Увеличение объема собственных средств в основном произошло за счет увеличения уставного капитала на 100 000 тыс. Руб. И доходов на 743 788 тыс. Руб.

На увеличение стоимости привлеченных средств Банка наибольшее влияние оказал рост объемов расчетных счетов юридических лиц, вкладов населения и выпуск новых долговых обязательств. Все это говорит о росте доверия со стороны коммерческих организаций и физических лиц к Банку даже в период экономического кризиса, начавшегося в четвертом квартале 2008 года, о расширении деятельности Банка несмотря на сложности и, в конечном счете, об эффективности его работы на рынке банковских услуг.

 

 

Анализ доходов и расходов банка

 

Совокупный доход характеризует совокупный результат деятельности банка по всем направлениям его финансово-хозяйственной деятельности.

Совокупный доход Банка отражается в 102 форме нарастающим итогом с начала года. На 01.04.08г. он составлял 181 829 тыс. руб., затем во втором квартале вырос на 211 801 тыс. руб., а затем в третьем еще на 250 255 тыс. руб. И даже в 4-том квартале наблюдается положительный темп прироста совокупных доходов, они увеличились еще на 281 732 тыс. руб. Таким образом, на конец 2008 года строка итого доходов составляла 925 617 тыс. руб. (см. Таблицу 4 Приложения II).

Структура совокупного дохода включает в себя процентные доходы, другие доходы от операционной деятельности, доходы по операциям с ценными бумагами и прочие доходы (см. Рисунок 6).

 

Рисунок 6. Динамика объема и структуры доходов

 

Процентные доходы во всех анализируемых периодах составляли более 48% от совокупного дохода, что является довольно неплохим показателем для банка. Причем значения этих удельных весов показывают согласованность роста процентных и общих доходов, что говорит о последовательной коммерческой политике Банка. На конец четвертого квартала величина процентных доходов составляла 450 538 тыс. руб.

Следующей по объему составляющей совокупного дохода является статья «Операционные доходы (кроме процентных)». На протяжении года их удельный вес в доходах Банка увеличился с 45,7% в первом квартале до 48,5% в последнем, или на 365 718 тыс. руб. В эту статью входят: комиссии и вознаграждения (15,7% от совокупного дохода на 01.01.09г. или 145 566 тыс. руб.), положительная переоценка (21,9% или 202 718 тыс. руб.), прочие операционные доходы (10,5% или 97 238 тыс. руб.) и дивиденды (0,4% или 3 316 тыс. руб.). Их соотношение между собой и совокупным доходом существенно не менялось.

В силу того, что портфель ценных бумаг у Банка довольно невелик, доходы по операциям с ценными бумагами по сравнению с процентными также невелики и составляют на конец четвертого квартала 4 688 тыс. руб., увеличившись с 01.04.08г. на 23%.

В Банке прочие доходы имеют несущественный удельный вес и состоят из штрафов, доходов прошлых лет, выявленных в этом году, и других прочих доходов. Их размер вырос с 6 000 тыс. руб. до 21 553 тыс. руб. на конец года, составив всего 2,3% от совокупного дохода.

Таким образом, в течение исследуемого периода в структуре совокупного дохода не произошло никаких качественных изменений. Процентные доходы и другие доходы от операционной деятельности составляли и составляют примерно 49% и 47% от всей величины совокупного дохода. Это можно рассматривать как высокий уровень качества доходов Банка (см. Таблицу 5 Приложения II).

Совокупный расход Банка отражается в 102 форме нарастающим итогом с начала года. На 01.04.08г. он составлял 178 527 тыс. руб., во втором квартале вырос на 208 109 тыс. руб., а затем в третьем еще на 242 568 тыс. руб., в последнем квартале – еще на 268 658 тыс. руб., составив на 01.01.09г. 897 862 тыс. руб. (см. Рисунок 7).

Рисунок 7. Динамика объема и структуры расходов

 

Основная часть расходов, которую несет Банк – это процентные расходы. В течение 2008 г. Их доля в совокупных расходах незначительно, но равномерно уменьшалась – с 35,9% до 33,6%, составив на конец года 301 472 тыс. руб. Далее по величине удельного веса следуют операционные расходы (кроме процентных). Их доля увеличилась с 31,8% до 35,6%, а по абсолютной величине они выросли с 56 728 тыс. руб. по итогам первого квартала до 320 026 тыс. руб. на конец четвертого. Такое увеличение имеет примерно ту же динамику, что и процентные расходы Банка, и совокупный расход.

Расходы по функционированию банка – это расходы на содержание аппарата управления, социально-бытовые, хозяйственные расходы, а также амортизационные отчисления. Доля этого вида расходов в общем объеме расходов в течение исследуемого периода колебалась вокруг отметки 30%, в итоге на 01.01.09г. она стала равна 29,4% или в денежном выражении – 263 918 тыс. руб.

Как было сказано выше, портфель ценных бумаг Банка составляет лишь незначительную часть активов и пассивов, поэтому и расходы по ценным бумагам оказались довольно незначительны – 941 тыс. руб. на 01.01.09г., причем это лишь 0,1% от всех расходов Банка. Динамика расходов по ценным бумагам в течение трех кварталов была изменчивой, но их доля в общем объеме расходов только сокращалась (0,5%, 0,3%, 0,1%, 0,1%) ввиду более значительного увеличения других расходов.

Прочие расходы состоят из почтовых комиссии уплаченной, штрафов и прочих расходов и убытков. Доля их в общем объеме расходов испытывала колебания в течение исследуемого периода (0,7%, 3,0%, 2,1%, 1,3%), оставаясь при этом незначительной по сравнению с другими видами расходов Банка.

По результатам анализа доходов и расходов банка ОАО АКБ «Башкомснаббанк» можно сделать следующие заключения. Каждый из кварталов 2008 года Банк заканчивал с положительным финансовым результатом: 3 302 тыс. руб., 6 994 тыс. руб., 14 681 тыс. руб. и 27 755 тыс. руб. соответственно. Структура доходов и расходов за эти периоды существенно не менялась. Основными статьями как доходов, так и расходов, являлись процентные доходы и расходы, затем операционные (кроме процентных). При этом доля прочих доходов и расходов была и осталась несущественной, что говорит о качественной структуре совокупного дохода и расхода Банка.