Тема 8. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности

Вопросы:

1. Общие положения об обеспечении исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

2. Приостановление операций по счетам налогоплательщика или налогового агента в кредитной организации.

3. Арест имущества.

4. Залог имущества. Поручительство.

5. Пени.

Основная литература:

1. Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю. А. Крохина.- 5–е изд., испр. и доп. - М.: Норма, 2011. - 737 с.

2. Крохина Ю.А. Налоговое право. Учебник для вузов. – СПб.: Лань, 2011. – 451 с.

3. Тадеев А.А. Парынжа О.А. Налоговое право России. Учебник для бакалавров – М:, 2012-482 с.

 

Дополнительная литература:

1. Кучеров, И. И. Налоговое право России: курс лекций / И. И. Кучеров. - М.: ЮрИнфор, 2012. - 359 с.

2. Староверова, О.В. Налоговый процесс: учебное пособие / О. В. Староверова, Н. Д. Эриашвили. - М.: Юнити, 2011. - 192 с.

3. Налоговые споры: сборник судебной практики: в 2 т. Т. 2. – И. А. Циндилиани [и др.]. - М.: Статут, 2011.

4. "Финансовое право: Учебник" (2-е издание, исправленное и дополненное) (отв. ред. С.В. Запольский) ("КОНТРАКТ", "Волтерс Клувер", 2011) // КонсультантПлюс [Электронный ресурс]: справ. правовая система.

5."Налоговое право: Курс лекций" (Тютин Д.В.) (Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2011) // КонсультантПлюс [Электронный ресурс]: справ. правовая система.

Тема 9. Специальные налоговые режимы. Налоговые льготы и зоны льготного налогообложения

 

Вопросы:

1. Основные направления налоговой политики Российской Федерации по совершенствованию специальных налоговых режимов для малого предпринимательства.

2. Соотношение общего и специальных налоговых режимов.

3. Общая характеристика офшорных юрисдикций.

4. Понятие и виды налоговых льгот.

5.Изменение сроков уплаты налога (сбора) и пени.

Соотношение понятий оптимизация налогообложения и уклонение от исполнения налоговых обязанностей.

 

Основная литература:

1. Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю. А. Крохина.- 5–е изд., испр. и доп. - М.: Норма, 2011. - 737 с.

2. Крохина Ю.А. Налоговое право. Учебник для вузов. – СПб.: Лань, 2011. – 451 с.

3. Тадеев А.А. Парынжа О.А. Налоговое право России. Учебник для бакалавров – М:, 2012-482 с.

 

Дополнительная литература:

1. Кучеров, И. И. Налоговое право России: курс лекций / И. И. Кучеров. - М.: ЮрИнфор, 2012. - 359 с.

2. Староверова, О.В. Налоговый процесс: учебное пособие / О. В. Староверова, Н. Д. Эриашвили. - М.: Юнити, 2011. - 192 с.

3. Налоговые споры: сборник судебной практики: в 2 т. Т. 2. – И. А. Циндилиани [и др.]. - М.: Статут, 2011.

4. "Финансовое право: Учебник" (2-е издание, исправленное и дополненное) (отв. ред. С.В. Запольский) ("КОНТРАКТ", "Волтерс Клувер", 2011) // КонсультантПлюс [Электронный ресурс]: справ. правовая система.

5."Налоговое право: Курс лекций" (Тютин Д.В.) (Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2011) // КонсультантПлюс [Электронный ресурс]: справ. правовая система.

 

Тема 10. Налоговый контроль

1. Налоговая отчетность и учет налогоплательщиков.

2. Понятие налогового контроля.

3. Виды налоговых проверок.

4. Оформление результатов налоговой проверки.

5. Производство по делу о налоговых правонарушениях.

 

Вопросы:

1. За какой период могут провести выездную налоговую проверку налоговые органы?

2. С какого момента начинает течь срок проведения выездной налоговой проверки?

3. В каком порядке осуществляется постановка на учет налогоплательщиков в налоговых органах? Последствия не правомерного несообщения изменения места нахождения налогоплательщика.

4. Схематично нарисовать процессуальный порядок проведение камеральной проверки и взыскание недоимки с индивидуального предпринимателя.

5. Схематично нарисовать процессуальный порядок проведение выездной налоговой проверки и оформление ее результатов.

6. Схематично нарисовать процессуальный порядок проведение камеральной налоговой проверки и оформление ее результатов.

7. Схематично нарисовать процессуальный порядок проведение выездной проверки.

8. Налогоплательщик в течении какого срока обязан сохранять документы (на основе которых были исчислены и уплачены налоги)?

 

Задачи:

1. 25.01.07г. представлена декларация с ошибками в расчетах. В какой срок должна быть проведена камеральная проверка? В какой срок должен быть составлен акт по проведенной камеральной проверке?

2. В 2001 г. у АО "Прогресс" образовалась переплата по налогу на прибыль. Несмотря на устные запросы, налоговая инспекция отказалась вернуть из бюджета излишне перечисленные суммы налога, хотя факт переплаты ею подтвержден.

Правомерен ли такой отказ? Каковы варианты разрешения сложившейся ситуации?

 

Основная литература:

1. Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю. А. Крохина.- 5–е изд., испр. и доп. - М.: Норма, 2011. - 737 с.

2. Крохина Ю.А. Налоговое право. Учебник для вузов. – СПб.: Лань, 2011. – 451 с.

3. Тадеев А.А. Парынжа О.А. Налоговое право России. Учебник для бакалавров – М:, 2012-482 с.

 

Дополнительная литература:

1. Кучеров, И. И. Налоговое право России: курс лекций / И. И. Кучеров. - М.: ЮрИнфор, 2012. - 359 с.

2. Староверова, О.В. Налоговый процесс: учебное пособие / О. В. Староверова, Н. Д. Эриашвили. - М.: Юнити, 2011. - 192 с.

3. Налоговые споры: сборник судебной практики: в 2 т. Т. 2. – И. А. Циндилиани [и др.]. - М.: Статут, 2011.

4. "Финансовое право: Учебник" (2-е издание, исправленное и дополненное) (отв. ред. С.В. Запольский) ("КОНТРАКТ", "Волтерс Клувер", 2011) // КонсультантПлюс [Электронный ресурс]: справ. правовая система.

5."Налоговое право: Курс лекций" (Тютин Д.В.) (Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2011) // КонсультантПлюс [Электронный ресурс]: справ. правовая система.