Занятие 9-10. Характеристика элементов налогообложения (4ч.)

1. Реализация товаров, работ, услуг как объект налогообложения.

2. Общие вопросы исчисления налоговой базы.

3. Виды налоговых ставок.

4. Налоговые льготы, основания и порядок их установления.

5. Соотношение понятий «налоговый период»и «отчетный период».

Форма проведения занятия: семинарское занятие, практическая работа.

Форма контроля: опрос, решение задач.

Нормативные акты: [1–9; 21-25; 29-33; 36; 38-41].

Литература: [42–48; 50; 51; 54; 55; 58; 60-62; 71; 76; 78; 79; 83; 87; 84; 90; 92; 101].

 

Занятие 11-14. Налоговый контроль (8 ч.)

1. Понятие, формы и методы налогового контроля.

2. Учет налогоплательщиков.

3. Налоговые проверки: виды, особенности проведения, полномочия налоговых органов и права налогоплательщиков.

4. Оформление результатов выездной налоговой проверки.

5. Осмотр.

6. Истребование и выемка документов.

7. Экспертиза.

8. Допрос свидетеля при выездной налоговой проверке.

Форма проведения занятия: семинарское занятие, практическая работа.

Форма контроля: опрос, решение задач.

Нормативные акты: [9; 21; 26; 29; 31].

Литература: [42-48; 77; 76; 80; 88; 89; 96; 97].

Занятие 15. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений

(2ч.)

1. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений.

2. Составление и вручение налогоплательщику акта налоговой проверки. Право на предоставление возражений на акт проверки.

3. Процедура рассмотрения материалов проверки. Дополнительные мероприятия налогового контроля.

4. Нарушения в процедуре рассмотрения материалов проверки и вынесения решения и их правовые последствия.

Форма проведения занятия: практическая работа.

Форма контроля: опрос, решение задач.

Нормативные акты: [1; 6-9; 10; 11; 13; 21; 22; 26; 27; 28; 34].

Литература: [42-50; 57; 64; 70; 86; 91; 99; 100].

 

Занятие 16-19. Виды налоговых правонарушений, ответственность за их совершение. (8 ч.)

1. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение. Характеристика составов.

2. Ответственность банков за совершение правонарушений в налоговой сфере.

3. Административная ответственность за налоговые правонарушения, порядок наложения и взыскания.

4. Уголовная ответственность за налоговые преступления.

5. Уклонение от уплаты налогов: причины и последствия

Форма проведения занятия: семинарское занятие, практическая работа.

Форма контроля: опрос, решение задач из практикума.

Нормативные акты: [1; 6-9; 10; 11; 13; 21; 22; 26; 27; 28; 34].

Литература: [42-50; 57; 64; 70; 86; 91; 99; 100].

 

 

Занятие 20-22. Способы защиты прав налогоплательщиков (6 ч.)

1. Понятие и способы защиты прав налогоплательщика.

2. Административный, судебный, административно-судебный способы защиты прав налогоплательщика. Право обжалования актов налоговых органов и действий (бездействий) их должностных лиц.

3. Порядок и сроки подачи жалобы (апелляционной жалобы) в вышестоящий налоговый орган или вышестоящему должностному лицу.

4. Рассмотрение жалобы вышестоящим налоговым органом или вышестоящим должностным лицом. Последствия подачи жалобы.

5. Рассмотрение жалоб, поданных в суд. Подведомственность и подсудность данной категории дел.

Форма проведения занятия: семинарское занятие, практическая работа.

Форма контроля: опрос, решение задач.

Нормативные акты: [1; 6-9; 10; 11; 13; 21; 22; 26; 27; 28; 34].

Литература: [42-50; 57; 64; 70; 86; 91; 99; 100].

 

 

Занятие 23-25. Федеральные налоги и сборы (6 ч.)

1. Налог на добавленную стоимость.

2. Налог на доходы физических лиц.

3. Налог на прибыль организаций.

Форма проведения занятия: семинарское занятие, практическая работа.

Форма контроля: опрос, решение задач.

Нормативные акты: [9; 19; 23 ].

Литература: [43-48; 52; 53; 56; 94; 95 ].

 

 

Занятие 26-27. Специальные налоговые режимы (4 ч.)

1. Упрощенная система налогообложения.

2. Единый налог на вмененный доход.

Форма проведения занятия: практическая работа.

Форма контроля: опрос, решение задач из практикума.

Нормативные акты: [9].

Литература: [43-48; 69; 98].

 

 

Планирование самостоятельной работы студентов. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины

Задания для СРС

Выполнение заданий по СРС должно начинаться с изучения соответствующей учебной и специальной литературы и конспекта лекции по теме. Усвоив прочитанное, необходимо внимательно ознакомиться с содержанием рекомендованных к этой теме заданий для самостоятельной работы, которая выполняется как с целью углубления полученных знаний на лекции, так и самостоятельного усвоения отдельных вопросов темы. По заочной форме обучения самостоятельная работа составляет основную часть учебного процесса в межсессионный период. При возникновении трудностей при выполнении задания необходимо обратиться к преподавателю налогового права.

Поверка качества выполнения заданий осуществляется преподавателем в результате устной беседы на семинарском или практическом занятии, письменных заданий путем проверки тетрадей для практических работ.