Интернет-источники и справочно-правовые базы данных

1. www.nalog.ru,

2. www.nalog52.ru

3. www.rg.ru

4. www.gosuslugi.ru

5. СПС «Консультант плюс»

6. СПС «Гарант»

 

 

Методические рекомендации по написанию докладов, рефератов и научных работ

 

В процессе изучения курса «Налоговое право» курсантами могут быть подготовлены письменные научно-исследовательские работы в форме доклада, реферата, научной работы. Эти формы внеаудиторной работы являются важной составляющей частью в правовом вузе, так как в результате этого у них сформировываются навыки самостоятельного поиска, изучения и анализа нормативного, научно-теоретического и практического материала, способности комплексного применения знаний, полученных в ходе обучения, умения четко, ясно и последовательно излагать свои мысли.

Представленные формы работ отличаются друг от друга по целям их подготовки, объему и содержанию.

Доклады готовятся слушателями, интересующимися проблемными вопросами налогового права, посещающими научные кружки. Проведение работы и подготовка доклада осуществляется в более сжатые сроки по сравнению с иными формами научно-исследовательских работ, поэтому доклад имеет небольшой объем (5-10 страниц) и посвящается рассмотрению наиболее дискуссионных и сложных проблем налогового права.

Реферат представляет собой всестороннее рассмотрение отдельного проблемного вопроса налогового права. Объем реферативного исследования как правило составляет 15-20 страниц. При написании реферата кроме нормативного материала целесообразно использовать статистические материалы, арбитражную практику, официальные сайты органов государственной власти (www.nalog.ru, www.nalog52.ru).

Научная работа является наиболее сложной формой исследования, посвящена сложным дискуссионным вопросам налогового права требующего более длительного времени на его проведение. Выбор темы научной работы осуществляется слушателем самостоятельно по согласованию с научным руководителем. После выбора темы курсант совместно с научным руководителем формируют план работы, определяют необходимую литературу. Объем научной работы обычно составляет от 30 до 45 страниц. В процессе написания научной работы необходимо особое внимание уделять анализу эмпирического материала: материалам судебной практики, опросам практических работников налоговых органов, сотрудников органов внутренних дел, руководителей и бухгалтеров организаций. Желательно в этом виде исследования также рассмотреть исторические предпосылки и зарубежное законодательство по выбранной теме, дополнить приложениями.

Примерная тематика докладов и рефератов

 

1. Понятие и значение налогов в РФ.

2. Налоговая система РФ. Порядок установления налоговых платежей.

3. Совершенствование налоговой системы РФ, последние изменения налогового законодательства.

4. Конституционно-правовые основы налоговой системы.

5. Акты о налогах и сборах.

6. Порядок установления и введения федеральных, региональных и местных налогов и сборов.

7. Международные договоры как источники налогового права

8. Система налоговых органов РФ.

9. Правовое положение и функции Федеральной налоговой службы Министерства финансов РФ.

10. Налоговое право как подотрасль финансового права.

11. История становления налогового права в РФ.

12. Система и источники налогового права.

13. Наука налогового права.

14. Субъекты налогового права.

15. Налоговые правоотношения: понятие, особенности, виды.

16. Способы защиты прав субъектов налоговых правоотношений.

17. Налоговый контроль: понятие и значение.

18. Виды и органы налогового контроля.

19. Формы и методы налогового контроля: эффективность применения.

20. Проблемы правового регулирования камеральных налоговых проверок.

21. Проблемы правового регулирования выездных налоговых проверок.

22. Особенности проведения налоговых проверок с участием сотрудников органов внутренних дел.

23. Необычные налоги.

24. Субъекты налоговых правоотношений.

25. Физические лица как субъекты налоговых правоотношений.

26. Организации как субъекты налоговых правоотношений.

27. Кредитные организации как субъекты налоговых правоотношений.

28. Органы внутренних дел как субъекты налоговых правоотношений.

29. Юридический состав налога.

30. Налоговые льготы в России и за рубежом.

31. Отсрочка и рассрочка уплаты налога.

32. Инвестиционный налоговый кредит.

33. Принудительное исполнение налогового обязательства.

34. Особенности исполнения налоговых обязательств отдельными категориями налогоплательщиков.

35. Ответственность за нарушение налогового законодательства в России и за рубежом

36. Современное законодательство о налогообложении юридических лиц в России и за рубежом.

37. Современное законодательство о налогообложении физических лиц в России и за рубежом.

38. Понятие, роль и правовая характеристика природоресурсного налогообложения.

39. Особенности местных налогов на примере г. Нижнего Новгорода.

40. Особенности региональных налогов на примере Нижегородской области.

41. Особенности налогообложения организаций финансового сектора экономики.

42. Особенности правового регулирования налогообложения в государствах – членах ЕС.

43. Особенности налоговых систем унитарных и федеративных государств.

44. Налоговые системы стран СНГ.

45. Налог на доходы физических лиц: проблемы практического применения. Налоговые льготы и вычеты.

46. Имущественные налоги, взимаемые с физических лиц.

47. Налогообложение юридических лиц в России и за рубежом.

48. Институт налоговой тайны в налоговом праве России.

49. Налогообложение малого бизнеса. Единый налог на вмененный доход. Упрощенная система налогообложения.

50. Конкуренция составов налоговых правонарушений: проблемы квалификации.

51. Ответственность за налоговые правонарушения.

52. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах.

53. Уклонение от уплаты налогов: методы пресечения.

54. Международное сотрудничество в сфере налогов и сборов.

55. Налоговые споры с участием органов внутренних дел.

Планы семинарских и практических занятий по курсу «Налоговое право» для слушателей очного отделения, обучающихся по специальностям 030501.65 «Юриспруденция» и 030505.65 «Правоохранительная деятельность»