) выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления; в) передача имущества в качестве вклада по договору простого товарищества; г) все ответы верные.
3. Местом реализации товаров (работ, услуг) признается территория РФ, если: а) покупатель работ (услуг) осуществляет деятельность на территории РФ; б) индивидуальный предприниматель осуществляет реставрационные работы, связанные с недвижимым имуществом, находящимся на территории республики Беларусь; в) услуги в сфере культуры фактически оказываются не на территории РФ; г) нет верных ответов.
4. Для налогоплательщиков, сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) которых превышает 2 млн. руб. в месяц, налоговый период устанавливается, как: а) календарный месяц; б) квартал; в) полугодие; г) год.
5. В настоящее время действуют следующие ставки НДС: а) 10%, 18%, 20%; б) 0%;, 10%, 16%; в) 0%; 10%; 18%; г) 0%; 10%; 20%.
6. Налоговые ставки по НДС, применяемые при ввозе товаров на таможенную территорию РФ, устанавливаются: а) НК РФ; б) Таможенным кодексом РФ (ТК РФ); в) ежегодными постановлениями Правительства РФ по группам ввозимых товаров; г) Федеральным законом РФ;
7. Налогоплательщики представляют документы для обоснования применения нулевой налоговой ставки по НДC: а) не позднее 15 календарных дней, предшествующих дню представления налоговой декларации; б) одновременно с налоговой декларацией; в) в течение календарного месяца со дня представления налоговой декларации. г) в течение 3 дней со дня предоставления налоговой декларации.
8. Не подлежат обложению НДС: а) реализация очков (кроме солнцезащитных); б) реализация детских подгузников; в) работы, выполняемые в космическом пространстве; г) услуги по перевозке пассажиров транспортом общего пользования, кроме такси.
9. Подлежит обложению НДС: а) реализация почтовых марок; б) реализация периодических печатных изданий; в) реализация продуктов детского и диабетического питания; г) реализация услуг по содержанию детей в дошкольных учреждениях.
10. Кто составляет декларацию по НДС? а) налогоплательщик; б) налоговая инспекция; в) покупатель товаров; г) все ответы верные.
11. Общее правило зачета НДС: а) материальные ценности приняты на учет, оплачены, предназначены для производства, имеется счет-фактура; б) материальные ценности оприходованы, оплачены, имеется счет-фактура; в) материальные ценности оприходованы, предназначены для производства, имеется счет-фактура. г) Материальные ценности приняты на учёт, оплачены, оприходованы, предназначены для производства, имеется счёт – фактура.
12. В каком случае НДС подлежит уплате в бюджет? а) когда налоговые вычеты по НДС больше, чем НДС, начисленный по реализованным товарам; б) когда НДС, начисленный по реализованным товарам, больше, чем налоговые вычеты; в) когда НДС, начисленный по реализованным товарам, меньше, чем налоговые вычеты; г) нет верных ответов.
Решение задач Задача 1 Учетной политикой ООО «Никропласт» предусмотрено определение выручки от реализации продукции по отгрузке. В отчетном периоде на расчетный счет организации поступило 355690 руб., в кассу – 47798 руб. Отгружено промышленной продукции без учета НДС по ставке 20 % на сумму 850000 руб.; оплачено и оприходовано материальных ценностей производственного назначения без учета НДС по ставке 20 % на сумму 350000 руб. (в счетах-фактурах НДС выделен); оплачено и поставлено на баланс основных производственных фондов без учета НДС на 220000 руб. (в счетах-фактурах НДС выделен). Необходимо рассчитать НДС, подлежащий уплате в федеральный бюджет.
Задача 2 ООО «Бланки» заключило с департаментом государственного и муниципального имущества г. Москвы договор на аренду помещения. По условиям договора ежемесячная сумма арендной платы составляет 8 000 руб. с учетом НДС. В декабре предшествующего аренде года организация заплатила аренду целиком за весь следующий год. Необходимо определить сумму НДС за декабрь и сумму арендной платы, которую необходимо перечислить департаменту.
|
|||||||
Последнее изменение этой страницы: 2017-02-09; просмотров: 385; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы! infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 3.91.19.28 (0.091 с.) |