Исходящие платежные поручения 


Мы поможем в написании ваших работ!



ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?

Исходящие платежные поручения



Оплата поставщику за оборудование

Задание. ЗАО «Фамилия студента» заключило с заводом «Фрезер» договор №ДП-03 от 17.01.20__, отражающий общие условия поставок производственного оборудования и материалов. Расчеты за конкретную поставку будут осуществляться по отдельным документам-основаниям в основном в порядке предварительной оплаты. 20.01.20__ от завода «Фрезер» поступил счет №345/21 на поставку оборудования – «Станок сверлильный «СДС-1» стоимостью 34220 руб., включая НДС 18%.

В счете содержатся следующие реквизиты завода «Фрезер»:

Таблица 11

Полное наименование Завод «Фрезер»
Юридический адрес 135281, Москва, ул. Станкостроителей, дом 9
ИНН  
КПП  
Расчетный счет  
В банке АКБ «Союзный», 241317, Москва, ул. Коммуны,76
Корр. счет  
БИК  

Действия пользователя. Зарегистрировать поставщика – «Завод «Фрезер» в справочнике «Контрагенты» в группе «Поставщики», которую необходимо создать.

На закладках Общие, Адреса и телефоны и Счета и договоры заполнить сведения о контрагенте, пользуясь данными таблицы 11.

В процессе регистрации нового контрагента учесть, что в поле «Название» вводится сокращенное название контрагента - Фрезер (для быстрого поиска).

Реквизиты банковского счета регистрируются на закладке «Счета и договоры»:

Для ввода общего договора и входящего в него данных первого документа-основания, который выполняет функции договора поставки необходимо:

- в табличной части поля «Договоры контрагентов»на закладке «Счета и договоры» создать группу командой Действия/Новая группа и указать ее название Договор № ДП-03 от 17.01.20__, щелкнуть по кнопке ОК;

- открыть вновь созданную группу, затем клавишей Insert (или щелчком по кнопке «Добавить») открыть форму для описания сведений о конкретном документе-основании для взаиморасчетов;

- в поле «Наименование»указать Счет № 345/21 от 20.01.20__;

- в поле «Вид договора» указать, что договор относится к виду — «С поставщиком»;

- в поле «Взаиморасчеты ведутся» установить «По договору в целом», а поле «Валюта:» - «руб.»; остальные поля не изменять;

- сохранить введенные данные по кнопке «ОК».

Задание. 24.01.20__ ЗАО «Фамилия студента» оформлено платежное поручение №1 на оплату счета № 345/21 от 20.01.20__ завода «Фрезер» на сумму 34 220.00 руб., включая НДС 18%.

Щелчком по значку «Платежное поручение исходящее» на вкладке «Банк» Панели функций или командой Банк/Платежное поручение исходящее открыть соответствующий список. С помощью клавиши Insert (или Действия/Добавить) открыть форму нового платежного поручения исходящего. В меню «Выбор вида операции документа» выбрать Оплата поставщику. Заполнить форму платежного поручения в соответствии с рис. 23. В нижней части документа в группе полей «Данные об оплате» ничего не заполнять, так как факт оплаты фиксируется только после получения банковской выписки. Нажать «ОК» или последовательно кнопки Записать и Закрыть. Результат будет одинаковым, так как сведения об оплате не проставлены и проводки не формируются.

До момента получения подтверждения банка о том, что платежное поручение клиента выполнено, документ хранится в информационной базе непроведенным, о чем свидетельствует отсутствие символа «галочка» в левой колонке списков и журналов, в которых отражается данный документ.

Рис.23. Платежное поручение исходящее

Задание. От обслуживающего банка получена выписка от 25.01.20__, из которой следует, что денежные средства за оборудование по платежному поручению №1 перечислены заводу «Фрезер».

После получения выписки платежное поручение исходящее №1 нужно открыть, поставить отметку об оплате - флажок в поле «Платежное поручение оплачено», указать дату оплаты 25.01.20__ (обратите внимание, что дата оплаты не совпадает с датой документа и исправлять ее не следует) и провести документ с помощью кнопки «ОК». В журналах и списках, в которых отразится данный документ, в качестве даты регистрации будет записана дата проведения.

Просмотреть бухгалтерские проводки к документу через Действия/Результат проведения документа или соответствующую кнопку панели кнопок окна. Результатом проведения должно быть отражение суммы платежа по дебету счета 60.02 «Расчеты по авансам выданным».

Проверьте отражение данного платежа в выписке банка от 25.01.20__. Для этого откройте меню Банк/Выписка банка, укажите период – январь 20__ года.

Оплата поставщику за материалы

Задание. 23.01.20__ ЗАО «Фамилия студента» в соответствии с договором № ДП-03 от 17.01.20__ от завода «Фрезер» получен счет № 345/31 от 23.01.20__.

26.01.20__ ЗАО «Фамилия студента» выписано платежное поручение №2 на оплату счета завода «Фрезер» №345/31 от 23.01.20__ на сумму 59000.00 руб., включая НДС 18%.

Действия пользователя. Ввести документ «Платежное поручение исходящее» №2 от 26.01.20__ с видом документа «Оплата поставщику». При вводе документа «Платежное поручение исходящее» №2 выбрать в поле «Получатель» контрагента завод «Фрезер», ввести сумму оплаты, открыть список в поле «Договор», открыть группудоговоров № ДП-03 от 17.01.20__; в этой группе с помощью кнопки «Добавить» ввести данные нового расчетного документа (он же договор) - Счет №345/31 от 23.01.20__ (обратите внимание, что при оформлении данного договора с контрагентом нужно установить вид «С поставщиком»). Указать НДС -18%.

Сведения об оплате не проставлять, так как банковская выписка пока не получена.

26.01.20__ получена банковская выписка с расчетного счета в АКБ «Мирный», подтверждающая факт оплаты ЗАО «Фамилия студента» поставщику - заводу «Фрезер» по счету №345/31.

В данном случае используем другой способ отражения оплаты платежного поручения исходящего, а именно, с помощью уже известного отчета-обработки «Выписка банка». Этот способ имеет преимущество, когда следует проставить оплату сразу у большого количества платежных поручений. Для этого:

Ø открыть отчет-обработку через меню Банк/Выписка банка;

Ø установить период – 26 января 20__ г.; табличная часть останется пустой;

Ø с помощью клавиши Insert (или кнопки «Добавить») открыть форму новой выписки и заполнить поля «Счет в банке:» и «Дата выписки», в которую ввести 26.01.20__; табличная часть останется пустой;

Ø щелкнуть по кнопке «Подобрать неоплаченные» на панели кнопок окна «Выписка банка»; в открывшемся окне «Подбор документов для выписки банка» отразится строка с данными неоплаченного платежного поручения;

Ø проставить щелчком мыши «галочку» в первой колонке табличной части, щелкнуть по кнопке «Провести отмеченные» на панели кнопок данного окна и в окне «Выписка банка» появится строка с данными проведенного платежного поручения;

Ø если щелкнуть по кнопке «Обновить данные» на панели кнопок окна «Банковские выписки», то соответствующая строка появится и там.

Результатом проведения также должно быть отражение аванса выданного по дебету счета 60.02.

Платежные ордера

Платежный ордер на поступление денежных средств

Задание. 16.01.20__ г. учредитель Веркин В.П. внес наличными на расчетный счет организации ЗАО «Фамилия студента» 100 000 руб. в счет вклада в уставный капитал.

Действия пользователя. Для отражения в учете данной операции используем документ «Платежный ордер на поступление денежных средств». Для открытия формы нового документа выбрать пункт меню Банк/Платежный ордер на поступление денежных средств, нажать Insert (или щелкнуть Действия/Добавить). В окне «Выбор вида операции документа» выбрать «Прочие расчеты с контрагентами». Заполнить форму документа в соответствии с рис. 24.

Рис. 24. «Платежный ордер на поступление…» для оформления взноса наличными от учредителя

 

Провести документ и просмотреть сформированную проводку.

 

Платежный ордер на списание денежных средств

Задание. 22.01.20__ г. в соответствии с договором на банковское обслуживание с расчетного счета ЗАО «Фамилия студента» списано 2000 руб. за услуги банка.

Отразить данную операцию в учете.

Действия пользователя. Для отражения в учете данной операции используем документ «Платежный ордер на списание денежных средств». Для открытия формы нового документа выбрать пункт меню Банк/Платежный ордер на списание денежных средств, нажать Insert (или щелкнуть Действия/Добавить). В окне «Выбор вида операции документа» выбрать «Прочее списание безналичных денежных средств». Заполнить форму документа в соответствии с рис. 25.

Для заполнения поля «Получатель» открыть кнопкой «Выбор» справочник «Контрагенты» и ввести в группу «Поставщики» данные банка, обслуживающего организацию. На закладке «Счета и договоры» ввести данные договора с видом «С поставщиком».

Рис. 25. Списание безналичных денежных средств за услуги банка

 

Счета бухгалтерского и налогового учета вводятся отдельно подстановкой из планов счетов в соответствии с рис. 25.

В поле «Прочие доходы…» кнопкой «Выбор» открыть соответствующий справочник, заполненный предопределенными значениями и выбрать из него указанное на рис. 25 значение.

Этим же значением заполнить аналогичное поле по налоговому учету. Провести документ и просмотреть сформированные проводки, например, по налоговому учету (рис. 26).

Рис. 26. Проводка налогового учета по оплате услуг банка

Для анализа операций, совершенных по расчетному счету, можно использовать различные виды отчетов из пункта Главного меню «Отчеты». Одним из наиболее информативных является «Анализ счета» по счету 51, приведенный на рис. 27.

Рис. 27. Анализ счета 51

Для построения отчета необходимо выбрать период. Для установки стандартных периодов, например месяц, использовать кнопку «Выбор» справа от полей установки дат. Для указания счета в одноименном поле достаточно щелкнуть в нем мышью и набрать код счета на клавиатуре.

Отчет «Анализ счета» содержит обороты счета с другими счетами за выбранный период, а также сальдо на начало и конец периода.

Для проверки полноты и правильности отражения операций, зарегистрированных в учете на данном этапе выполнения практикума сформировать отчет «Оборотно-сальдовая ведомость» за январь 20__ г. и сравнить с рис. 28.

Рис. 28. Оборотно-сальдовая ведомость



Поделиться:


Последнее изменение этой страницы: 2017-02-17; просмотров: 186; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы!

infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 3.238.228.237 (0.018 с.)