Итого затраты сырья и материалов на тонну цемента составляют около 7,60 USD с ндс (6,44 USD без ндс).

Таблица 16 Прямые издержки. Затраты на сырье и материалы, USD

№	Наименование	Расход на пр-во 1 т. цемента*	Расчетный тариф, руб./ед.	Затраты на 1 т. цемента, руб.	Затраты на 1 т. цемента, USD	Затраты на годовой объем пр-ва, USD
	Электроэнергия, кВт-ч		1,20	111,60	4,13	13 193 600
	Природный газ, м3		2,34	163,80	6,07	19 364 800
	ВСЕГО				10,20	32 558 400

*Примечания:

1. Норма расхода электроэнергии на тонну цемента содержится в техническом проекте «Satarem». Затраты на пр-во 1 кВт-ч на собственной электростанции (в 1,2 руб. за 1 кВт-ч) условные, будут уточнены после калькулирования. Действующий на рынке тариф – 2,36 руб. за 1 кВт-ч.

2. Норма расхода природного газа вычисляется по формуле в зависимости от удельной теплоты сгорания 1 м3 газа. Согласно данным компании Satarem на обжиг 1 кг. клинкера расходуется менее 730 ккал.

Показатель был уточнен с представителем компании до величины 700 ккал – технологии производителя ориентированы на энергосбережение, и указанная норма расхода приближена к действительности. Тариф взят по данным отраслевого прогноза (прирост на 20 % к действующему).

При сгорании 1 м3 природного газа выделяется около 8500 ккал. Т.о. для получения тонны клинкера требуется израсходовать около 82 м3 природного газа. Доля клинкера в цементе составляет около 86 % - т.о. на 1 т. цемента тратится порядка 70 м3 газа.

Таблица 17 Прогноз затрат на сырье, материалы, энергию, тыс. USD

Наименование статьи затрат	август-декабрь 2008 год	2009 год	2010 год	2011 год	2012 год	2013 год	2014 год
Мергель	6 181 211	13 486 278	13 486 278	13 486 278	13 486 278	13 486 278	13 486 278
Глина	1 481 181	3 231 667	3 231 667	3 231 667	3 231 667	3 231 667	3 231 667
Железная руда	160 120	349 352	349 352	349 352	349 352	349 352	349 352
Гипс	3 309 693	7 221 148	7 221 148	7 221 148	7 221 148	7 221 148	7 221 148
Гранулированный шлак	592 888	1 293 574	1 293 574	1 293 574	1 293 574	1 293 574	1 293 574
Минеральные добавки	472 219	1 030 296	1 030 296	1 030 296	1 030 296	1 030 296	1 030 296
Электроэнергия	6 027 778	14 466 667	14 466 667	14 466 667	14 466 667	14 466 667	14 466 667
Природный газ	8 847 222	21 233 334	21 233 334	21 233 334	21 233 334	21 233 334	21 233 334
ИТОГО	27 072 311	62 312 316	62 312 316	62 312 316	62 312 316	62 312 316	62 312 316

Годовой расход сырья, материалов, энергии на производство цемента при выходе на проектную мощность составит в постоянных ценах 62,31 млн. USD.

Расход на тонну цемента: 62,31 млн. USD / 3,5 млн. тонн = 17,80 USD / т с НДС (или 15,08 USD / т без НДС).

Общие издержки

Затраты, связанные с эксплуатацией производственных и офисных помещений требуют большей детализации. На предварительном этапе мы ограничились условными данными, сведенными далее в таблицу. Все услуги приводятся с НДС и дублируются строкой в недисконтированном Cash-Flow.

Таблица 18 Общие издержки: административные, производственные, маркетинговые, USD

Наименование	август-декабрь 2008 год	2009 год	2010 год	2011 год	2012 год	2013 год	2014 год
Канцелярские расходы	15 000	36 000	36 000	36 000	36 000	36 000	36 000
Водоснабжение	19 289	46 293	46 293	46 293	46 293	46 293	46 293
Услуги ЮТК, РТК	15 000	36 000	36 000	36 000	36 000	36 000	36 000
Коммерческие расходы	10 000	24 000	24 000	24 000	24 000	24 000	24 000
ГСМ администрация	5 000	12 000	12 000	12 000	12 000	12 000	12 000
Горюче-смазочные материалы	3 704	8 889	8 889	8 889	8 889	8 889	8 889
Коммунальные платежи	10 000	24 000	24 000	24 000	24 000	24 000	24 000
ИТОГО	77 993	187 182	187 182	187 182	187 182	187 182	187 182

 

При выходе производства на проектную мощность, годовые затраты на общие издержки составят порядка 187,2 тыс. USD.

Затраты на 1 тонну цемента составят: 187 182 USD / 3 500 000 тонн = 0,05 USD / т.

 

Амортизационные отчисления

Согласно принятому допущению срок амортизации оборудования Завода составит 20 лет. Поскольку на данном этапе производитель оборудования не имеет возможности предоставить подробную смету на все элементы затрат, расчет произведен по укрупненным показателям.

Таблица 19 Начисленная амортизация по активам, USD

Актив	2008 год	2009 год	2010 год	2011 год	2012 год	2013 год	2014 год
Цементный завод, оборудование, установка	3 500 000	10 500 000	10 500 000	10 500 000	10 500 000	10 500 000	10 500 000
Строительство завода	1 500 000	4 500 000	4 500 000	4 500 000	4 500 000	4 500 000	4 500 000
WASTE HEAT POWER GENERATION 18MW	500 000	1 500 000	1 500 000	1 500 000	1 500 000	1 500 000	1 500 000
70 MW POWER PLANT	833 333	2 500 000	2 500 000	2 500 000	2 500 000	2 500 000	2 500 000
WASTE MANAGEMENT POWER GENERATION 40 MW	2 166 667	6 500 000	6 500 000	6 500 000	6 500 000	6 500 000	6 500 000
ИТОГО	8 500 000	25 500 000	25 500 000	25 500 000	25 500 000	25 500 000	25 500 000

Сумма амортизационных отчислений, относимых на себестоимость: 25,5 млн. USD / 3,5 млн. тонн = 7,29 USD/ т.

Таблица 20 Остаточная стоимость активов, USD

Актив	2008 год	2009 год	2010 год	2011 год	2012 год	2013 год	2014 год
Цементный завод, оборудование, установка	206 500 000	196 000 000	185 500 000	175 000 000	164 500 000	154 000 000	143 500 000
Строительство завода	88 500 000	84 000 000	79 500 000	75 000 000	70 500 000	66 000 000	61 500 000
WASTE HEAT POWER GENERATION 18MW	29 500 000	28 000 000	26 500 000	25 000 000	23 500 000	22 000 000	20 500 000
70 MW POWER PLANT	49 166 667	46 666 667	44 166 667	41 666 667	39 166 667	36 666 667	34 166 667
WASTE MANAGEMENT POWER GENERATION 40 MW	127 833 333	121 333 333	114 833 333	108 333 333	101 833 333	95 333 333	88 833 333
ИТОГО	501 500 000	476 000 000	450 500 000	425 000 000	399 500 000	374 000 000	348 500 000

Калькуляция себестоимости 1 т. цемента

Статья затрат	USD	в т.ч. НДС	Итого, USD
Прямые издержки: сырье, материалы, энергия	17,8	2,72	15,08
Общие издержки	0,05	0,01	0,04
Затраты на персонал с отчислениями	2,06		2,06
Амортизационные отчисления	7,29		7,29
Плата за пользование кредитом	11,05		11,05
ИТОГО	38,25		35,52

Как видно из расчетов, прямые затраты на производство 1 тонны цемента марки М-500 Д0 находятся на среднем уровне, принятом для сухого метода производства в цементной промышленности, и составляют 17,80 USD.