Коефіцієнт відношення грошового потоку від операційної діяльності

до капітальних витрат - розраховується як відношення величини чистого

грошового потоку від операційної діяльності до суми капітальних витрат;

Даний коефіцієнт показує здатність підприємства погашати свої

Зобов’язання після здійснення капіталовкладень за рахунок внутрішніх джерел.

Коефіцієнт відношення грошового потоку від операційної діяльності

до загальної суми боргу - розраховується як відношення величини чистого

Грошового потоку від операційної діяльності до загальної суми зобов’язань.

Даний коефіцієнт показує здатність підприємства погашати свої

Зобов’язання за умови використання всієї суми чистих надходжень грошових

Коштів на погашення зобов’язань.

Коефіцієнт достатності грошового потоку - розраховується як

Відношення величини доходу до виплати відсотків та податків та суми

Амортизації за мінусом капітальних витрат, сплачених боргів та відсотків; до

Суми середньорічних зобов’язань, що підлягають погашенню протягом

Наступних п’яти років.

Даний коефіцієнт дає можливість згладити виплив циклічних факторів,

Які проявляються при використанні коефіцієнта відношення грошового потоку

Від операційної діяльності до капітальних витрат.

Ліквідний грошовий потік.

Розрахунок ліквідного грошового потоку

Ліквідний грошовий потік є одним із показників, який характеризує

Фінансовий стан підприємства.

Ліквідний грошовий характеризує зміни в чистій кредитній позиції

Підприємства протягом певного періоду.

Чиста кредитна позиція – різниця між сумою кредитів, отриманих

Підприємством і величиною грошових коштів.

Ліквідний грошовий потік тісно пов’язаний з показником фінансового

Важеля, який показує до якої межі діяльність підприємства може бути

Покращено за рахунок кредитів банків.

Ліквідний грошовий потік є показником дефіцитного або надлишкового

Сальдо грошових коштів підприємства, якщо воно повністю покриє всі боргові

Зобов’язання.

Формула для розрахунку ліквідного грошового потоку

ЛГП = ((ДКк + ККк – ГКк) – (ДКп + ККп – ГКп)),

ЛГП – ліквідний грошовий потік;

ДКк – довгострокові кредити на кінець періоду;

ККк - короткострокові кредити на кінець періоду;

ГКк – грошові кошти на кінець періоду;

ДКп - довгострокові кредити на початок періоду;

ККп - короткострокові кредити на початок періоду;

ГКп - грошові кошти на початок періоду.

Відмінність показника ліквідного грошового потоку від інших показників

Ліквідності полягає в тому, що повна, миттєва і абсолютна ліквідність

Характеризують здатність компанії погашати свої зобов’язання. тобто в більшій

мірі є важливими для зовнішніх зацікавлених осіб (кредиторів). А ліквідний

Грошовий потік характеризує абсолютну величину грошових коштів, які

Отримані від власної діяльності компанії (операційної і інвестиційної), і тому є

Більш “внутрішнім”, тісно пов’язаним з ефективністю функціонування

Підприємства, він є важливим для його менеджерів і власників.

Цей показник характеризує вплив позик і кредитів на ефективність

Діяльності підприємства з точки зору генерування грошового потоку.

Принципи управління грошовими потоками. Прогнозування

Надходження та вибуття грошових коштів. Розрахунок коефіцієнтів

Інкасації. Дефіцит і надлишок грошових коштів

Основною метою управління грошовими потоками є забезпечення

Фінансової рівноваги підприємства в процесі його розвитку шляхом

Збалансованості і синхронізації в часі обсягів надходження і вибуття грошових

Коштів.

Одним із засобів управління грошовими потоками є складання касового

Бюджету.

Касовий бюджет – це детальний кошторис очікуваних надходжень і