Журнал регистрации хозяйственных операций за месяц

Основание и краткое содержание хозяйственных операций	Сумма руб.
Вариант 1	Вариант 2	Вариант 3
Формирование уставного капитала
1) Выписка из р/сч. в банке, платежное поручение Учредителем перечислены денежные средства в уставный капитал организации
2) Приходный кассовый ордер Учредителем Егоровым А.В. внесен вклад в уставный капитал
3) В соответствии с учредительным договором оприходованы полученные от учредителя: а) основные средства б) нематериальные активы ИТОГО:
4) Выписка из р/сч в банке: Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка
5) Справка бухгалтерии Начислены проценты банку за кредит
Учет процесса заготовления
6) Счета поставщиков за материалы, приходные ордера склада. Материалы приняты на склад: - стоимость материалов - НДС 18 % ИТОГО:	? ?	? ?	? ?
7) Получен счет транспортной организации за доставку и разгрузку материалов: - стоимость услуги - НДС 18 % ИТОГО:	? ?	? ?	? ?
8) Выписка из р/сч. в банке, платежные поручения Оплачено поставщикам за материалы и транспортной организации за их доставку	?	?	?
9) Справка бухгалтерии Предъявляется к зачету в бюджет НДС по оприходованным и оплаченным материалам	?	?	?
10) Акцептован предъявленный к оплате счет за основные средства, не требующие монтажа - покупная стоимость: - НДС 18 %: ИТОГО:	? ?	? ?	? ?
11) Акцептован счет транспортной организации за доставку основных средств: - стоимость услуги - НДС 18 %: ИТОГО:	? ?	? ?	? ?
12) Начислена заработная плата рабочим за разгрузку основных средств	2 000
13) Произведены отчисления на социальное страхование от зарплаты за разгрузку основных средств 30 %	?	?	?
14) Акт приемки-передачи основных средств Оприходованы поступившие безвозмездно основные средства	30 000	50 000	40 000
15) По актам введены в эксплуатацию: - основные средства, приобретенные у поставщика - основные средства, полученные безвозмездно - основные средства, полученные от учредителей - нематериальные активы, поступившие от учредителей Итого:	?   ?   ? ? ?	?   ?   ? ? ?	?   ?   ? ? ?
16) Выписка из р/сч в банке, платежные поручения. Оплачено поставщику за основные средства и транспортной организации за их доставку	?	?	?
17) Справка бухгалтерии. Предъявлен к зачету НДС по введенным в эксплуатацию и оплаченным основным средствам	?	?	?
Учет процесса производства
18) На основании требований и лимитных карт отпущены материалы в оценке по фактической себестоимости: • на производство изделия «А»; • на производство изделия «Б»; • на обслуживание оборудования и прочие нужды производства • на административные нужды ИТОГО:	1000	1500	2000
19) Ведомость начисления и распределения заработной платы. Начислена заработная плата: • производственным рабочим за изготовление изделия «А»; • производственным рабочим за изготовление изделия «Б»; • рабочим, обслуживающим оборудование и прочему персоналу основного цеха; • администрации организации ИТОГО:	15000	13000	14000
20) Справка бухгалтерии. Произведены отчисления на социальное страхование в размере 30% от начисленной заработной платы Суммы налога отнесены: • на затраты по изготовлению изделия «А»; • на затраты по изготовлению изделия «Б»; • на общепроизводственные расходы; • на общехозяйственные расходы ИТОГО:	? ? ? ? ?	? ? ? ? ?	? ? ? ? ?
21) Справка бухгалтерии. Начислена амортизация: • по оборудованию цехов основного производства (справочно: в том числе сумма амортизация по безвозмездно полученным основным средствам составила: вар. 1 -200; вар. 2- 100, вар. 3-150); • по зданию офиса; • по нематериальным активам
22) Справка бухгалтерии. Списываются общепроизводственные расходы пропорционально прямым затратам: • на затраты по изготовлению изделия «А»; • на затраты по изготовлению изделия «Б» ИТОГО: (см. расчет)	? ? ?	? ? ?	? ? ?
23) Справка бухгалтерии. Списываются общехозяйственные расходы на себестоимость реализованной продукции	?	?	?
24) По ведомости выпуска готовой продукции выпущенная цехами основного производства готовая продукция принята на склад по фактической производственной себестоимости: • изделие «А»; • изделие «Б» ИТОГО: Примечание: затраты в незавершенном производстве составили: - по изделию «А»; - по изделию «Б»
25) Произведены удержания из заработной платы работников: •НДФЛ; • по исполнительным листам Итого:			3000 1500 4500
26) Выписка из р/сч. в банке. Приходный кассовый ордер Получены по чеку денежные средства с расчетного счета на выплату заработной платы	?	?	?
27) Платежная ведомость Выплачена заработная плата
28) Платежная ведомость, реестр депонированной заработной платы Депонирована заработная плата	?	?	?
29) Выписка из р/сч. в банке. Расходный кассовый ордер По объявлению на взнос наличными депонированная заработная плата сдана на расчетный счет	?	?	?
Учет процесса реализации
30) Предъявлены покупателям расчетно-платежные документы за отгруженную им продукцию (отгружена ½ часть готовой продукция, имеющейся на складе) Счет- фактура: Отпускная стоимость НДС 18 % ИТОГО: (Переход права собственности осуществляется при отгрузке) Одновременно списывается фактическая себестоимость реализованной продукции: Начисляется НДС, содержащийся и выручке от реализации продукции:	? ?   ?   ?	? ?   ?   ?	180 000 ? ?   ?   ?
31) Принят к оплате счет транспортной организации за доставку готовой продукции до станции отправления: Стоимость услуги: НДС 18 %: ИТОГО:	? ?	? ?	? ?
32) Справка бухгалтерии Списываются коммерческие расходы, относящиеся к реализо­ванной продукции (полностью)	?	?	?
33) Справка бухгалтерии Выявляется и списывается финансовый результат от реализации продукции	?	?	?
34) Выписка из р/сч. в банке Поступили на расчетный счет денежные средства от покупателей за продукцию	?	?	?
35) Выписка из р/сч. в банке, п/п Оплачено транспортной организации за доставку готовой продукции на станцию отправления	?	?	?
36) Справка бухгалтерии Предъявляется к зачету НДС по услугам производственного характера	?	?	?
Учет финансовых результатов и использования прибыли
37) Справка бухгалтерии Начислены штрафные санкции за нарушение договорных обязательств (недопоставку продукции покупателю)
38) Выписка из р/сч. в банке По платежным поручениям перечислено с расчетного счета: - штраф за недопоставку продукции покупателю - проценты за банковский кредит ИТОГО:			600 10600
39) Выписка из р/сч. в банке Получены проценты за использование банком денежных средств, находящихся на расчетном счете организации
40) Справка бухгалтерии. Списываются поступления, связанные с безвозмездным получением основных средств в размере сумм начисленной амортизации в данном отчетном периоде	?	?	?
41) Справка бухгалтерии. Списывается сальдо прочих доходов и расходов	?	?	?
42) Справка бухгалтерии. Списываются потери готовой продукции в связи с чрезвычайными обстоятельствами (стихийным бедствием)
43) Справка бухгалтерии Начислен налог на прибыль по действующим ставкам
44) Справка бухгалтерии. Списывается сумма чистой прибыли отчетного года	?	?	?
45) Справка бухгалтерии. Произведены отчисления в резервный фонд, созданный в соответствии с законодательст­вом (в размере 5 % от чистой прибыли) (см. расчет)	?	?	?
46) Справка бухгалтерии Начислены дивиденды в размере 50 % от прибыли, доступной к распределению	?	?	?
47) Справка бухгалтерии Закрываются внутренними записями все субсчета к счету 90 «Продажи», 91 «Прочие доходы и расходы»	? ? ?	? ? ?	? ? ?