Понятие рисков в управленческой деятельности

Производственно – хозяйственная деятельность любой организации автомобильного транспорта осуществляется в условиях неопределенности и риска. Практика менеджмента АТО в рыночных условиях показывает, что для организации всегда сохраняется возможность наступления кризисных ситуаций. И эта возможность ассоциируется с риском. Риск присущ любой сфере человеческой деятельности, что связано с множеством условий и факторов, влияющих на положительный исход принимаемых управленческих решений. Исторический опыт показывает, что риск недополучения намеченных экономических результатов особенно стал проявляться при всеобщности товарно–денежных отношений и развития конкуренции на хозяйственных рынках.

Ранее выявление опасности возможно лишь при постоянном внимании к прогнозированию и планированию, которые требуют углубленного анализа многообразных внешних и внутренних факторов. Четко наложенная система планирования в АТО снижает существующую неопределенность.

Сущность неопределенности проявляется в том, что при наличии неограниченного количества состояний объективных условий оценка вероятности наступления каждого из них достоверно невозможна из–за вероятностного характера их наступления и отсутствия способов оценки возможности их существования.

Категории «неопределенность» и «риск» тесно связаны между собой. Риск – есть атрибут рыночного ведения хозяйства. В последние 5 лет исследования риска охватывает все стороны производственно – хозяйственной деятельности экономических организаций различных отраслей национальной экономики России.

Полностью избежать риска и раньше было невозможно, просто до предоставления АТО широкой автономии, риск, обусловленный их деятельностью, государство традиционно брало на себя. В современных условиях устранить риск централизованно не представляется возможным. Кроме того, что государство теперь не несет ответственности за обязательства АТО и последствия риска ложатся целиком и полностью на самую организацию, есть еще одна сторона неизбежности риска: это его сущность, его содержание, знания о которых лежат в самом фундаменте экономических отношений.

По современной терминологии, риск выражает вероятность того, что прогнозируемое или планируемое событие произойдет или не произойдет. Согласно [39] риск в экономике и предпринимательстве – это неопределенность, связанная с принятием решений, реализация которых происходит только с течением времени. Из существующих определений наиболее полным, на наш взгляд, является следующее [13]: риск – это деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели.

Риск как явление объединяет системной связью следующие элементы:

- отсутствие уверенности в достижении планируемой цели;

- вероятность достижения желаемого результата;

- возможность отклонения от предлагаемо цели, ради которой осуществлялась выбранная альтернатива;

- возможность материальных, нравственных и прочих потерь, связанных с осуществлением выбранных в условиях неопределенности альтернативы.

Отклонения от намеченной цели могут носить как отрицательное, так и положительное значение.

Риск следует рассматривать в качестве исторической и экономической категорий. Как историческая категория риск представляет собой осознанную возможную опасность, которая свидетельствует о том, что он связан со всем ходом общественного развития. Как экономическая категория риск является событием, которое может произойти или не произойти. В результате наступления ожидаемого события возможны три варианта: отрицательный, нулевой, положительный.

Природа риска имеет субъективно – объективный характер. Субъективная сторона риска заключается в том, что выбор тех или иных альтернативных плановых решений осуществляется человеком, опираясь на свои экономические, психологические, нравственные, экологические, социальные и другие принципы и пристрастия. Помимо этого расчет и оценка вероятности достижения альтернативных результатов носит индивидуальный оттенок, что также усиливает субъективную сторону риска. Объективное существование риска обусловливает вероятностная сущность большинства природно-естественных, социальных и производственно – технологических процессов, многовариантность общественных и производственных отношений, в которые вступают субъекты социально – экономической жизни. Объективность риска проявляется в том, что он отражает реальные явления, процессы и конфликты, которые существуют и происходят в окружающем мире. При этом риск присутствует во всякой деятельности не зависимо от того, осознают ли его наличие или нет, игнорируют или учитывают его.

Риск непосредственно связан с отсутствием уверенности, что произойдет именно то, что должно произойти. При планировании неопределенность может быть охарактеризована количеством и качеством информации, отличающиеся от абсолютно полной и достоверной. В связи с эти планы и прогнозы могут быть:

- полностью определенными (отсутствие риска);

- полностью неопределенными (наибольший риск);

- частично неопределенными (реальный риск).

При планировании и прогнозировании деятельности АТО необходимо обязательно учитывать возможность наступления или ненаступления намечаемых событий, а также наступления их в полном или неполном объеме. Задачей менеджера – экономиста (плановика) заключается именно в том, чтобы отправные и результирующие события были определены с наибольшей долей уверенности.

Классификация рисков

Под классификацией рисков понимают распределение рисков на конкретные группы по определенным критериям с точки зрения достижения поставленных целей. Существует несколько систем классификации, которые по–разному подходят к выделению признаков. Наиболее распространенная схема классификации рисков представлена на рис.9.1.

В зависимости от возможного экономического результата риски можно разделить на две группы: чистые и спекулятивные.

Чистые риски означают возможность получения отрицательного или нулевого результата. К этим рискам относятся следующие риски: природно – естественные, экологические, политические, транспортные и часть коммерческих рисков (имущественные, производственные, торговые).

Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результата. К этим рискам относятся финансовые риски, являющиеся частью коммерческих рисков.

В зависимости от основной причины возникновения рисков они делятся на следующие категории: природно-естественные риски, экологические, политические, транспортные, коммерческие риски.

К природно-естественным рискам относятся риски, связанные с проявлением стихийных сил природы: землетрясение, наводнение, буря, пожар, эпидемия и т.п.

Экологические риски – это риски связанные с загрязнением окружающей среды.

Политические риски связаны с политической ситуацией в стране и деятельностью государства. Политические риски возникают при нарушении условий производственно – торгового процесса по причинам, непосредственно не зависящим от хозяйствующего субъекта.

Транспортные риски – это риски связанные с перевозками пассажиров и грузов различными видами транспорта.

Коммерческие риски представляют собой опасность потерь в процессе хозяйственной деятельности. Они означают неопределенность результатов от данной коммерческой сделки. К этой группе рисков чаще всего относятся риски вызванные неустойчивостью спроса, недооценкой возможностей конкурентов, недобросовестностью партнера или покупателя.

По структурному признаку коммерческие риски делятся на имущественные, производственные, торговые, финансовые.

Имущественные риски – это риски, связанные с вероятностью потерь имущества предпринимателя по причине кражи, диверсии, халатности, перенапряжения технической и технологической систем и т.п.

Производственные риски – риски, связанные с убытком от остановки производства вследствие воздействия различных факторов и, прежде всего, с гибелью или повреждением основные и оборотных фондов (оборудование, сырье, транспорт и т.д.), а также риски, связанные с внедрением в производство новой техники и технологии.

Торговые риски представляют собой риски, связанные с убытком по причине задержки платежей, отказа от платежа в период транспортировки товара, непоставки товара и пр.

Финансовые риски связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов (то есть денежных средств). Финансовые риски подразделяются на два вида: риски, связанные с покупательной способностью денег, и риски, связанные с вложением капитала (инвестиционные риски).

К рискам, связанным с покупательной способностью денег, относятся следующие разновидности рисков: инфляционные и дефляционные риски, валютные риски, риски ликвидности.

Инфляционный риск - это риск того, что при росте инфляции, получаемые денежные доходы обесцениваются с точки зрения реальной покупательной способности быстрее, чем растут. В таких условиях предприниматель несет реальные потери.

Дефляционный риск – это риск того, что при росте дефляции происходят падение уровня цен, ухудшение экономических условий предпринимательства и снижение доходов.

Валютные риски представляют собой опасность валютных потерь, связанных с изменением курса одной иностранной валюты по отношению к другой, при проведении внешнеэкономических, кредитных и других валютных операций.

Риски ликвидности – это риски, связанные с возможностью потерь при реализации ценных бумаг или других товаров из-за изменения их качества и потребительской стоимости.

Инвестиционные риски включают в себя: риск упущенной выгоды, риск снижения доходности, риск прямых финансовых потерь.

Риск упущенной выгоды – это риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба в результате неосуществления какого-либо мероприятия (страхование, хеджирование, инвестирование и т.д.).

Риск снижения доходности может возникнуть в результате уменьшения размера процентов и дивидендов по портфельным инвестициям, по вкладам и кредитам. Риск снижения доходности включает следующие разновидности: процентные риски и кредитные риски.

К процентным рискам относится опасность потерь в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам.

Кредитный риск – опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору. К кредитному риску относится также риск такого события, при котором эмитент, выпустивший долговые ценные бумаги, окажется не в состоянии выплачивать проценты по ним или основную сумму долга.

Риски прямых финансовых потерь включают следующие разновидности: биржевой риск, селективный риск, риск банкротства, а также кредитный риск.

Биржевые риски представляют собой опасность потерь от биржевых сделок. К этим рискам относятся риск неплатежа по коммерческим сделкам, риск неплатежа комиссионного вознаграждения брокерской фирмы и т.п.

Селективные риски – это риски неправильного выбора видов вложения капитала, вида ценных бумаг для инвестирования в сравнении с другими видами ценных бумаг при формировании инвестиционного портфеля.

Риск банкротства представляет собой опасность в результате неправильного выбора вложения капитала, полной потери предпринимателем собственного капитала и неспособности его рассчитываться по взятым на себя обязательствам.

По времени возникновения риски могут быть ретроспективные, текущие и перспективные.

По характеру учета риски подразделяются на внешние и внутренние. К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью организации и ее контактной аудитории; к внутренним ─ риски, обусловленные деятельностью самой АТО или ее контактной аудитории (на их уровень влияет деловая активность руководства организации, маркетинговая стратегия, производственный потенциал, квалификация работников и т.д.).

По источникам возникновения принято выделять следующие риски: собственно хозяйственные; связанные с личностью человека; обусловленные факторами.

По целесообразности риск может быть обоснованным и необоснованным.

По степени допустимости выделяют незначительные, допустимые, критические и катастрофические риски.

Незначительный риск имеет такой низкий уровень, что отклонения от прогнозного решения не оказывают влияния на окончательный результат. Допустимый риск вызывает отклонение от намеченного результата в пределах возможного в данных условиях его достижения. Критический риск показывает величину, превышение которой отрицательно отразиться на функционировании организации. Катастрофический риск это риск с настолько высоким уровнем, что в абсолютном большинстве случаев ведет к негативным последствиям.

По типу воздействия и проявления риски могут быть стратегическими и динамическими. Стратегические риски – это риски потерь реальных активов из-за нанесения ущерба собственности, а также потерь дохода по причине недееспособности организации. Такие риски приводят только к потерям, убыткам. К динамическим относятся риски непредвиденных изменений основного капитала или рыночных, политических и прочих условий, которые могут приводить как к потерям, так и к дополнительным доходам.