Таким образом, в целом можно говорить о том, что в части ликвидности банк испытывает некоторые затруднения. И требуется разработка действий для обеспечения роста показателей ликвидности в дальнейшем.

 

 

Анализ устойчивости

 

Коэффициент надежности показывает уровень обеспеченности собственными средствами привлеченных ресурсов. На протяжении 2008 года этот показатель стабильно увеличивался с 0,276 до 0,446 в связи с тем, что собственные средства-брутто выросли значительнее, чем привлеченные средства.

Коэффициент адекватности капитала характеризует обеспеченность собственных средств - брутто стержневым капиталом. Изменение этого коэффициента происходит в целом по понижающемуся тренду – от 0,53 до 0,33. Таким образом, доля собственного капитала в собственных средствах-брутто падает. Это происходит за счет значительного увеличения доходов Банка, входящих в состав собственных средств-брутто.

Коэффициент маневренности – показатель степени устойчивости за счет возможности управления срочными ресурсами имел следующие значения: 9,60; 5,16; 6,05 и 6,60. То есть наблюдается существенное снижение значения этого показателя и затем небольшой рост. Это снижение обусловлено увеличением почти в два раза величины депозитов до востребования при наличии не столь значительного увеличения в процентном выражении срочных депозитов. Однако в виду того, что объем депозитов до востребования гораздо ниже объема депозитов, даже значение коэффициента маневренности, равное 5,16, означает отличную степень устойчивости Банка за счет возможности управления срочными ресурсами.

Таким образом, можно сделать заключение о довольно хорошей финансовой устойчивости Банка.

 

Анализ состояния оборотных средств

 

Коэффициент состояния собственных оборотных средств характеризует степень вовлечения собственных средств в текущий оборот. Из анализа динамики данного коэффициента следует, что уровень вовлеченности собственных средств в текущий оборот имел в течение 2-4 кварталов положительные значения 0,046; 0,041 и 0,019 соответственно. Однако в первом квартале данный коэффициент был меньше нуля ввиду того, что собственные средства-нетто имели отрицательно значение. Это означает, что в первом квартале активов, отвлеченных из оборота было больше, чем собственных средств-брутто, то есть оборотные активы состояли только из привлеченных средств и не были обеспечены собственными средствами.

Коэффициент иммобилизации показывает степень обеспечения собственными средствами активов, отвлеченных из оборота. Он имел, по состоянию на выбранные отчетные даты, следующие значения: -0,058; 0,162; 0,121 и 0,048. Данная тенденция указывает на снижение обеспеченности собственными средствами активов, выведенных из оборота. То есть со второго по четвертый кварталы собственные средства Банка росли медленнее, чем его вложения и иммобилизация, что характеризуется с отрицательной стороны. Значение этого коэффициента по итогам первого квартала говорит о том, активы, отвлеченные из оборота не были обеспечены собственными средствами.

Коэффициент маневренности характеризует уровень мобильности собственных средств, то есть соотношение собственных средств-нетто и брутто. Собственные средства-нетто в течение исследуемого периода росли. Проанализировав значения данного коэффициента по периодам (-0,061; 0,138; 0,105; 0,044) можно сделать вывод о том, что его динамика была нестабильной. В первом квартале в связи с отрицательным значением собственных средств-нетто говорить о мобильности собственных средств не приходится. А в следующих кварталах наблюдается сначала скачок коэффициента маневренности, а затем его спад, что указывает на уменьшение собственных средств и является отрицательным фактором.

Таким образом, в целом состояние оборотных средств в первом квартале было неудовлетворительным в связи с отрицательным значением собственных средств-нетто, а в последнем квартале 2008 года по сравнению со вторым наблюдался спад обеспеченности собственными средствами-нетто оборотных активов, активов, отвлеченных из оборота, и уменьшение маневренности собственных средств.

Анализ деловой активности

 

Коэффициент использования привлеченных средств-нетто отражает степень использования привлеченных средств при осуществлении вложений в активные операции. Данный показатель на выбранные отчетные даты был равен соответственно 0,969; 0,944; 0,902 и 0,852. Значения коэффициента использования привлеченных средств-нетто должны быть желательно больше единицы, чего в анализируемом периоде не наблюдалось. Однако и реальные значения приемлемы для положительной оценки активности использования привлеченных средств-нетто.

Отрицательная в целом динамика коэффициента указывает на то, что, у Банка наблюдается снижение темпов роста кредитных операций по сравнению с темпами роста депозитов.

Рамбурсная способность показывает размер части дохода, отвлекаемого на возмещение задолженности. Изменение показателя происходило следующим образом: 14,54; 7,35; 5,22 и 3,77. Отрицательная динамика коэффициента связана с превышением темпов роста доходов над темпами роста привлеченных средств.

Коэффициент использования активов показывает уровень вовлечения активов в оборот. Изменение данного показателя в течение анализируемого периода было неоднородным: 3,42; 3,52; 2,97 и 2,54. Уменьшение после второго квартала данного показателя указывает на дополнительное выведение средств из оборота, однако то, что это значение все же близко к 3 указывает на достаточно нормальный уровень вовлечения активов в оборот.