Тема 8. Налоговое право зарубежных стран 


Мы поможем в написании ваших работ!



ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?

Тема 8. Налоговое право зарубежных стран



Вопросы, выносимы на обсуждение:

  1. Налоги и их значение в государственной политике зарубежных стран
  2. Налоговое право зарубежных стран
  3. Сравнительно-правовой анализ налогов в России и зарубежных странах
  4. Налоговые правонарушения и налоговая ответственность за рубежом

 

Библиография:

Литература:

Основная:

  1. Козырин А.Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. Независимое изд-во «Манускрипт». М.1993.

2. Крохина Ю.А. Налоговое право. Учебник. М., 2010.

  1. Куфакова Н.А. Финансовое право в развивающихся странах. М. 1988.
  2. Непесов К.А. Налоговые аспекты транспортного ценообразования: сравнительный анализ опыта России и зарубежных стран. – М., 2007.
  3. Погорлецкий А.И. Международное налогообложение: учебник. – М., 2006.

6. Эриашвили Н.Д. Налоговое право. Учебник. 2010.

Дополнительная:

  1. Айвазян К.С. Налогообложение экономической выгоды (дохода, прибыли) от сделок с ценными бумагами в России и США (Сравнительный анализ). - М., - 2007.
  2. Бурукина О.А Налогообложение в странах англосаксонской системы права // Финансовое право. 2008, N 5.
  3. Бурукина О.А. Налоговая администрация Великобритании: реформы и тенденции // Финансовое право. 2008, N 10.

4. Воробей Г.А. Фискальное право Республики Беларусь // Налоги. 2011. N 42. С. 17 - 21.

  1. Гафуров А.Д., Махмадулло А. Формирование и развитие налоговой системы Республики Таджикистан // Финансовое право. 2011. N 2. С. 36 - 40.
  2. Елинский А.В. Из истории налогообложения зарубежных стран: от Древних времен до XVIII века // Финансовое право. 2006, N 5.

7. Кузнеченкова В.Е. Международные налоговые соглашения как источник налогового права // Финансовое право. 2011. N 10. С. 29 - 31.

  1. Кучеров И.И. Налоговые привилегии и иммунитеты как институты международного налогового права // Финансовое право. - 2007. - № 4.

9. Лебедев В.А. Финансовое право. Учебник. М., 2010.

  1. Мамаев И.В. Сравнительно-правовой анализ косвенного налогообложения по законодательству зарубежных стран // Финансовое право. 2005, N 11.
  2. Матинов А.С. Применение специальных налоговых режимов субъектами малого бизнеса в системе налогообложения зарубежных стран // Финансовое право. 2005, N 5; Налоги (газета). 2006, N 4.
  3. Сирож Е.А. Принципы и механизмы налогообложения предпринимательской деятельности в странах запада // Финансовое право. – 2007. - № 8.

13. Финансовое право. Учебник / Под ред. Грачевой Е.Ю. М., 2010

  1. Ходов Л.Г. Налоги на недвижимость: зарубежный опыт, российские проблемы // Жилищное право. 2009, N 2.
  2. Цикунов Е.А. Способы противодействия злоупотреблению правом в сфере налогообложения в зарубежных странах и в России // Финансовое право. 2005, N 5; Налоги (газета). 2006, N 1.

Рекомендации по подготовке к семинарскому занятию:

 

Изучите рекомендованную литературу.

В ходе самостоятельной работы по подготовке к первому вопросу семинара уясните роль налога в перераспределительном механизме зарубежных стран, определить функции налогообложения, выделить основные направления налоговой политики зарубежных стран.

В рамках второго вопроса необходимо изучить понятие, особенности предмета и систему налогового права зарубежных стран.

Обсуждение третьего вопроса имеет своей целью показать, что налоги являются неотьемлемой частью любого государства. Причем в правовом государстве не допустим налоговый произвол. Налоговый произвол и правовое государство – два взаимоисключающих понятия.

При подготовке к четвертому вопросу проведите сравнительный анализ видов налоговых правонарушений и санкций за из совершение, существующих в Российской Федерации и за рубежом.

При изучении данной темы сравните налоговые системы России и европейских государств. Найдите общие черты и различия.

 

Методические рекомендации по выполнению письменной контрольной работы в аудитории

 

В соответствии с учебным планом курсанты международно-правового факультета и факультета подготовки оперативных сотрудников выполняют контрольную работу по дисциплине «Налоговое право». Написание работы преследует цель проверки теоретических знаний и умений слушателей систематизировано излагать материал, развивать навыки самостоятельного анализа нормативной базы и учебной литературы, применять их в дальнейшем на практике при выполнении функций обеспечения общественного порядка и общественной безопасности.

Для написания контрольной работы предлагается 5 вариантов вопросов. Выбор варианта осуществляется по усмотрению преподавателя. Ответы на вопросы должны быть краткими, четкими и аргументированными, содержать ссылки на нормы налогового права.

 

1 вариант

  1. Что является объектом налогообложения?
  2. В чем состоит общее правило определения цены товаров?
  3. Раскройте порядок постановки на учет недвижимого имущества и транспортных средств, принадлежащих организации или физическому лицу.
  4. Где и в какие сроки осуществляется постановка на учет нотариусов и адвокатов?
  5. Какие документы составляются в ходе и по окончании налоговой проверки?

 

2 вариант

  1. Какие органы относятся к субъектам, осуществляющим налоговый контроль?
  2. В каких формах проводится налоговый контроль?
  3. Укажите и раскройте элементы налогообложения.
  4. В целях налогообложения учитывается рыночная цена спроса или предложения?
  5. Каковы сроки составления акта проведения налоговой проверки?

 

3 вариант

  1. Кто может быть привлечен в качестве свидетеля?
  2. На каких условиях привлекаются специалисты для проведения налоговой проверки?
  3. Могут ли признаваться физическое лицо и организация взаимозависимыми?
  4. Назовите основания, при которых возникает, изменяется и прекращается обязанность по уплате налога и сбора.
  5. Назовите органы, обязанные сообщать в налоговые органы сведения, связанные с учетом налогоплательщиков.

 

4 вариант

  1. С какого момента обязанность по уплате налога считается исполненной?
  2. Раскройте установленный порядок исчисления налога.
  3. Назовите максимальную продолжительность проведения выездной налоговой проверки.
  4. Назовите основания и раскройте порядок проведения выемки документов.
  5. Перечислите обязанности переводчика при проведении налоговой проверки.

 

5 вариант

  1. Назовите предусмотренные законодательством способы представления налоговой декларации в налоговый орган?
  2. Что является основанием досрочного прекращения действия договора о налоговом кредите или инвестиционном налоговом кредите?
  3. Когда и в каком порядке привлекаются понятые для участия в налоговой проверке?
  4. Каков порядок проведения выемки документов и предметов?
  5. Допускаются ли должностные лица налоговых органов на территорию или в помещение налогоплательщика для проведения налоговой проверки?

 

Примерный перечень вопросов для проведения промежуточной аттестации

экзамена (зачета):

1. Понятие налогового права: предмет, методы, принципы.

2. Источники налогового права, их виды.

3. Место налогового права в системе права, его особенности и отграничения от смежных отраслей права.

4. Налоговая политика и налоговое право.

5. Наука налогового права, ее задачи, предмет, методы.

6. Нормы налогового права: понятие, особенности, виды, структура.

7. Способы реализации норм налогового права.

8. Налоговые правоотношения: понятие, особенности, виды.

9. Структура налогового правоотношения.

10. Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов.

11. Права и обязанности налоговых органов в области налогообложения.

12. Правовой статус налоговых агентов.

13. Взаимозависимые лица.

14. Налоговая система РФ.

15. Понятие налога и сбора. Виды налогов.

16. Налог на добавленную стоимость.

17. Акцизы.

18. Налог на доходы физического лица

19. Налог на прибыль организаций.

20. Налог на добычу полезных ископаемых.

21. Водный налог.

22. Госпошлина.

23. Налог на имущество организаций.

24. Транспортный налог.

25. Налог на игорный бизнес.

26. Земельный налог.

27. Налог на имущество физических лиц

28. Элементы налогообложения.

29. Объект налогообложения.

30. Налоговая база.

31. Налоговые ставки.

32. Порядок и сроки уплаты налогов и сборов.

33. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

34. Исполнение обязанности по уплате налога и сбора.

35. Изменение срока уплаты налога и сбора, пени.

36. Инвестиционный налоговый кредит.

37. Отсрочка и рассрочка уплаты налогов и сборов.

38. Единый налог на вмененный доход: общая характеристика.

39. Упрощённая система налогообложения.

40. Единый сельскохозяйственный налог.

41. Понятие и значение налогового контроля, его формы.

42. Методы осуществления налогового контроля.

43. Камеральная налоговая проверка.

44. Выездная налоговая проверка.

45. Оформление результатов выездной налоговой проверки. Акт налоговой проверки.

46. Выемка документов и предметов. Экспертиза.

47. Требование об уплате налога.

48. Порядок взыскания налога и сбора с физических и юридических лиц.

49. Взыскание налога, сбора, а также пени за счет денежных средств или иного имущества юридического лица.

50. Взыскание налога, сбора, пени за счет имущества юридического лица.

51. Учет налогоплательщиков.

52. Налоговая тайна.

53. Понятие налогового правонарушения.

54. Основные признаки налоговых правонарушений.

55. Субъекты и субъективная сторона налоговых правонарушений.

56. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения.

57. Виды налоговых правонарушений.

58. Процедура привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

59. Санкции за налоговые правонарушения.

60. Порядок обжалования действий должностных лиц налоговых органов.

 

Материалы подготовлены

при информационной поддержке

СПС Консультант Плюс



Поделиться:


Последнее изменение этой страницы: 2017-02-07; просмотров: 151; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы!

infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 44.220.89.57 (0.018 с.)