Характеристика национальной платежной системы и режим ее работы. Организация расчетов в автоматизированной системе межбанковских расчетов.

Расчеты между предпринимателями, которые обслуживаются в разных банках, осуществляются через систему межбанковских расчетов.

Межбанковские расчеты – это система безналичных расчетов между учреждениями банков, основанная на переводах денежных средств со счета плательщика банком-плательщиком на счет бенефициара в банк-бенефициар.

Для осуществления межбанковских расчетов между банками-резидентами в НБ РБ для каждого банка открыты корреспондентские счета. Корреспондентский счет коммерческого банка для расчетов в национальной валюте открывается в НБ РБ на пассивном счете 3200. Лицевые счета 3200 открываются в разрезе каждого банка.

Автоматизированная система межбанковских расчетов состоит из системы BISS и клиринговой системы.

Центральным звеном автоматизированной системы межбанковских расчетов выступает система BISS. Эта система расчета, через которую проводятся крупные и срочные денежные переводы по межбанковским расчетам валовым платежом. Размер крупного платежа определяется НБ РБ и установлен в настоящее время в сумме 3 000 000 белорусских рублей. Срочность платежей определяется клиентом по клиентским переводам. В случае необходимости проведения срочного платежа через систему BISS на всех экземплярах расчетных документов в правом верхнем углу проставляется надпись: «Срочный платеж». Валовой платеж означает, что каждый платеж проводится через систему BISS по корреспондентским счетам банков и субкорреспондентским счетам филиалов индивидуально.

Межбанковские расчеты через систему BISS проводятся на основании электронных платежных документов (ЭПД). ЭПД содержат все виды первичных документов, удостоверяются электронно-цифровой подписью банка-отправителя и передаются по каналу связи в систему BISS в течение времени, определенного графиком по приему и обработке платежных сообщений.

Средства, зачисленные системой BISS на корреспондентский счет, подлежат зачислению на счет клиента в день поступления ЭПД и могут использоваться клиентом с момента его зачисления.

В банке-плательщике на основании ЭПД производится списание с текущего счета клиента и субкорреспондентского счета банка-отправителя:

Дт 3012 Кт 6100

После этого ЭПД по каналу связи отправляется в систему BISS через головной банк. В головном банке платеж списывается с субкорреспондентского счета филиала и корреспондентского счета банка:

Дт 6110 Кт 1201

Начисление средств на счет получателя производится на основании электронного сообщения о зачислении средств на счет получателя:

Дт 6100 Кт 3012

Межбанковские расчеты по прочим денежным переводам производятся в течение дня в клиринговой системе расчетов, и завершается в системе BISS с отражением результатов по корреспондентским счетам в банках-участниках расчетов. Клиринговая система принимает и накапливает платежи, а затем производит зачет сумм отправленных и полученных платежей в каждом клиринговом сеансе.

Клиринговый сеанс – это время, в течение которого происходит сбор и накопление клиринговой системой отправленных и полученных платежей.

За каждый клиринговый сеанс выводятся чистая дебетовая и чистая кредиторская позиция.

Для отражения чистой дебетовой и чистой кредиторской позиций по корреспондентским счетам банков Национальным банком РБ используется счет 4650. С использованием этого счета происходит списание чистой дебетовой позиции с корреспондентского счета одного банка и зачисление чистой кредиторской позиции на корреспондентский счет другого банка.

Списание чистой дебетовой позиции отражается в учете:

Дт 3200 Кт 4650

Списание чистой кредиторской позиции отражается в учете:

Дт 4650 Кт 3200

На основании результатов клиринга по каждому клиринговому сеансу НБ РБ формирует и направляет в систему BISS информацию для отражения результатов клиринга по корреспондентским счетам банка. Межбанковские расчеты в клиринговой системе осуществляются с обязательным обменом копий платежных документов.