Реформирование банковской системы с 1921 по 1930 годы.

В годы гражданской войны произошла натурализация экономических отношений и централизация распределения материальных ресурсов. Все государственные предприятия были переведены на бюджетное финансирование. В результате Народный банк прекратил их кредитование. Он производил кредитные операции в незначительных размерах, предоставляя кредиты только не национализированным предприятиям.

В условиях натурализации все расчёты между государственными предприятиями были прекращены, т.о. банк перестал выполнять функцию расчётного центра страны. Не производил он и выпуск денег в обращение, т.е. не выполнял и функцию эмиссионно-кассового центра страны. Он выполнял в основном бюджетные операции. Параллельное функционирование банка и финансовых органов, выполнявших эти операции, было нецелесообразным. В январе 1920г. Народный банк был упразднён. К концу гражданской войны в нашей стране банковская система перестала существовать. Её ликвидация характерна только для нашей страны.

Экономическая ситуация сложившаяся к концу гражданской войны вызвала необходимость перехода от политики военного коммунизма к нэпу. Это означало необходимость развития тдо и потребовало восстановления банковской системы. 7.10.1921г. было принято постановление об учреждении Госбанка, а 16.11.1921г. он начал свою деятельность. Он должен был путём развития кредитных отношений содействовать подъёму промышленности, торговли и сельского хозяйства, способствовать укреплению денежного обращения в стране. После проведения денежной реформы 1922-24г.г. Госбанк превратился в единый эмиссионный центр страны. В первые годы своей деятельности Госбанк выполнял торгово-посреднические операции, закупая и продавая зерно.

Однако Госбанк не располагал соответствующей сетью отделений по стране и необходимыми ресурсами. Поэтому было принято решение об образовании других банков, контролируемых Госбанком.

В 1922г. были организованы отраслевые акционерные банки: Промбанк, Электробанк, финансировал электрофикацию страны, Цекомбанк, коммунального хозяйства и жилищного строительства, кооперативный Всекобанк, Центральный сельхозбанк.

Были образованы кредитные кооперативы и общества сельхозкредита.

Были созданы и акционерные территориальные банки: Российский коммерческий банк (Роскомбанк), часть акций этого банка принадлежала шведам, в 1924 году правительство их выкупило, а банк был преобразован во Внешторгбанк, Юго-Восточный коммерческий банк, в г.Ростове-на-Дону, Дальневосточный, в Хабаровске, Среднеазиатский, в Ташкенте, для кредитования местной торговли и промышленности.

Было разрешено создание обществ взаимного кредита для кредитования частной промышленности и торговли. Они должны были способствовать их развитию.

В декабре 1922г. было принято постановление об учреждении сберкасс, а в январе 1923г. они начали свою деятельность по обслуживанию населения.

Т.о. банковская система имела следующую структуру на 1.10.2005г.: Госбанк СССР; отраслевые акционерные банки: Промбанк, Электробанк, Цекомбанк, Сельхозбанк, кооперативный Всекобанк, территориальные банки, Внешторгбанк, общества взаимного кредита и сберкассы.

Во второй половине 20-х г.г. 20 века, в связи с отказом от нэпа и переходом к плановой экономике, произошла дальнейшая реорганизация банковской системы.

В 1927г. было принято постановление «О принципах построения кредитной системы», которое предусматривало усиление доминирующей роли Госбанка по отношению к другим кредитным учреждениям и строгое разграничение клиентов между банками. В 1928г. произошло дальнейшее разграничение функций между банками. Промбанк был объединён с Электробанком и на их основе создан Банк долгосрочного кредитования промышленности и электрохозяйства. Краткосрочное кредитование этих отраслей было предано Госбанку.

Т.о. реорганизация банковской системы произошла по следующим направлениям:

- жёсткого прикрепления клиентов к банкам,

- лишения банков оперативной самостоятельности, в частности права определять уровень процентных ставок. Они устанавливались Госбанком и утверждались правительством, действовали единые по стране процентные ставки,

- ликвидации конкуренции между банками,

- концентрация краткосрочного кредитования в Госбанке. К началу 1930г. на долю Госбанка приходилось 75% всех краткосрочных кредитных вложений.

4. Кредитная реформа 1930-32гг., предпосылки её проведения, содержание и значение.

Главной причиной реформы послужил переход страны от рыночной к командно-административной системе управления экономикой.

Накануне реформы в нашей стране наибольшее распространение получили коммерческое и банковское кредитование. Коммерческий кредит оформлялся векселем. Банковский кредит предоставлялся в прямой форме, т.е. непосредственно банками заёмщикам или происходило косвенное банковское кредитование в виде учёта или залога векселей.

Коммерческое и косвенное банковское кредитование не соответствовали плановой экономике, т.к. давали возможность внепланового перераспределения оборотных средств. Централизация управления экономикой и всеобщее планирование несовместимы с использованием коммерческого кредита и вексельного обращения, поскольку они предполагают самостоятельное распоряжение предприятий собственными материальными и денежными ресурсами.

Постановление о проведении кредитной реформы было принято 30.01.30г. Оно предусматривало ликвидацию коммерческого кредита и замену его прямым банковским кредитом, запрещалось обращение векселей. Все расчёты между предприятиями должны были производиться через Госбанк путём безналичных перечислений.

В процессе проведения реформы возникли следующие недостатки:

- автоматизм в расчётах

- автоматизм в кредитовании

- обезличивание собственных и заёмных средств.

Автоматизм в расчётах заключался в том, что счета поставщиков немедленно оплачивались банком без согласия плательщика. В результате покупатели были лишены возможности осуществлять контроль выполнения поставщиками условий договора, что привело к накоплению у них излишних и ненужных тмц.

Автоматизм в расчётах приводил к автоматизму в кредитовании. При отсутствии средств у плательщика банк без его ведома и независимо от результатов деятельности выдавал ему кредит, который направлял на оплату счетов поставщиков, что способствовало необоснованному росту кредитных вложений. Кредит стал покрывать убытки и недостатки в работе предприятий, в результате резко увеличилась просроченная задолженность по банковским ссудам.

Обезличивание собственных и заёмных средств предприятий заключалось в том, что они учитывались на едином контокоррентном счёте.

Цель второго этапа реформы – ликвидация автоматизма при кредитовании и расчётах. 14.01.31г. было принято постановление, предусматривающее ликвидацию автоматизма в расчётах. Платежи за товары и услуги должны были производиться только с ведома и согласия плательщика при наличии у него собственных средств или права пользования кредитом. Т.о. были определены основные принципы организации безналичных расчётов.

В марте 1931г. было принято постановление, направленное на ликвидацию автоматизма в кредитовании. Оно предусматривало выдачу кредита в соответствии с ходом выполнения плана и определило принципы кредитования –срочность, платность, обеспеченность.

На третьем этапе 23.07.1931г. были определены конкретные объекты кредитования и ликвидированы контокоррентные счета. Предприятиям открывались расчётные счета для учёта собственных средств и ссудные счета, на которых отражалась задолженность банку по полученным кредитам.

На четвёртом этапе 5.05.32г. произошла структурная перестройка банковской системы. Были ликвидированы специальные банки и созданы банки финансирования капитальных вложений:

Промбанк – банк финансирования капитального строительства промышленности и электрохозяйства, преобразованный из БДК;

Сельхозбанк - банк финансирования социалистического земледелия;

Всекобанк - банк финансирования капитального строительства кооперации;

Цекомбанк - банк финансирования коммунального и жилищного строительства.

Необходимость создания этих банков была обусловлена индустриализацией страны. В отличие от прежних банков вновь созданные банки были государственными. Банки осуществляли в основном финансирование капитальных вложений. Долгосрочное кредитование было сохранено лишь для колхозов и кооперации.

После завершения кредитной реформы банковская система страны имела следующую структуру: Госбанк, банки финансирования капитальных вложений и сберкассы. Все они стали государственными. Выполнение операций по обслуживанию внешнеэкономических отношений производил акционерный банк – Внешторгбанк.

В результате реформы были ликвидированы коммерческое кредитование и вексельное обращение. Госбанк превратился в единый расчётно-кассовый центр и центр краткосрочного кредитования.