Ліквідація або виділення в бізнес

одиниці;

- пошук стратегічних партнерів;

- пошук стратегічного інвестора.

-довгострокові

Контракти, які

Передбачають знижки

Або відстрочки

платежів;

-податкове

планування.

Одним із засобів управління грошовими коштами є ведення платіжного

Календаря.

Платіжний календар – один із видів оперативного фінансового плану

Підприємства в якому представлені надходження і виплати грошових коштів

Щоденно протягом певного періоду (частіше за все 1 календарного місяця).

Платіжний календар є елементом системи управлінської звітності. По цій

формі готується підсумок роботи за попередній місяць і планові показники на

наступний період .

Ведення платіжного календаря дозволяє синхронізувати надходження і

Виплати грошових коштів і забезпечити збереження пріоритетності платежів.

Шляхи поліпшення управління грошовими потоками

Оптимізація грошових потоків - це процес вибору найкращих форм їх

Організації на підприємстві з урахуванням умов і особливостей здійснення його

Господарської діяльності.

Основу оптимізації грошових потоків підприємства складає забезпечення

Збалансованості обсягів надходження і вибуття грошових коштів..

Оптимізація грошових потоків підприємства в короткостроковому періоді

може бути досягнута шляхом використання системи "прискорення-

уповільнення" платіжного обороту .

Прискорення надходження грошових коштів у короткостроковому періоді

може бути досягнуто за допомогою таких заходів:

− збільшення розміру цінових знижок покупцям при здійсненні

готівкових розрахунків;

− забезпечення часткової або повної передплати за продукцію, що

користується високим попитом;

− скорочення строків надання товарного (комерційного) кредиту

покупцям;

− прискорення інкасації простроченої дебіторської заборгованості;

Розрізняють оптимізацію грошових потоків підприємства в

короткостроковому і довгостроковому періоді, що

Досягається шляхом здійсненням системи заходів.

Основними цілями

Оптимізації є

забезпечення:

Збалансовано

Сті обсягів

Грошових

Потоків

Синхронності

Формування

Грошових

Потоків

Зростання чистого грошового потоку підприємства

− використання сучасних форм рефінансування дебіторської

Заборгованості - векселів, факторингу, форфейтинга.

Уповільнення виплат грошових коштів у короткостроковому періоді

може бути досягнуто за допомогою таких заходів:

ü збільшення строків надання підприємству товарних кредитів;

ü заміни придбання довгострокових активів їх орендою;

ü реструктуризація отриманих фінансових кредитів шляхом переводу

Короткострокових кредитів у довгострокові.

Оптимізація руху грошових коштів у короткостроковому періоді за

допомогою системи "прискорення-уповільнення" платіжного обороту може

Створити певні проблеми у довгостроковому періоді.

Для вирішення цих проблем необхідно розробити заходи щодо

Збалансованості грошового потоку у довгостроковому періоді.

Зростання обсягу позитивного грошового потоку у довгостроковому

періоді може бути досягнуто за рахунок таких заходів:

− залучення стратегічних інвесторів з метою збільшення обсягу власного

капіталу;

проведення додаткової емісії акцій;

− продажу частини фінансових інструментів інвестування;

− продажу (або здачі в оренду) основних засобів, що не

Використовуються.

Зниження обсягу негативного грошового потоку у довгостроковому

періоді може бути досягнуто за рахунок таких заходів:

ü скорочення обсягу і складу інвестиційних програм реального

інвестування;

ü відмови від фінансового інвестування;

ü зниження суми постійних витрат підприємства.