Заглавная страница Избранные статьи Случайная статья Познавательные статьи Новые добавления Обратная связь КАТЕГОРИИ: АрхеологияБиология Генетика География Информатика История Логика Маркетинг Математика Менеджмент Механика Педагогика Религия Социология Технологии Физика Философия Финансы Химия Экология ТОП 10 на сайте Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрацииТехника нижней прямой подачи мяча. Франко-прусская война (причины и последствия) Организация работы процедурного кабинета Смысловое и механическое запоминание, их место и роль в усвоении знаний Коммуникативные барьеры и пути их преодоления Обработка изделий медицинского назначения многократного применения Образцы текста публицистического стиля Четыре типа изменения баланса Задачи с ответами для Всероссийской олимпиады по праву Мы поможем в написании ваших работ! ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
Влияние общества на человека
Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации Практические работы по географии для 6 класса Организация работы процедурного кабинета Изменения в неживой природе осенью Уборка процедурного кабинета Сольфеджио. Все правила по сольфеджио Балочные системы. Определение реакций опор и моментов защемления |
Тема 13. Статистика государственного бюджета.
Задачей бюджетной статистики является выработка методов анализа адекватных современным экономическим условиям. Прежде всего, необходимо создать современную концепцию формирования финансовой политики руководящих финансовых органов страны. Основные задачи финансовой политики: •обеспечение соответствующими финансовыми ресурсами реализации той или иной государственной программы экономического и/или социального развития; •сохранение и обеспечение дальнейшего развития сложившихся в государстве общественных отношений. Основные задачи финансовой политики, а также контроль за их исполнением осуществляются в рамках финансовой системы. Финансовая система — это формы, методы и источники образования, распределения, перераспределения и использования фондов денежных средств государства и предприятий. Внутри этой системы выделяются основные звенья, которые группируются в зависимости от характера финансовых отношений субъектов: •государственный бюджет — централизованный фонд денежных средств государства; является главным орудием перераспределения национального дохода; •местные (региональные) финансы, к которым относятся: •финансы предприятий (институциональных единиц), принадлежащих муниципалитетам; •автономные местные фонды; •местные бюджеты; Классификация и показатели государственного бюджета зависят от функций органов государственного управления. Классификация операций органов государственного управления имеет следующий вид.
I. Поступления. 1. Невозвратные, из них:
а) возмездные: •текущие, к которым относят сборы и платежи, а также поступления от коммерческих продаж; •капитальные, т.е. продажа капитала или доходы, полученные от операций с капиталом. К этим операциям в свою очередь относятся: продажа основного капитала — эта категория охватывает реализацию реального основного капитала, включая жилые дома и другие здания, а также прочие сооружения, транспортные средства, машинное и другое оборудование. продажа государственных запасов товаров и материалов; продажа нематериальных активов; капитальные трансферты от государственных источников, к которым относятся поступления добровольных, безвозмездных, невозвратных платежей на капитальные нужды, полученные государственными органами из негосударственных источников.
б) безвозмездные, которые могут быть только текущими. К ним относятся налоги, штрафы и конфискации, лицензии и текущие официальные трансферты. 2. Возвратные, к которым относятся:
а) текущие, включающие финансовые активы, приобретенные с лью управления ликвидностью (международной ликвидностью страны);
б) капитальные: •финансовые активы, приобретенные для осуществления государственной политики; •выплаченные в счет погашения государственных кредитов, выданных в прошлом.
3. Обязательства (заимствования): а) от внешних источников, б) от денежно-кредитных властей страны. II. Платежи. 1. Невозвратные: а) возмездные: •текущие, к которым относятся заработная плата рабочих и служащих государственных учреждений, приобретение товаров и услуг, а также полученные проценты; •капитальные, т.е. затраты на приобретение капитала;
б) безвозмездные: •текущие, которые включают текущие трансферты; •капитальные, к которым относят капитальные трансферты. либо
2. Возвратные: а) текущие финансовые активы, приобретенные с целью управления ликвидностью;
б) капитальные финансовые активы, приобретенные для осуществления государственной политики и на валовое кредитование.
3. Обязательства — денежные средства, которые используются для погашения как внутреннего, так и внешнего долга. К основным показателям статистики государственного бюджета относятся: доходы; официальные трансферты; расходы; кредитование минус погашение (чистое кредитование); превышение доходов над расходам и (профицит) или превышение расходов над доходами (дефицит). Доходы (как поступления в бюджет) — это обязательные безвозвратные платежи, поступающие в бюджет. Доходы подразделяются на текущие и капитальные. К текущим доходам относятся налоговые и неналоговые поступления. Налоги — это обязательные, безвозмездные, невозвратные платежи, взыскиваемые государственными учреждениями с целью удовлетворения государственных потребностей.
Неналоговые поступления — это возмездные поступления (доходы от собственности, сборы, поступления от продажи товаров, услуг и случайных продаж, кассовая прибыль ведомственных предприятий) и некоторые безвозмездные поступления (штрафы, текущие частные пожертвования). Официальные трансферты (в государственном бюджете) — это безвозмездные, невозвратные, необязательные поступления (имеющие нерегулярный, единовременный, добровольный характер в виде субвенций, дарений, репараций), полученные от других учреждении государственного управления (отечественных и зарубежных) или международных организаций. Расходы — это все невозвратные платежи независимо оттого, являются ли они возмездными или безвозмездными и для каких целей осуществляются (текущие или капитальные). Кредитование минус погашение (чистое кредитование) включает операции учреждений государственного управления с финансовыми требованиями к другим секторам, осуществляемые в целях проведения государственной политики. В данную категорию включается предоставление ссуд и приобретение акций за вычетом сумм полученных кредитов, выручки от продажи акций либо возврата собственного капитала. В статистике государственных финансов чистое кредитование объединяется с расходами и рассматривается как фактор, влияющий на бюджетный дефицит. Дефицит (или превышение расходов над доходами) государственного бюджета исчисляется как сумма доходов и полученных трансфертов за вычетом суммы расходов и «кредитования минус погашение». С точки зрения финансирования дефицита он может быть определен как: Дефицит = (Заимствование — Погашение долга) + Уменьшение остатков ликвидных финансовых средств. Государственный долг — неоплаченная сумма официально признанных прямых обязательств учреждений государственного управления перед другими секторами экономики и остальным миром, которая образовалась в результате их операций в прошлом и должна быть погашена посредством операций этих учреждений в будущем или переоформлена в бессрочный долг. Статистические данные о государственном бюджете выполняют и контрольную функцию, так как с их помощью можно определить, как поступают в распоряжение государства финансовые ресурсы от хозяйствующих субъектов и соответствует ли размер этих ресурсов объему общественных потребностей и их составляющим, ранжированным в порядке первоочередности.
Контрольные вопросы 1. Каковы задачи статистики государственных финансов и бюджетной статистики? 2. Как соотносится финансовая система и финансовая статистика? 3. Назовите основные показатели государственного бюджета и особенности их расчета. 4. Охарактеризовать основные концепции и определения, на которых основывается статистика государственного бюджета.
Тема 14. Статистика финансов предприятий
Финансы предприятий (организаций)—хозяйствующих субъектов представляют собой финансовые отношения, выраженные в денежной форме, возникающие при образовании, распределении и использовании денежных фондов и накоплений в процессе производства и реализации товаров, выполнения работ и оказания различных услуг.
Финансовые отношения предприятий (организаций) различаются по характеру и направленности. Внутри самих предприятий (организаций) финансовые отношения возникают прежде всего в процессе образования доходов, формирования и использования целевых фондов внутрихозяйственного назначения для удовлетворения потребностей производственного и потребительского назначения. Между предприятиями-резидентами и нерезидентами происходит движение финансовых ресурсов. Финансовые отношения складываются при вложении средств в акции и облигации других предприятий и получении по ним дивидендов и процентов, движении экспортно-валютной выручки, уплате или получении штрафов в случае нарушения договорных обязательств, участии в распределении прибыли от кооперации производственных процессов и т.д.. Финансовые отношения с банками связаны главным образом с получением и погашением банковских ссуд, уплатой процентов по ним и предоставлением банками за определенную плату во временное пользование свободных денежных средств. Со страховыми компаниями финансовые отношения складываются при образовании и использовании различных страховых фондов. Финансово-денежные отношения предприятий (организаций) с государством возникают в связи с формированием и использованием бюджетных и внебюджетных фондов и выражаются в форме платежей в бюджет и внебюджетные фонды различных уровней. Кроме того, предприятия (организации) вступают в определенные финансовые отношения в пределах внутриотраслевого перераспределения финансовых ресурсов, т. е. так называемые «вертикальные» взаимосвязи. Предметом изучения статистики финансов предприятий является количественная характеристика их финансово-денежных отношений с учетом их качественных особенностей, обусловленных образованием, распределением и использованием финансовых ресурсов, выполнением обязательств хозяйствующих субъектов друг перед другом, перед финансово-банковской системой и государством.
Основными задачами статистики финансов предприятий (организаций) являются: изучение состояния и развития финансово-денежных отношений хозяйствующих субъектов; анализ объема и структуры источников формирования финансовых ресурсов; определение направлений использования денежных средств; анализ уровня и динамики прибыли, рентабельности (доходности) предприятия (организации);
оценка финансовой устойчивости и состояния платежеспособности; оценка выполнения хозяйствующими субъектами финансово-кредитных обязательств. В статистике финансов предприятий (организаций) применяется система показателей, отражающих: финансовое положение хозяйствующих субъектов, поступление, распределение и характер использования денежных средств, размеры и структуру задолженности, в том числе просроченной, и др. Показатели статистики финансов хозяйствующих субъектов, как правило, охватывают прежде всего характеристики размера, состава и динамики прибыли (дохода), ее распределения, уровня рентабельности, оборачиваемости оборотных средств, размера высвобожденных (иммобилизованных) оборотных средств, устойчивости финансового состояния. В зависимости от содержания, порядка расчета различают балансовую прибыль и прибыль, остающуюся в распоряжении предприятия.
Балансовая прибыль (убыток) — это конечный финансовый результат деятельности (положительный — прибыль, отрицательный — убыток), представляющий собой сумму прибыли (убытка) от реализации продукции (работ, услуг), от прочей реализации (основных средств, иного имущества предприятия) и доходов от внереализационных операций, уменьшенных на сумму расходов по этим операциям. Доходы от внереализационных операций включают в себя общую сумму: полученных и уплаченных штрафов, пени, неустоек и других экономических акций (за исключением санкций, вносимых в бюджет в соответствии законодательством); процентов, полученных по суммам средств, числящихся на счетах предприятий; курсовых разниц по валютным счетам операциям в иностранной валюте, прибылей и убытков прошлых лет, выявленных в отчетном году; убытков от стихийных бедствий; потерь от списания долгов и дебиторской задолженности; поступлений долгов, ранее списанных как безнадежные; прочих доходов, потерь и расходов, вносимых в соответствии с действующим законодательством на cчeт прибылей и убытков.
Прибыль от реализации определяется как разница между выручкой от реализации продукции (работ, услуг) в действующих ценах без налога на добавленную стоимость и акцизов. экспортных пошлин, других вычетов, предусмотренных законодательством, и затратами на ее производство и реализацию. Выручка от реализации продукции (работ, услуг) определяется либо по мере оплаты (при безналичных расчетах — по мере поступления средств за товары, работы, услуги на счета в учреждения банков, а при расчетах наличными деньгами — по поступлении средств в кассу), либо по отгрузке товаров, выполнению работ, услуг и предъявлению покупателю-заказчику расчетных документов. Затраты на производство и реализацию продукции (работ, услуг) — это себестоимость, которая представляет собой стоимостную оценку используемых в процессе производства или реализации продукции (работ, услуг) сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов, а также других затрат.
Наряду с абсолютным показателем объема прибыли финансовой статистикой широко применяется относительный показатель — рентабельность, который позволяет в общем виде охарактеризовать прибыльность работы предприятия. Этот показатель представляет собой обобщение различных качественных и количественных параметров работы хозяйствующего субъекта. Его величина зависит от роста объема производства, производительности, снижения себестоимости и др., поэтому его следует рассматривать в качестве важнейшего индикатора для оценки экономической эффективности работы. Показатель рентабельности рассчитывается в двух модификациях — общая рентабельность и рентабельность продукции. Показатель уровня общей рентабельности (Кробщ) рассчитывается как отношение балансовой прибыли (БП) к среднегодовой стоимости нефинансовых активов. Обычно из нефинансовых активов для определения рентабельности учитывают прежде всего основной капитал (основные фонды), нематериальные активы и оборотные фонды (оборотные средства). Формула имеет следующий вид:
Кробщ = (БПр/Ф) х 100,
где Ф — средняя стоимость совокупности основного капитала, нематериальных активов и оборотных фондов. Основной капитал как составляющая нефинансовых материальных активов (основные фонды в традиционном понимании) представляет собой совокупность материально-вещественных ценностей, используемых в качестве средств труда и действующих в натуральной форме в течение длительного времени, — основные средства. К основным средствам относятся здания, сооружения, передаточные устройства, рабочие и силовые машины и оборудование, измерительные и регулирующие приборы и устройства, вычислительная техника, транспортные средства, инструмент, производительный и хозяйственный инвентарь и принадлежности, рабочий и продуктивный скот. многолетние насаждения, внутрихозяйственные дороги и прочие основные средства, а также земельные участки, находящиеся в собственности предприятия (учреждения). К ним также причисляются капитальные вложения в многолетние насаждения, улучшение земель, которые включаются в состав основных средств ежегодно в сумме затрат, относящихся к принятым в эксплуатацию площадям, независимо от окончания всего комплекса работ. К нематериальным активам, используемым в течение длительного периода в хозяйственной деятельности и приносящим доход, относятся права пользования земельными участками, природными ресурсами, патенты, лицензии, «ноу-хау», программные продукты, монопольные права и привилегии (включая лицензии на определенные виды деятельности), организационные расходы, торговые марки, товарные знаки и т.п. Оборотные фонды (материальные оборотные средства) состоят из производственных запасов (в том числе сырье и материалы, топливо и горючее, строительные материалы, семена и корма, скот-молодняк и скот на откорме, прочие запасы), незавершенного производства, готовой продукции, предназначенной для реализации, а также расходов будущих периодов. Оборотные фонды отражаются в учете и отчетности по их фактической себестоимости. Определение фактической себестоимости материальных ресурсов, списываемых в производство, разрешается производить одним из следующих методов оценки запасов: по средней себестоимости; по себестоимости первых по времени закупок (ФИФО); по себестоимости последних по времени закупок (ЛИФО). В отличие от показателя общей рентабельности, отражающего эффективность авансированных ресурсов, в рентабельности реализованной продукции (Крреал) отражается эффективность текущих затрат. Этот показатель определяется как отношение величины прибыли от реализации продукции Прреал к себестоимости реализованной продукции (С): Крреал = Прреал / С х 100%
На объем прибыли и показатель рентабельности продукции влияет целый ряд факторов: изменение себестоимости, объема реализованной продукции, цен, структурные сдвиги в ассортименте продукции (товаров) и др. Исходным для анализа рентабельности продукции, наряду с ценами, является показатель себестоимости продукции. Себестоимость продукции (работ, услуг) представляет собой стоимостную оценку используемых за рассматриваемый период в процессе производства или обращения сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов (в размере амортизационных списаний), трудовых ресурсов (в размере оплаты труда), а также других затрат на ее производство и реализацию. Рентабельность продукции обусловлена рентабельностью конкретного вида продукции, а последняя зависит от цен на сырье, от качества продукции, производительности труда и т.д. Общая рентабельность зависит не только от этих факторов, но и от эффективности использования производственного аппарата, результатов не основной деятельности. Следовательно, показатель рентабельности реализованной продукции детализирует общий показатель рентабельности как соотношения балансовой прибыли и стоимости нефинансовых активов. К числу показателей, влияющих на финансовые процессы и (финансовое состояние хозяйствующих субъектов, относится оборачиваемость оборотных средств. Этот показатель характеризует скорость движения оборотных средств предприятий и организаций в процессе воспроизводства. Он рассчитываются по следующим формулам:
Ко = Тс / Со; Од = (Со х Д) / Ср.п.
где Ко — коэффициент оборачиваемости, который показывает число оборотов, совершаемых оборотными средствами за рассматриваемый период; Од — длительность одного оборота в днях; Ср п — себестоимость реализуемой продукции; Со - средний остаток оборотных средств, участвующих в обороте; Д — число дней в рассматриваемом периоде. Оборачиваемость оборотных средств исчисляется как в целом, так и по отдельным элементам (материальным запасам, незавершенному производству, готовой продукции, расходам будущих периодов). Это позволяет выявить, на какой стадии кругооборота оборотных средств происходит ускорение или замедление общей оборачиваемости. Следует иметь в виду неоднозначность воздействия динамики оборачиваемости оборотных средств на финансовые процессы, например в условиях стагфляции ускорение оборачиваемости может подстегнуть инфляцию. В процессе перехода к рыночной экономике важное значение имеет анализ финансовой устойчивости предприятия (организации). Под финансовой устойчивостью понимается способность хозяйствующего субъекта своевременно из собственных средств покрывать затраты, вложенные в основной и оборотный капитал, нематериальные активы, и расплачиваться по своим обязательствам, т.е. быть платежеспособным. Для оценки изменения устойчивости хозяйствующего субъекта применяются: коэффициент автономии; коэффициент соотношения собственных и заемных средств; коэффициент маневренности; коэффициент ликвидности и др. Коэффициент автономии (Кд) показывает степень независимости финансового состояния предприятия от заемных источников и представляет собой соотношение собственных средств (Сс) и суммы всех источников финансовых ресурсов (Sc):
Ка = Сс /Sc
Рост коэффициента автономии свидетельствует об уменьшении финансовых затруднений в будущем и возросших собственных резервах для погашения финансовых обязательств предприятия (организации). Практический опыт показывает, что если Ка не меньше 0,6, то хозяйствующий субъект в состоянии все платежи произвести за счет прежде всего собственных средств.
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств (коэффициент финансовой устойчивости (Куст)) используется при определении возможностей хозяйствующего субъекта по вовлечению в хозяйственный оборот чужих источников (заемных средств). Формула его расчета следующая:
Куст = Кз/Сс
где Кз — кредиторская задолженность и другие заемные средства (без кредитов банков и займов). Оптимальное значение коэффициента устойчивости равно 1. Если Куст > 1, то собственных средств явно недостаточно для покрытия заемных средств. Коэффициент маневренности (Км) отражает возможность маневрирования собственными средствами. Этот коэффициент рассчитывается по формуле
Км = (Сс + ДКЗ + Осп)/Сс
где ДКЗ — долгосрочные кредиты и займы; Осп — основные средства и иные внеоборотные активы (нематериальные активы, долгосрочные финансовые вложения, расчеты с учредителями и прочие внеоборотные активы). Рост коэффициента маневренности свидетельствует о том, что в финансовом положении хозяйствующего субъекта наблюдаются позитивные тенденции. Для прогнозирования платежеспособности предприятия (организации) с учетом своевременных расчетов с дебиторами определяется коэффициент ликвидности (Кликв): Кликв = Дса/(Ра – ДКЗ),
где Дса — денежные средства, расчеты и прочие активы; Ра — расчеты денежные и прочие пассивы. Снижение значения коэффициента ликвидности означает, что платежеспособность предприятия (организации) ухудшилась, лаже при условии своевременного проведения расчетов с дебиторами. Надо отметить, что оценка финансового положения предприятия (организации) не может быть полной без анализа размеров и структуры дебиторской и кредиторской задолженности. Дебиторская и кредиторская задолженность включает задолженность покупателей (поставщиков) за отгруженную продукцию, выполненные работы и оказанные услуги, в том числе обеспеченные полученными (выданными) векселями и авансами; возмещение материального ущерба. Кроме того, в кредиторскую задолженность входит задолженность предприятия (организации) по всем видам платежей в бюджет, по выдаче работникам средств на оплату труда и другие выплаты, по платежам в негосударственные внебюджетные фонды. При проведении статистического анализа дебиторской и кредиторской задолженности прежде всего рассчитываются коэффициенты оборачиваемости дебиторской (кредиторской) задолженности и среднего срока одного оборота. Коэффициенты оборачиваемости представляют собой соотношение выручки от реализации и дебиторской (кредиторской) задолженности (средней за рассматриваемый период). Коэффициент среднего срока оборота (среднего периода погашения дебиторской (кредиторской) задолженности) — отношение календарных дней периода к коэффициенту оборачиваемости дебиторской (кредиторской) задолженности. Последний рассчитывается следующим образом:
Ко/д.з. или Ко/к.з. = В/(ДЗ или КЗ)
где В — выручка от реализации; ДЗ (КЗ) — дебиторская (кредиторская) задолженность. Снижение коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности означает ухудшение состояния расчетов с покупателями, напротив, его рост свидетельствует о положительных тенденциях. Увеличение коэффициента оборачиваемости кредиторской задолженности говорит об ускорении динамики погашения задолженности хозяйствующим субъектам (то же самое происходит при уменьшении длительности периода погашения кредиторской задолженности). Кстати, в переходный к рыночной экономике период особо остро стоит вопрос о просроченной задолженности, не погашенной в установленные договорами сроки. в частности о просроченной задолженности по заработной плате. Контрольные вопросы 1. В чем заключается особенность современных задач статистики финансов предприятий (организаций)? 2. Каковы основные показатели раскрывает содержание курса статистики финансов хозяйствующих субъектов и какие методы общеотеоретической статистики используются для анализа их финансового состояния? 3. Каковы особенности методологии изменения показателей рентабельности и их значимость в условиях рыночных отношений? 4. Как можно оценить деловую активность предприятий (организаций)? 5. В чем состоит основная идея анализа финансовой устойчивости предприятий (организаций)?
Тема 15. Статистика денежного обращения. Статистическое изучение сферы денежного обращения связано с анализом функционального, экономического и формального содержания денежных потоков. В экономике деньги выступают в роли: •стоимостного измерителя, что определяет статистическое изучение натуральных показателей и их трансформации в стоимостные; •меры обращения, где статистическому анализу подвергается процесс производства товаров и услуг, их реализации, т.е. показатели, связанные со спецификой и скоростью обращения денежных потоков; •платежных средств. В данном случае задачи статистики связаны с отношениями государства, предприятий и организаций с бюджетом и населением, между конкретными группами населения, платежными отношениями между юридическими лицами, с созданием и использованием внебюджетных фондов, движением кредитных ресурсов и обязательств и т.д.; •средств накопления и сбережения. В этом направлении основной задачей статистики является анализ в статике и динамике таких показателей, как золотовалютные резервы страны (в том числе денежных властей), размер квоты и резервная позиция в Международном валютном фонде, СДР, прочие активы и пассивы денежных властей, иностранные активы и пассивы кредитных учреждений в конвертируемой и неконвертируемой валюте, а также накопления и сбережения населения; •средств международных расчетов. Форма расчетов может быть наличной или безналичной. Налично-денежное обращение — это движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими функций средства платежа и средства обращения. Безналичное обращение — это движение стоимости без участия наличных денег: перечисление денежных средств по счетам кредитных учреждений; зачет взаимных требований и др. В процессе статистического анализа безналичных денежных потоков осуществляется оценка эффективности их распределения и использования. Необходимо помнить, что в процессе денежного оборота постоянно происходит преобразование наличных денежных потоков в безналичные, и наоборот. Эмиссию наличных денег осуществляет Центральный банк РФ. Для кассового обслуживания кредитных учреждений и других юридических лиц на территории России созданы расчетно-кассовые центры (РКЦ) при главных территориальных учреждениях (национальных банках) Банка России. Эти центры формируют оборотную кассу по приему и выдаче наличных денег, а также контролируют резервные фонды. Резервный фонд — это запасы не выпущенных в оборот банкнот и монет. Резервный фонд создается и поддерживается на определенном уровне по распоряжению ЦБ РФ. Статистика денежного обращения связана с денежно-кредитной политикой, при помощи которой правительство и денежные власти государства посредством изменения денежной массы оказывают влияние на макроэкономические индикаторы. Деньги выполняют функции меры стоимости, средства обращения, средства платежа, средства накопления и сбережения. Во внешнеэкономических отношениях деньги функционируют как мировые деньги. В соответствии с указанными функциями система показателей денежного обращения включает следующие показатели: денежная масса и ее структура; обеспеченность денежными знаками обращения национальной экономики и покупательная способность денежной единицы (национальной валюты); показатели, отражающие операции на счетах, с депозитами, золотым запасом государства; показатели, отражающие операции с валютой в международных экономических отношениях. В банковской статистике развитых стран рассчитывается от трех (например, в Германии, Швейцарии) до десяти показателей денежной массы (например, во Франции), в США и Италии — четыре, в Англии — пять показателей. В России исчисляется четыре показателя. В состав совокупной денежной массы, рассчитываемой Банком России, входят следующие показатели: 1. Денежный агрегат МО—наличные деньги в обращении, т. е. не включая наличные деньги, держателем которых является банковская система 2. Средства на расчетных, текущих и специальных счетах предприятий, населения и местных бюджетов. 3. Депозиты населения и предприятии и коммерческих банках. 4. Депозиты населения до востребования в сберегательных банках. 5. Средства Госстраха. Денежный агрегат М 1 = (М0 + п. 2 + п.3 + п.4 + п.5). 6. Срочные депозиты населения в сберегательных банках. Денежный агрегат М2 = (М1 + п.6). 7. Сертификаты и облигации госзайма. Денежный агрегат МЗ = (М2 + п.7). Самостоятельным компонентом денежной массы является показатель денежной базы. Денежная база включает денежный агрегат М0 (наличные деньги в обращении), денежные средства в кассах банков, обязательные резервы коммерческих банков в Центральном банке и их средства на корреспондентских счетах в Центральном банке. Для контроля за динамикой денежной массы, анализа возможности коммерческих банков расширять объемы кредитных вложений в экономику используется показатель «денежный мультипликатор». Денежный мультипликатор — это коэффициент, характеризующий увеличение денежной массы в обороте в результате роста банковских резервов. Он рассчитывается по формуле:
М2/H=(C+D)/(C+R)= (C/D +\)/(C/D+ R/D). М2 - денежная масса в обращении; Н - денежная база; С - наличные деньги; D - депозиты; R - обязательные резервы коммерческих банков. Предельная (максимально возможная) величина денежного мультипликатора находится в обратной зависимости к ставке обязательных резервов, устанавливаемой Центральным банком для коммерческих банков. Соответствие количества денежных знаком объему обращения и факторы обесценения денег определяются с помощью следующих показателен: 1) количествен денежных единиц, необходимых в данный период для обращения: 2) показатель, характеризующий, во сколько раз произведение количества денег на скорость обращения больше произведения уровня цен на товарную массу; 3) показатель инфляции. В соответствии с экономическим законом денежного обращения в каждый данный период количество денежных единиц, необходимых для обращения, определяется по формуле:
Д = (Ц – В + П – ВП)/Со, где Ц - сумма цен товаров, подлежащих реализации; В - сумма цен товаров, платежи по которым выходят за рамки данного периода; П - сумма цен товаров, проданных в прошлые периоды, сроки платежей по которым наступили; ВП - сумма взаимопогашаемых платежей; Со - скорость оборота денежной единицы (сколько раз в году оборачивается рубль). Обесценение денег, проявляющееся в форме роста цен на товары и услуги (инфляция), возникает вследствие переполнения каналов денежного обращения избыточной денежной массой при отсутствии адекватного увеличения товарной массы. Инфляция, как правило, измеряется с помощью двух индексов-дефляторов: дефлятора ВВП и индекса потребительских цен. Чаще всего для измерения инфляции (в потребительском секторе экономики) применяется индекс потребительских цен. К важным показателям статистики денежного обращения относится показатель, характеризующий изменение покупательной способности рубля (Iп.с.р.), который определяется как обратная величина индекса потребительских цен (Iп.ц.). В самом общем виде этот показатель можно определить по формуле:
где Q — объем товаров и услуг, потребляемых населением и включаемых в их денежные расходы в текущем период; P0 и P1 — цены на товары и услуги, потребляемые населением соответственно в базисном и текущем периоде.
Контрольные вопросы
1. Существуют ли противоречия между наличной и безналичной формами денежного обращения? 2. Как можно контролировать уровень инфляции в соответствии с количественной теорией денег? 3. Какова методологическая связь между агрегатами денежной массы?
Основные термины
Денежная база охватывает денежный агрегат МО (наличные деньги в обращении), денежные средства в кассах банков, обязательные резервы коммерческих банков в Центральном банке и их средства на корреспондентских счетах н Центральном банке. Денежная масса —совокупный объем покупательных и платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот, принадлежащих частным лицам, предприятиям и государству (кроме центрального правительства) и являющихся обязательством всей банковской системы. Денежная масса измеряется рядом показателей денежных агрегатов: МО, М1, М2 и др. Денежный агрегат М2—наиболее универсальный показатель денежной массы. Исходя из методологии Центрального банка России он определяется как сумма наличных денег в обращении, средств на расчетных, текущих и специальных счетах предприятий, населения и местных бюджетов, депозитов населения и предприятий в коммерческих банках, депозитов населения до востребования в сберегательных банках, средств Госстраха (М1) с добавлением срочных депозитов населения в сберегательных банках, сертификатов. Денежный агрегат – любая из нескольких специфических группировок ликвидных активов, служащих альтернативными измерителями денежной массы. Наличные деньги – металлические монеты и бумажные деньги. Мультипликатор – расширение массы денег, как величины кратной увеличению денежной базы.
Тема 16. Статистика кредита.
Задачи социально-экономического статистического анализа определяются экономическим содержанием и основными функциями кредита как экономической, социальной и финансовой категории и его ролью в процессе кредитования физических и юридических лиц — клиентов.
|
|||||||||||||
Последнее изменение этой страницы: 2017-02-08; просмотров: 274; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы! infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 3.143.0.157 (0.149 с.) |