База практики: банківська установа

 

Приблизний тематичний план

№ п/п	Перелік питань, що відпрацьовуються	Кількість годин
База практики	СРС
1.	Створення і організація діяльності банку. Основи побудови фінансового обліку
2.	Власний капітал банку, його структура, функції, облік. Формування ресурсів банку.
3.	Розрахунково-касові операції, їх облік та аудит
4.	Кредитні операції банків. Облік кредитних операцій
5.	Операції банків з цінними паперами. Облік операцій з цінними паперами
6.	Операції банків в іноземній валюті. Облік операцій в іноземній валюті
7.	Облік основних засобів та нематеріальних активів
8.	Нетрадиційні банківські операції та послуги. Облік лізингових та факторингових операцій.
9.	Забезпечення фінансової стійкості банку. Облік доходів і витрат банку
10.	Фінансова звітність банків
11.	Інформаційні системи і технології в банківській діяльності

Завдання 1.

„Створення і організація діяльності банку”

„Основи побудови фінансового обліку”

Робоче місце: бухгалтерія.

Студенту необхідно:

1. Ознайомитися з історією розвитку, структурою банку та складом клієнтури.

2. Визначити місце і роль банку в системі ринкової інфраструктури, його функції.

3. Ознайомитися з обліковою політикою банку.

4. Визначити специфіку ведення бухгалтерського обліку в банках.

5. Надати характеристику фінансового та управлінського обліку.

6. Виявити основні принципи бухгалтерського обліку.

7. Встановити взаємозв'язок плану рахунків бухгалтерського обліку в банках з фундаментальною обліковою моделлю.

 

Завдання 2.

„Власний капітал банку, його структура, функції, облік”

„Формування ресурсів банку”

 

Робоче місце: бухгалтерія.

Студенту необхідно:

1. Охарактеризувати власний капітал банку, структуру, джерела формування, функції, механізм поновлення.

2. Ознайомитися з акціонерним капіталом банку.

3. Визначити розмір фондів та запаси резервів.

4. Зробити аналіз структури капіталу та виявити його суму за балансом.

5. Здійснити аналіз ефективності використання капіталу банку.

6. Розглянути фонди та загальні резерви банку, що формуються із прибутку, їх облік та аналіз ефективності використання.

7. Проаналізувати нерозподілений прибуток як джерело власного капіталу та його облік.

8. Скласти аудиторський висновок.

Завдання 3.

„Розрахунково-касові операції, їх облік та аудит”

 

Робоче місце: бухгалтерія, операційний відділ, відділ пластикових карток, депозитний відділ.

Студенту необхідно:

1. Визначити основні операції з готівкою за поточним рахунком і правила їх проведення.

2. Ознайомитися з документальним оформленням та обліком розрахунково-касових операції.

3. Розглянути принципи організації безготівкових розрахунків і шляхи їх вдосконалення

4. Проаналізувати структуру платіжного обороту банку, організацію системи безготівкових розрахунків

5. Ознайомитися з порядком відкриття поточних, бюджетних рахунків підприємствам, організаціям, установам.

6. Розглянути процедуру переоформлення та закриття рахунків.

7. Визначити порядок оформлення та видачі грошової чекової книжки, операції з книжкою.

8. Зробити порівняльну характеристику рахунків юридичних та фізичних осіб в національній та іноземній валюті.

9. Зібрати первинну документацію з обліку розрахунково-касових операцій.

10. Скласти аудиторський висновок.

 

Завдання 4.

„Кредитні операції банків”

„Облік кредитних операцій”

Робоче місце: бухгалтерія, відділ пластикових карток, відділ моніторингу, кредитний відділ.

Студенту необхідно:

1. Ознайомитись з кредитним потенціалом банку, його формуванням і розподілом.

2. Розглянути кредитну політику банку.

3. Ознайомитись з організацією кредитної роботи банку. Визначити основні етапи процесу кредитування.

4. Зробити аналіз характеру повернення наданих кредитів.

5. Розглянути порядок видачі кредиту, його облік та аудит.

6. Проаналізувати процедуру встановлення процентної ставки за користування кредитом.

7. Визначити порядок погашення і пролонгації кредиту.

8. Розглянути порядок надання кредитів в іноземній валюті резидентам України та їх облік.

9. Зібрати первинну документацію з обліку кредитних операцій банку.

 

Завдання 5.

„Операції банків з цінними паперами”

„Облік операцій з цінними паперами”

 

Робоче місце: бухгалтерія, відділ цінних паперів.

Студенту необхідно:

1. Ознайомитись з емісією банками цінних паперів власного боргу.

2. Зробити порівняльну характеристику депозитних сертифікатів, векселів, облігацій.

3. Розглянути облік операцій з цінними паперами.

4. Визначити роль банків як емітентів пайових цінних паперів.

5. Зібрати первинну документацію з обліку операцій з цінними паперами.

 

Завдання 6.

„Операції банків в іноземній валюті”

„Облік операцій в іноземній валюті”

 

Робоче місце: бухгалтерія, відділ пластикових карток, відділ іноземної валюти, валютна каса.

Студенту необхідно:

1. Ознайомитись з процедурою проведення валютних операцій "Спот", "Форвард", "Своп".

2. Розглянути методичне страхування валютних ризиків.

3. Ознайомитись з процесом купівлі-продажем інвалюти юридичними особами на Українській міжбанківській валютній біржі, міжбанківському валютному ринку.

4. Визначити порядок відкриття банками пунктів обміну валюти, порядок продажу-купівлі інвалюти фізичними особами:

- резидентами і нерезидентами;

- конверсійні валютні операції;

- операції з прийому, видачі готівки в інвалюті та переказах валюти за кордон за рахунок особистих коштів фізичних осіб;

- операції з дорожніми чеками, магнітними картками.

5. Розглянути методи ведення обліку іноземної валюти. Визначити необхідність переоцінки іноземної валюти.

6. Визначити організацію обліку обмінних операцій в іноземній валюті.

7. Вивчити основні принципи організації валютних операцій банку. Розглянути види валютних операцій.

8. Розглянути валютне законодавство і валютне регулювання, правові основи міжнародних валютних і кредитних відносин. Ліцензування валютних операцій, порядок надання валютної ліцензії.

9. Визначити процедуру ведення бухгалтерського обліку, виходячи із особливостей валютних операцій.

10. Зібрати первинну документацію з обліку операцій в іноземній валюті.

 

Завдання 7.

„Облік основних засобів та нематеріальних активів”

 

Робоче місце: бухгалтерія.

Студенту необхідно:

1. Визначити правила ведення аналітичного обліку основних засобів і нематеріальних активів.

2. Ознайомитись з обліком власних основних засобів, обліком витрат на капітальний і поточний ремонт.

3. Вивчити облік вибуття і списання основних засобів, олблік власних нематеріальних активів.

4. Розглянути порядок нарахування та облік амортизації основних засобів і нематеріальних активів.

5. Зробити відображення в обліку результатів переоцінки основних засобів.

6. Провести аналіз нефінансових інвестиційних активів.

7. Зібрати первинну документацію з обліку основних засобів та нематеріальних активів.

Завдання 8.

„Нетрадиційні банківські операції та послуги”

„Облік лізингових та факторингових операцій”

 

Робоче місце: бухгалтерія, кредитний відділ, відділ факторингу, відділ моніторингу.

Студенту необхідно:

1. Розглянути етапи процесу лізингового кредитування. Зробити аналіз лізингових операцій.

2. Визначити процес укладання лізингової угоди.

3. Розглянути процес здійснення факторингових операцій. Зробити аналіз факторингових операцій.

4. Розглянути процдуру укладання факторингового договору.

5. Ознайомитись з документальним оформленням виплати комісійних.

6. Виявити особливості одержання і погашення ломбардного і консорціумного кредиту та розглянути облік цих операцій.

7. Вивчити облік лізингових та факторингових операцій.

8. Вивчити та зібрати первинні документи з лізингових та факторингових операцій.

 

Завдання 9.

„Забезпечення фінансової стійкості банку”

„Облік доходів і витрат банку”

 

Робоче місце: бухгалтерія.

Студенту необхідно:

1. Розглянути операційні доходи, їх облік та аналіз.

2. Ознайомитись з банківськими доходами, їх обліком та аналізом. Проаналізувати процентні доходи.

3. Розглянути небанківські доходи, їх облік та аналіз.

4. Розглянути витрати - банківські та небанківські, їх облік та аналіз. Зробити аналіз процентних витрат. Ознайомитись з непередбаченими доходами і витрати

5. Охарактеризувати банківський прибуток, його розподіл та аналіз.

6. Визначити основні показники ефективності діяльності банків. Розглянути облік формування та розподілу прибутку.

7. Проаналізувати показники прибутковості.

8. Зробити аналіз ефективності діяльності працівників банку.

 

Завдання 10.

„Фінансова звітність банків”

Робоче місце: бухгалтерія.

Студенту необхідно:

1. Ознайомитися з видами доходів та результатів діяльності банку:

- від звичайної діяльності;

- від фінансової діяльності;

- від надзвичайних подій.

2. Здійснити облік операцій з отримання доходів та результатів від різних видів діяльності банку.

3. Навчитися визначати чистий прибуток банку за даними ф. 2 „Звіт про фінансові результати”.

4. Виявити резерви росту прибутку та рентабельності за рахунок покращення показників використання кредитних та трудових ресурсів.

5. Проаналізувати діючу систему використання прибутку в банку.

6. Дати оцінку фінансового стану банку.

Загальне завдання.

„Інформаційні системи і технології в банківській діяльності”

 

Робоче місце: бухгалтерія, відділ маркетингу, операційний відділ, кредитний відділ, депозитний відділ, відділ пластикових карток.

Студенту необхідно:

1. Ознайомитися та охарактеризувати інформаційні системи та технології, які використовуються для вирішення завдань бухгалтерського та податкового обліку в банку, внутрішньобанківського аудиту.

2. Ознайомитися та охарактеризувати економіко-математичні методи та моделі, які використовуються в банку для вирішення завдань економічного аналізу.

3. Застосувати програмні продукти та економіко-математичні методи і моделі для виконання завдань з виробничої практики.