Модуль І. Основи та сутність аналізу діяльності банку

 

Змістовий модуль 1. Постановка аналізу, система показників

Тема 1. Особливості комплексного аналізу діяльності банку

Розуміння економічного аналізу діяльності банку. Класифікація економічного аналізу в банківській сфері. Особливості фінансово – економічного аналізу у банках. Направленість фінансово – економічного аналізу. Цілі та принципи фінансово – економічного аналізу в банку. Основи проведення комплексного фінансово – економічного аналізу у банках. Складові елементи комплексного фінансово – економічного аналізу у банках. Процедури та етапи аналізу. Джерела інформаційного забезпечення комплексного аналізу діяльності банку. Баланс – брутто та баланс – нетто. Звіт про фінансові результати. Складання аналітичного балансу банку.

 

 

Тема 2. Інформаційне забезпечення комплексного аналізу банку.

Система показників

Критерії оцінки якості активів: показники ліквідності, показники ризику, диверсифікованість активів, прибутковість активів. Підходи до використання ресурсних джерел при формуванні портфелю активів. Фінансові показники, які характеризують якість активів банку. Структура зобов’язань банку. Рівень стабільності зобов’язань. Фінансові показники, які характеризують якість ресурсів банку. Відповідність активів та ресурсів за строками та сумами.

 

Тема 3. Аналіз активів та зобов’язань. Аналіз фінансових результатів

Діяльності банку

Цілі оцінки фінансових результатів. Поняття мінімально припустимого доходу. Умовно – постійні та умовно перемінні витрати. Поняття „спред” та „маржа”. Показник фінансової міцності. Оцінка результатів діяльності комерційного банку. Оцінка прибутковості активів та вартості зобов’язань. Рентабельність активів та ефективність використання ресурсів. Оцінка прибутковості діяльності банку в цілому. Факторний аналіз рентабельності (моделі Дюпона та Гордона). Фінансові показники для оцінки фінансових результатів діяльності банку (показники співвідношення процентного та комісійного доходів / видатків, ефективності витрат, безризикового покриття витрат, показники процентної маржі).

 

Змістовий модуль 2. Аналіз фінансових результатів, показників

Регулювання, ризиків

Тема 4. Оцінка капіталу. Аналіз платоспроможності та

Достатності капіталу банку

Поняття ліквідності та платоспроможності банку. Ліквідність як „потік” та ліквідність як запас. Ознаки втрати платоспроможності. Фінансові показники, що характеризують платоспроможність та ліквідність банку (використання ресурсів, залежності крупних зобов’язань, використання строкових депозитів, показники ліквідності та інші). Показники фінансової стійкості (джерел власних коштів, ризику незбалансованості, максимальної суми вкладів та інші). Оцінка достатності капіталу. Склад та структура власних коштів банку. Функції капіталу. Показники достатності капіталу.

 

Тема 5. Аналіз виконання обов’язкових нормативів в діяльності

Банку

Показники діяльності банку. Базельський комітет і сучасна система показників. Нормативи як граничні значення показників. Програма New_Stat як модуль розрахунку. Показник ліквідності коррахунку як обов’язковий норматив.

Тема 6. Ризики в банківській діяльності та методи їх аналізу

Сутність банківських ризиків. Завдання аналізу ризиків. Групи збитків, які супроводжують ризиковані операції. Абсолютна та відносна оцінка ризиків. Поняття кредитного ризику. Показники, які характеризують кредитний ризик. Поняття валютного ризику. Показники, які характеризують валютний ризик. Поняття та види процентного ризику. Показники, які характеризують процентний ризик.

 

 

Змістовий модуль 3. Комплексний аналіз діяльності банку

 

Тема 7. Комплексний аналіз фінансових результатів діяльності

Банку та філій

Підходи до оцінки фінансових результатів діяльності філій. Завдання аналізу фінансових результатів діяльності філій. Система організації філіальної мережі. Концепції управління філіальною мережею. Складність аналізу результатів діяльності філії. Доходи (видатки) від внутрішньо системного перерозподілу ресурсів. Поняття трансфертної ціни та підходи до її встановлення. Показники рентабельності філії. Показники відносної ефективності діяльності філії. Система коефіцієнтів рейтингової оцінки результатів діяльності філій банку.

 

Модуль ІІ