Тема 1. Понятие финансов и финансовой системы

ПРОГРАММА

государственного экзамена по дисциплине «Финансовое и налоговое право»

по направлению подготовки

Юриспруденция

 

кафедры финансового права

 

форма обучения:

очная, заочная

 

учебный год 2015/2016

 

(Экзаменационные вопросы и задания)

 

Рекомендована Ученым советом факультета

Протокол от 24.10.2015 г. № 4

 

Председатель Ученого совета факультета, декан __________ Старилов Ю.Н.

 

 

Составители:

д.ю.н., проф. Сенцова М.В. к.ю.н., доцент Бобкова Л.Л. к.ю.н., доцент Красюков А.В. д.ю.н., доцент Пауль А.Г. к.ю.н., доцент Якушев А.О.

 

Программа подготовлена на кафедре финансового права юридического факультета ФГБОУ ВО ВГУ. Составлена для государственного экзамена по дисциплине «Финансовое и налоговое право». Магистерская программа «Финансовое и налоговое право». Направление подготовки 40.04.01 Юриспруденция.

 

 

Оглавление

Раздел I. ОБЩАЯ ЧАСТЬ.. 5

Тема 1. Понятие финансов и финансовой системы.. 5

Тема 2. Финансовое право как самостоятельная отрасль права. 5

Тема 3. Финансово-правовые нормы.. 6

Тема 4. Субъекты финансового права. 6

Тема 5. Финансовые правоотношения. 7

Тема 6. Публичный финансовый контроль. 7

Раздел II. ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ.. 9

Тема 7. Общие вопросы бюджетного права. 9

Тема 8. Доходы, расходы и сбалансированность бюджетов. 9

Тема 9. Правовой режим межбюджетных отношений. 10

Тема 10. Бюджетный процесс. 10

Тема 11. Бюджетный контроль и бюджетные меры принуждения. 11

Тема 12. Понятие и особенности государственных внебюджетных фондов. 11

Тема 13. Финансово-правовое регулирование финансов предприятия и организаций 12

Тема 14. Государственный (муниципальный) кредит. 12

Тема 15. Понятие и система налогов и сборов. 13

Тема 16. Налоговое право как подотрасль финансового права. 13

Тема 17. Общая характеристика субъектов налогового права. 14

Тема 18. Возникновение, изменение и прекращение налоговых обязательств. 15

Тема 19. Обязательства по косвенным налогам. 15

Тема 20. Обязательства по налогам на доход. 15

Тема 21. Обязательства по имущественным налогам. 16

Тема 22. Обязательства по иным налогам и сборам. 16

Тема 23. Налоговый контроль. 16

Тема 24. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. 17

Тема 25. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц. 17

Тема 26. Международное налоговое право. 18

Тема 27. Финансово-правовое регулирование неналоговых доходов. 18

Тема 28. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности. 19

Тема 29. Финансово-правовое регулирование денежного обращения и расчетов 19

БИБЛИОГРАФИЯ.. 21

Нормативные правовые акты.. 21

Акты судебных органов. 23

Список литературы.. 28

Основная литература. 28

Дополнительная литература. 29

Электронные каталоги и базы данных. 33

ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ К ЭКЗАМЕНУ.. 35

Критерии оценки. 40

Образец оформления контрольно-измерительного материала. 41

 

 

Раздел I. ОБЩАЯ ЧАСТЬ

 

Тема 3. Финансово-правовые нормы

1. Понятие и особенности финансово-правовых норм. Особенности финансово-правовых норм, обусловленные спецификой предмета и особенности финансово-правовых норм, обусловленные спецификой метода финансового права.

Финансово-правовая норма: ее структура и связь со статьей финансово-правового акта.

2. Классификация финансово-правовых норм. Классификация финансово-правовых норм в зависимости от их функций, объема и времени действия, а также особенностей предмета финансового права.

3. Источники финансового права. Понятие источника финансового права. Нормативный правовой акт, нормативный договор и судебный прецедент как источники финансового права.

4. Действие финансово-правовых норм во времени, пространстве и по кругу лиц.

 

Раздел II. ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ

Тема 7. Общие вопросы бюджетного права

1. Понятие бюджета. Бюджет в экономическом, материальном и юридическом смысле.

2. Бюджетное устройство. Понятие и структура бюджетной системы Российской Федерации. Федеральный, региональные и местные бюджеты. Государственные внебюджетные фонды – составная часть бюджетной системы.

3. Принципы бюджетной системы.

4. Предмет бюджетно-правового регулирования. Отграничение бюджетного права от близких отраслей, подотраслей и институтов.

5. Субъекты бюджетного права. Участники бюджетного процесса. Публично-правовые образования, государственные и муниципальные органы, казенные учреждение.

 

Тема 10. Бюджетный процесс

1. Понятие и структура бюджетного процесса. Бюджетно-процессуальные производства, стадии, процедуры.

2. Участники бюджетного процесса и их компетенция. Государственные и муниципальные органы. Получатели бюджетных средств. Казенные учреждения.

3. Бюджетная классификация: понятие, функции, состав.

4. Составление проектов бюджетов. Особенности правового регулирования и основные документы, применяемые при составлении проектов бюджетов. Органы, участвующие в составлении проектов бюджетов.

5. Рассмотрение и утверждение бюджетов. Процедуры рассмотрения и утверждения бюджетов. Последствия отклонения бюджетов при их рассмотрении. Согласительные процедуры.

6. Исполнение бюджетов: понятие и принципы. Исполнение бюджетов по доходам: особенности правового регулирования. Исполнение бюджетов по расходам.

7. Обращение взыскания на бюджетные средства. Принцип иммунитета бюджетов. Особенности исполнительного производства, связанного с обращением взыскания на бюджетные средства.

9. Составление, внешняя проверка, рассмотрение и утверждение отчетов об исполнении бюджетов. Последствия отклонения отчетов об исполнении бюджетов.

 

 

Тема 23. Налоговый контроль

1. Учет организаций и физических лиц. Случаи (места) постановки на учет организаций и физических лиц. Порядок постановки на учет организаций и физических лиц.

2. Налоговая декларация: понятие, основания представления и порядок и последствия внесения изменений.

3. Камеральная налоговая проверка: понятие, порядок и сроки проведения. Оформление результатов камеральной налоговой проверки.

4. Выездная налоговая проверка. Понятие, ограничения, порядок и сроки проведения выездной налоговой проверки. Оформление проведения и результатов выездной налоговой проверки.

5. Налоговый мониторинг.

6. Иные мероприятия налогового контроля.

7. Налоговый контроль за ценообразованием. Общие положения о ценообразовании. Методы определения цен для целей налогообложения. Соглашение о ценообразовании.

8. Производство по делам о налоговых правонарушениях. Понятия и виды. Порядок обжалования решений вынесенных в рамках производства по делам о налоговых правонарушениях

 

БИБЛИОГРАФИЯ

 

Нормативные правовые акты [1]

1. Конституция Российской Федерации: принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.

2. Таможенный кодекс Таможенного союза.

3. Бюджетный кодекс Российской Федерации.

4. Гражданский кодекс Российской Федерации.

5. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях.

6. Налоговый кодекс Российской Федерации.

7. Уголовный кодекс Российской Федерации

8. Федеральный закон от 02 декабря 1990 № 395-1 "О банках и банковской деятельности".

9. Федеральный закон от 12 января 1996 г. № 7-ФЗ " О некоммерческих организациях ".

10. Федеральный закон от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний".

11. Федеральный закон от 16 июля 1999 г. № 165-ФЗ "Об основах обязательного социального страхования".

12. Федеральный закон от 06 октября 1999 г. № 184-ФЗ " Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации ".

13. Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. № 166-ФЗ "О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации".

14. Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации".

15. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

16. Федеральный закон от 14 ноября 2002 г. № 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях".

17. Федеральный закон от 06 октября 2003 г. № 131-ФЗ " Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации ".

18. Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".

19. Федеральный закон от 29 июля 2004 г. № 96-ФЗ “О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ.

20. Федеральный закон от 03 ноября 2006 г. № 174-ФЗ " Об автономных учреждениях ".

21. Федеральный закон от 29 декабря 2006 г. № 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством".

22. Федеральный закон от 17 мая 2007 г. № 82-ФЗ "О банке развития"

23. Федеральный закон от 21 июля 2007 г. № 185-ФЗ "О Фонде содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства".

24. Федеральный закон от 02 октября 2007 г. № 229-ФЗ " Об исполнительном производстве ".

25. Федеральный закон от 23 ноября 2007 г. № 270-ФЗ "О Государственной корпорации по содействию разработке, производству и экспорту высокотехнологичной промышленной продукции "Ростех".

26. Федеральный закон от 01 декабря 2007 г. № 317-ФЗ "О Государственной корпорации по атомной энергии "Росатом".

27. Федеральный закон от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ " Об аудиторской деятельности ".

28. Федеральный закон от 17 июля 2009 г. № 145-ФЗ "О государственной компании "Российские автомобильные дороги" и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации".

29. Федеральный закон от 08 мая 2010 г. № 83-ФЗ " О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений ".

30. Федеральный закон от 02 июля 2010 г. “О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях”.

31. Федеральный закон от 27 июля 2010 г. № 210-ФЗ " Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг ".

32. Федеральный закон от 29 ноября 2010 г. № 326-ФЗ "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации".

33. Федеральный закон от 07 февраля 2011 г. № 6-ФЗ " Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований ".

34. Федеральный закон от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ “О национальной платежной системе”.

35. Федеральный закон от 05 апреля 2013 г. № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд".

36. Федеральный закон от 05 апреля 2013 г. № 41-ФЗ " О Счетной палате Российской Федерации ".

37. Федеральный закон от 07 мая 2013 г. № 77-ФЗ " О парламентском контроле ".

38. Федеральный закон от 28 декабря 2013 г. № 400-ФЗ "О страховых пенсиях".

 

Акты судебных органов

1. Постановление Конституционного Суда РФ от 12 октября 1998 г. № 24-П "По делу о проверке конституционности пункта 3 статьи 11 Закона Российской Федерации от 27 декабря 1991 года "Об основах налоговой системы в Российской Федерации".

2. Постановление Конституционного Суда РФ от 01 апреля 2003 г. № 4-П " По делу о проверке конституционности п. 2 ст. 7 ФЗ " Об аудиторской деятельности " в связи с жалобой граждански И.В. Выставкиной ".

3. Постановление Конституционного Суда РФ от 23 апреля 2004 г. № 9-П " По делу о проверке конституционности отдельных положений Федеральных законов " О федеральном бюджете на 2002 год ", " О федеральном бюджете на 2003 год ", " О федеральном бюджете на 2004 год " и приложений к ним в связи с запросом группы членов Совета Федерации и жалобой гражданина А.В. Жмаковского ".

4. Постановление Конституционного Суда РФ от 17 июня 2004 г. № 12-П " По делу о проверке конституционности пункта 2 статьи 155, пунктов 2 и 3 статьи 156 и абзаца двадцать второго статьи 283 Бюджетного кодекса Российской Федерации в связи с запросом администрации Санкт-Петербурга, законодательного собрания Красноярского края, красноярского краевого суда и арбитражного суда Республики Хакасия ".

5. Постановление Конституционного Суда РФ от 15 декабря 2006 г. № 10-П " По делу о проверке конституционности положений частей четвертой, пятой и шестой статьи 215.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации ".

6. Постановление Конституционного Суда РФ от 20 июля 2011 г. № 20-П " По делу о проверке конституционности положений пункта 4 статьи 93.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, части 6 статьи 5 Федерального закона " О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования бюджетного процесса и приведении в соответствие с бюджетным законодательством Российской Федерации отдельных законодательных актов Российской Федерации " и статьи 116 Федерального закона " О федеральном бюджете на 2007 год " в связи с запросом Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации ".

7. Постановление Конституционного Суда РФ от 02 июля 2013 г. № 17-П " По делу о проверке конституционности положений пункта 1 статьи 5 и статьи 391 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобой открытого акционерного общества " Омскшина ".

8. Определение Конституционного Суда РФ от 18 января 2001 г. № 6-О "По запросу Федерального арбитражного суда Восточно-Сибирского округа о проверке конституционности пунктов 1 и 3 статьи 120 и пункта 1 статьи 122 Налогового кодекса Российской Федерации".

9. Определение Конституционного Суда РФ от 21 июня 2001 г. № 173-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданки Мелерзановой Веры Анатольевны на нарушение ее конституционных прав пунктом 8 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации".

10. Определение Конституционного Суда РФ от 25 июля 2001 г. № 138-О " По ходатайству Министерства Российской Федерации по налогам и сборам о разъяснении Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 12 октября 1998 года по делу о проверке конституционности пункта 3 статьи 11 Закона Российской Федерации " Об основах налоговой системы в Российской Федерации ".

11. Определение Конституционного Суда РФ от 17 октября 2001 г. № 238-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы граждан Савченко Олега Брониславовича и Полякова Владимира Петровича на нарушение их конституционных прав пунктом 5 статьи 47 Налогового кодекса Российской Федерации".

12. Определение Конституционного Суда РФ от 07 февраля 2003 г. № 65-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданки Гуртовенко Татьяны Евгеньевны на нарушение ее конституционных прав положениями пункта 1 статьи 245 Налогового кодекса Российской Федерации и подпункта 5 пункта 1 статьи 9 Федерального закона "Об основах обязательного социального страхования".

13. Определение Конституционного Суда РФ от 04 декабря 2003 г. № 415-О " По запросу группы депутатов Государственной Думы о проверке конституционности части первой статьи 128 Федерального закона " О федеральном бюджете на 2003 год " и подпункта 16 пункта 1 приложения 20 к данному Федеральному закону ".

14. Определение Конституционного Суда РФ от 22 января 2004 г. № 41-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы открытого акционерного общества "Сибирский Тяжпромэлектропроект" и гражданки Тарасовой Галины Михайловны на нарушение конституционных прав и свобод абзацем первым пункта 1 статьи 45 Налогового кодекса Российской Федерации".

15. Определение Конституционного суда РФ от 12 июля 2006 г. № 266-О "По жалобе закрытого акционерного общества "Производство продуктов питания" на нарушения конституционных прав и свобод отдельными положениями статей 88, 171, 172 и 176 Налогового кодекса РФ".

16. Определение Конституционного суда РФ от 12 июля 2006 г. № 267-О "По жалобе открытого акционерного общества "Востоксибэлектросетьстрой" на нарушения конституционных прав и свобод положениями части третьей и четвертой статьи 88, пункта 1 статьи 101 Налогового кодекса РФ и части 4 статьи 200 Арбитражного процессуального кодекса РФ".

17. Определение Конституционного Суда РФ от 8 апреля 2010 г. № 468-О-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалоб граждан Дроздова Виктора Васильевича и Дроздовой Елены Алексеевны на нарушение их конституционных прав статьей 52 и пунктом 6 статьи 69 Налогового кодекса Российской Федерации".

18. Определение Конституционного Суда РФ от 27 января 2011 г. № 25-О-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Кожевникова Дмитрия Леонидовича на нарушение его конституционных прав абзацем третьим подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации".

19. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 24 марта 2005 г. № 5 "О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях".

20. Постановление Пленума ВАС РФ от 22 июня 2006 г. № 23 " О некоторых вопросах применения арбитражными судами норм Бюджетного кодекса Российской Федерации ".

21. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 22 июня 2006 г. № 25 "О некоторых вопросах, связанных с квалификацией и установлением требований по обязательным платежам, а также санкциям за публичные правонарушения в деле о банкротстве".

22. Постановление Пленума ВАС РФ от 18 декабря 2007 г. № 65 "О некоторых процессуальных вопросах, возникающих при рассмотрении арбитражными судами заявлений налогоплательщиков, связанных с защитой права на возмещение налога на добавленную стоимость по операциям, облагаемым названным налогом по ставке 0 процентов").

23. Постановление Пленума ВАС РФ от 23 июля 2009 г. № 54 "О некоторых вопросах, возникших у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием земельного налога".

24. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 30 июля 2013 г. № 57 "О некоторых вопросах, возникающих при применении арбитражными судами части первой Налогового кодекса Российской Федерации".

25. Постановление Пленума ВАС РФ от 30 мая 2014 г. № 33 "О некоторых вопросах, возникающих у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием налога на добавленную стоимость".

26. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 11 июля 2014 г. № 46 "О применении законодательства о государственной пошлине при рассмотрении дел в арбитражных судах".

27. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 30 июня 2015 г. № 28 "О некоторых вопросах, возникающих при рассмотрении судами дел об оспаривании результатов определения кадастровой стоимости объектов недвижимости".

28. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 17 марта 2003 г. № 71 "Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений части первой Налогового кодекса Российской Федерации".

29. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 22 декабря 2005 г. № 98 "Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации".

30. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 17 ноября 2011 г. № 148 «Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений главы 30 Налогового кодекса Российской Федерации».

31. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 05 марта 2013 г. № 157 «Обзор практики рассмотрения арбитражными судами дел, связанных с применением положений главы 26.3 Налогового кодекса Российской Федерации»

32. Обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21 октября 2015 г.).

 

Список литературы

Основная литература

1. Бюджетное право: [учебное пособие для студ. вузов, обуч. по направлению "Юриспруденция"] / [Т.М. Бялкина и др.]; под ред. М.В. Карасевой.– М.: Эксмо, 2010.– 318 с.

2. Винницкий Д.В. Налоговое право: учебник для академического бакалавриата: для студентов вузов, обучающихся по юридическим направлениям и специальностям.– 2-е изд., перераб. и доп. – Москва: Юрайт, 2016.

3. Финансовое право России: учебное пособие для бакалавров: [учебное пособие для студ. вузов, обуч. по напр. "Юриспруденция"] / отв. ред. М.В. Карасева.– 5-е изд., перераб. и доп. – Москва: Юрайт, 2013.– 387 с.

4. Финансовое право Российской Федерации: [учебник для студ. вузов, обуч. по спец. "Юриспруденция"] / [П.Н. Бирюков и др.]; под ред. М.В. Карасевой.– 4-е изд., перераб. и доп. – Москва: КНОРУС, 2012.– 607 с.

5. Финансовое право Российской Федерации: учебник / [П.Н. Бирюков и др.]; под ред. М.В. Карасевой.– Москва: КНОРУС, 2012.– 269 с.

Дополнительная литература

1. Ашмарина Е. М. Некоторые аспекты расширения предмета финансового права в Российской Федерации: Проблемы и перспективы / Е. М. Ашмарнина. – М., 2004.

2. Березин М.Ю. Региональные и местные налоги: правовые проблемы и экономические ориентиры / М.Ю. Березин. - М.: Волтерс-Клувер, 2007.

3. Борисов А. Н. Комментарий к Федеральному закону “О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации” / А. Н. Борисов. – М.: Юстицинформ, 2005.

4. Бюджетное и налоговое право России: политический аспект / М.В. Карасева. – М.: Юристъ, 2003. 172,[1] с.

5. Бюджетное и налоговое правовое регулирование: единство и дифференциация: монография / под ред. М.В. Карасевой. – М.: КНОРУС, 2012. 160 c.

6. Бюджетное право: [учебное пособие для студ. вузов, обуч. по напр. "Юриспруденция" и "Экономика"] / [Д.А. Ремиханова и др.]; под ред. Г.Б. Поляка, П.И. Кононов.– 6-е изд., перераб. и доп. – Москва: Закон и право: ЮНИТИ-ДАНА, 2009.– 285 с.

7. Винницкий Д. В. Налоги и сборы: Понятие. Юридические признаки. Генезис / Д. В. Винницкий. – М.: Норма, 2002.

8. Винницкий Д. В. Российское налоговое право / Д. В. Винницкий. – СПб.: Юридический центр «Пресс», 2003.

9. Винницкий Д. В. Субъекты налогового права / Д. В. Винницкий. – М: Норма, 2000

10. Винницкий Д.В. Финансовое право в современных условиях: традиции и инновации / Д.В. Винницкий // Финансовое право. – 2006.-№ 8.

11. Воронова Л. К. Правовые основы расходов государственного бюджета в СССР (на материалах союзной республики) / Л. К. Воронова. – Киев: Выща школа, 1981.

12. Горбунова О. Н. Бюджетное право России: Учеб. пособие / О. Н. Горбунова, А. Д. Селюков, Ю. В. Другова. – М.: ООО «ТК Велби», 2002.

13. Грачева Е. Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля / Е. Ю. Грачева. – М.: Юриспруденция, 2000.

14. Гусева Т.А. Налоговое планирование в предпринимательской деятельности: правовое регулирование/ Т.А. Гусева - М.: Волтерс-Клувер.-2006.

15. Древаль Л.Н. Субъекты финансового права: генезис доктрины/ Л.Н. Древаль // Финансовое право,-2007.-№9.

16. Злобин Н. Н. Налог как правовая категория / Н. Н. Злобин. Автореф. дис… канд. юрид. наук. – М., 2003.

17. Карасева М. В. Бюджетное и налоговое право России: (Политический аспект) / М. В. Карасева. – М.: Юристъ, 2003.

18. Карасева М. В. Финансовое правоотношение / М. В. Карасева. – Воронеж: Изд-во Воронежск. гос. ун-та, 1997.

19. Карасева М.В. Деньги – объект имущественных финансовых правоотношений / М.В. Карасева // Законодательство и экономика- 2006.-№ 11.

20. Карасева М.В. Деньги в финансовом праве./ М.В. Карасева.– М.: Юристъ, 2008.

21. Комментарий к Бюджетному кодексу Российской Федерации (постатейный) / под ред. Е.Ю. Грачевой. – 2-е изд. – Москва: Проспект, 2014. 634 с.

22. Кредитные организации в России: правовой аспект. Под ред. Е.А. Павлодского.- М.: Волтерс-Клувер,- 2006.

23. Крохина Ю. А. Бюджетное право и российский федерализм / Ю. А. Крохина / Под ред. Н. И. Химичевой. – М.: Норма, 2001.

24. Крохина Ю.А. Бюджетное право России: учебник: [для студ. вузов, обуч. по напр. 030500 (521400) "Юриспруденция" и спец. 030501 (021100) "Юриспруденция", 030505 (023100) "Правоохранительная деятельность"] / Ю.А. Крохина; Гос. науч.-исслед. ин-т системного анализа Счетной палаты Рос. Федерации.– М.: Юрайт, 2010.– 447 c.

25. Ногина О. А. Налоговый контроль: вопросы теории / О. А. Ногина. – СПб.: Питер, 2002.

26. Омелехина Н.В. Бюджетное право Российской Федерации: учебное пособие: [для студ., обуч. по направл. 521400 "Юриспруденция"] / Н.В. Омелехина; Том. гос. ун-т, Новосиб. юрид. ин-т (фил.).– Новосибирск: Наука, 2005.– 419, [1] с.

27. Пауль А. Г. Процессуальные нормы бюджетного права / Под ред. М. В. Карасевой / А. Г. Пауль. – СПб.: Питер, 2003.

28. Петрова Г. В. Общая теория налогового права / Г. В. Петрова. – М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2004.

29. Петрова Г.В. Международное финансовое право: учебник: [для студ. вузов, обуч. по напр. подготовки 030501 (021100) "Юриспруденция", по спец. 030501 (021100) "Юриспруденция", 030500 (521400) "Юриспруденция (бакалавр)", 030500 (521400) "Юриспруденция (магистр)"] / Г.В. Петрова; М-во фин. Рос. Федерации, Всерос. гос. налоговая акад. – Москва: Юрайт, 2014.– 457 с.

30. Пешкова Х.В. Бюджетное право России: учебник: [для студ. вузов, обучающихся по направлению 030900 "Юриспруденция"] / Х.В. Пешкова.– Москва: Контракт: ИНФРА-М, 2011.– 415, [1] c.

31. Пискотин М.И. Советское бюджетное право: Основные прооблемы / М.И. Пискотин; Ин-т гос. и права АН СССР.– М.: Юрид. лит., 1971.– 312 с.

32. Правовой режим региональных бюджетных фондов: монография / Д.А. Мусабирова. – Москва: Юрлитинформ, 2013. 198 с. –.– ISB№ 978-5-4396-0194-3.

33. Ровинский Е. А. Основые вопросы теории советского финансового права / Е. А. Ровинский. – М.: Госюриздат, 1960.

34. Савсерис С.В. Категория «недобросовестность» в налоговом праве. / С.В. Савсерис - М.:Статут,- 2007.

35. Соколов А. А. Теория налогов / А. А. Соколов. – М.: ЮрИнфоР-Пресс, 2003

36. Стрельников В. В. Правой режим пени в налоговом праве: Учебное пособие / В. В. Стрельников / Под ред. С. Г. Пепеляева. – М: “Статут”, 2004.

37. Толстопятенко Г. П. Европейское налоговое право / Г. П. Толстопятенко. – М.: Норма, 2001.

38. Тосунян Г. А. Постатейный комментарий к Федеральному закону от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Учеб.-практ. пособие / Г. А. Тосунян, А. Ю. Викулин. – М.: Дело, 2003.

39. Улюкаев А. В. Проблемы государственной бюджетной политики: науч.-практ. пособие / А. В. Улюкаев. – М.: Дело, 2004.

40. Финансовое право: учебник для бакалавров: [для студ. вузов, обуч. по спец. и напр. "Юриспруденция"] / Моск. гос. юрид. ун-т им. О.Е. Кутафина (МГЮА); отв. ред. Е.Ю. Грачева.– Москва: Проспект, 2014.– 645 с.

41. Флейшиц Е. А. Расчетные и кредитные правоотношения / Е. А. Флейшиц. – М.: Госюриздат, 1956.

42. Фокин В. М. Налоговое регулирование: Учебное пособие / В. М. Фокин / Под ред. С. Г. Пепеляева. – М.: Статут, 2004.

43. Халфина Р. О. К вопросу о предмете и системе советского финансового права // Вопросы советского административного и финансового права. – М., 1952.

44. Химичева Н. И. Субъекты советского бюджетного права / Н. И. Химичева. – Саратов: Изд-во Саратовск. гос. ун-та, 1979.

45. Цыпкин С. Д. Доходы государственного бюджета СССР. Правовые вопросы / С. Д. Цыпкин. – М.: Юридическая литература, 1973.

46. Цыпкин С. Д. Финансово-правовые институты, их роль в совершенствовании финансовой деятельности советского государства / С. Д. Цыпкин. – М.: Юридическая литература, 1983.

47. Щекин Д.М. Налоговые риски и тенденции развития налогового права // Д.М. Щекин.- М.: Статут, 2007.

48. Якушев А.О. Проблемы применения имущественных налоговых вычетов по НДФЛ / А.О. Якушев // Налоговые споры: теория и практика.-2008.-№ 6.

49. Янжул И. И. Основные начала финансовой науки: Учение о государственных доходах / И. И. Янжул. – М.: Статут, 2002.

Критерии оценки

Оценка «отлично» ставится при полных и аргументированных ответах на все основные и дополнительные экзаменационные вопросы. Ответы должны быть логически последовательными, четкими. Студент должен продемонстрировать умение делать выводы, обобщать знания основной и дополнительной литературы, умение использовать понятийный аппарат, знание проблем, суждений по различным вопросам дисциплины.

Оценка «хорошо» ставится при полных аргументированных ответах на все основные и дополнительные экзаменационные вопросы. Ответы должны отличаться логичностью, четкостью, знанием учебной литературы по теме вопроса. Возможны некоторые упущения при ответах, однако основное содержание вопроса должно быть раскрыто полно.

Оценка «удовлетворительно» ставится при неполных, слабо аргументированных ответах, свидетельствующих об элементарных знаниях учебной литературы, неумении применения теоретических знаний при решении практических задач.

Оценка «неудовлетворительно» ставится при незнании и непонимании экзаменационных вопросов.

 

Образец оформления контрольно-измерительного материала

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

ФГБОУ ВО “ВОРОНЕЖСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ”

УТВЕРЖДАЮ

председатель ГАК

 

_______________

 

24.10.2015

 

Направление подготовки: 40.04.01 Юриспруденция

Государственный экзамен по дисциплине Финансовое и налоговое право

 

 

Контрольно-измерительный материал№__

 

 

1. Современное понятие о финансах.

2. Пенсионный фонд РФ.

3. Налог на доходы физических лиц.

 

 

Председатель ГЭК __________ Сенцова М.В.

 

[1] Тексты нормативных правовых актов с актов судебных органов рекомендуется смотреть в электнонных каталогах и базах данных.

ПРОГРАММА

государственного экзамена по дисциплине «Финансовое и налоговое право»

по направлению подготовки

Юриспруденция

 

кафедры финансового права

 

форма обучения:

очная, заочная

 

учебный год 2015/2016

 

(Экзаменационные вопросы и задания)

 

Рекомендована Ученым советом факультета

Протокол от 24.10.2015 г. № 4

 

Председатель Ученого совета факультета, декан __________ Старилов Ю.Н.

 

 

Составители:

д.ю.н., проф. Сенцова М.В. к.ю.н., доцент Бобкова Л.Л. к.ю.н., доцент Красюков А.В. д.ю.н., доцент Пауль А.Г. к.ю.н., доцент Якушев А.О.

 

Программа подготовлена на кафедре финансового права юридического факультета ФГБОУ ВО ВГУ. Составлена для государственного экзамена по дисциплине «Финансовое и налоговое право». Магистерская программа «Финансовое и налоговое право». Направление подготовки 40.04.01 Юриспруденция.

 

 

Оглавление

Раздел I. ОБЩАЯ ЧАСТЬ.. 5

Тема 1. Понятие финансов и финансовой системы.. 5

Тема 2. Финансовое право как самостоятельная отрасль права. 5

Тема 3. Финансово-правовые нормы.. 6

Тема 4. Субъекты финансового права. 6

Тема 5. Финансовые правоотношения. 7

Тема 6. Публичный финансовый контроль. 7

Раздел II. ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ.. 9

Тема 7. Общие вопросы бюджетного права. 9

Тема 8. Доходы, расходы и сбалансированность бюджетов. 9

Тема 9. Правовой режим межбюджетных отношений. 10

Тема 10. Бюджетный процесс. 10

Тема 11. Бюджетный контроль и бюджетные меры принуждения. 11

Тема 12. Понятие и особенности государственных внебюджетных фондов. 11

Тема 13. Финансово-правовое регулирование финансов предприятия и организаций 12

Тема 14. Государственный (муниципальный) кредит. 12

Тема 15. Понятие и система налогов и сборов. 13

Тема 16. Налоговое право как подотрасль финансового права. 13

Тема 17. Общая характеристика субъектов налогового права. 14

Тема 18. Возникновение, изменение и прекращение налоговых обязательств. 15

Тема 19. Обязательства по косвенным налогам. 15

Тема 20. Обязательства по налогам на доход. 15

Тема 21. Обязательства по имущественным налогам. 16

Тема 22. Обязательства по иным налогам и сборам. 16

Тема 23. Налоговый контроль. 16

Тема 24. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. 17

Тема 25. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц. 17

Тема 26. Международное налоговое право. 18

Тема 27. Финансово-правовое регулирование неналоговых доходов. 18

Тема 28. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности. 19

Тема 29. Финансово-правовое регулирование денежного обращения и расчетов 19

БИБЛИОГРАФИЯ.. 21

Нормативные правовые акты.. 21

Акты судебных органов. 23

Список литературы.. 28

Основная литература. 28

Дополнительная литература. 29

Электронные каталоги и базы данных. 33

ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ К ЭКЗАМЕНУ.. 35

Критерии оценки. 40

Образец оформления контрольно-измерительного материала. 41

 

 

Раздел I. ОБЩАЯ ЧАСТЬ

 

Тема 1. Понятие финансов и финансовой системы

1. Современное понятие финансов как экономической категории. Денежные и финансовые отношения в обществе. Специфические признаки финансов. Функции финансов в обществе.

2. Финансовая система Российской Федерации. Экономический и институциональный подходы к анализу финансовой системы. Характеристика элементов финансовой системы.

 

Тема 2. Финансовое право как самостоятельная отрасль права

1. Предмет финансово-правового регулирования. Тенденции развития предмета финансового права.

Публичная финансовая деятельность – сфера финансово-правового регулирования. Органы, осуществляющие публичную финансовую деятельность. Объект, функции, средства, способы, формы публичной финансовой деятельности.

Имущественные отношения, регулируемые финансовым правом. Деньги как объект финансово-правового регулирования. Различие имущественных отношений в финансовом и гражданском праве. Отношения присвоения и обязательственные отношений в финансовом праве.

Неимущественные отношения, регулируемые финансовым правом. Объекты неимущественных отношений в финансовом праве. Материальные и процессуальные неимущественных отношений в финансовом праве.

2. Метод финансового права. Метод властных предписаний – основной метод финансового права. Проявления диспозитивности при регулировании отношений, составляющих предмет финансового права.

3. Принципы финансового права. Общеправовые принципы и отраслевые принципы финансового права.

4. Система финансового права как науки и как отрасли права. Подотрасли и институты финансового права. Общая и особенная части финансового права.

5. Отграничение финансового права от смежных правовых отраслей. Критерии отграничения финансового права от конституционного, административного, гражданского и муниципального права.

6. Финансовое право и политика. Причины, обусловливающие зависимость финансового права от политики. Взаимовлияние политики и финансового права.