Коэффициент процентной маржи и процентный спрэд.

Чистая процентная маржа вычисляется как отношение чистого процентного дохода (ЧПД) к общим активам банка (А): где ПД - процентный доход; ПВ - процентные расходы.

Разница между взвешенными средними ставками по активам и выплаченным обязательствам финорганизации – процентный спрэд. Анализ позволяет учесть тенденции движения ставок, увеличить чистую процентную маржу. Влияет на выбор источников заимствования при нехватке операционных средств, структуру кредитного и депозитного портфелей.

22. Расходы банков: их классификация и характеристика

Расходы коммерческого банка — это затраты денежных средств на выполнение банком операций и обеспечение его функционирования. В состав расходов банка включают следующие статьи, которые можно представить в сгруппированном виде: 1. Расходы, связанные с осуществлением непосредственно банковской деятельности: начисленные и уплаченные проценты по счетам до востребования, в том числе расчетным, текущим счетам предприятий и организаций, счетам «лоро» банков-корреспондентов, срочным вкладам и депозитам, а также по межбанковским кредитам; расходы по операциям с наличной и безналичной иностранной валютой; расходы по операциям с ценными бумагами; расходы по операциям с драгоценными металлами; расходы, связанные с перевозкой и хранением денежных средств, ценных бумаг и других ценностей; операционные расходы. 2. Расходы, связанные с обеспечением хозяйственной деятельности банка и содержанием материально-технической базы: амортизационные отчисления по основным фондам и нематериальным активам; арендная плата по основным средствам; эксплуатационные расходы по содержанию зданий, оборудования, транспорта; канцелярские расходы. 3. Расходы, создающие условия для проведения банковских операций: расходы по оплате услуг расчетно-кассовых и вычислительных центров; расходы по оплате почтовых, телеграфных, телефонных и других услуг связи, в том числе за пользование факсимильной и спутниковой связью; расходы, связанные с изготовлением и внедрением платежных средств (пластиковых карт, дорожных чеков и др.); расходы по приобретению и изготовлению бланков, форм отчетности, чековых книжек, других носителей банковской информации; расходы по подписке на специальные издания; суммы платы за обучение сотрудников банка на основе договоров с учебными заведениями, по подготовке, повышению квалификации и переподготовке банковских работников. 4. Расходы, связанные с имиджем банка: представительские расходы; расходы на рекламу; командировочные расходы; оплата маркетинговых, консультационных, информационных услуг; оплата аудиторских услуг, предоставляемых банку независимой аудиторской фирмой на договорной основе как с целью подтверждения годового бухгалтерского отчета, проспекта эмиссии для банков, 5. Расходы на содержание аппарата управления, по оплате труда работников банка и связанные с ними обязательные отчисления банка 6. Налоги, включаемые в соответствии с законодательством в затраты банка.

 

23. Стабильные и нестабильные доходы коммерческого банка, их источники и соотношение. Доходы - это денежные поступления от производственной и непроизводственной деятельности. Источники дохода делятся на стабильные и нестабильные. Стабильные доходы Стабильными доходами являются такие доходы, которые являются постоянными для банка на протяжении относительно длительного периода времени (1-2 года) и в этой связи могут планироваться на перспективу. К стабильным доходам в практике банка обычно относятся доходы от основной деятельности. Нестабильные доходы К нестабильным доходам относятся доходы от валютных операций, от операций с ценными бумагами на финансовых рынках. В практике функционирования коммерческих банков обязательным условием их успешной работы является преобладающее увеличение доходов за счет стабильных источников при незначительной доле доходов за счет нестабильных источников.

24. Методы оценки ликвидности коммерческого банка, применяемые в российской банковской практике. В современной российской практике используются два метода оценки ликвидности: посредством коэффициентов и на основе потока денежной наличности. Основу меттода коэффициентов составляют оценочные показатели ликвидности, установленные Банком России. В настоящее время таких показателей три: Н2 — норматив мгновенной ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня. Предельное значение больше или равно 15%; Н3 — норматив текущей ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней. Предельное значение больше или равно 50%; Н4 — норматив долгосрочной ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы. Предельное значение меньше или равно 120%. Коэффициент мгновенной ликвидности является основным при определении ликвидности банка. И два вспомогательных — коэффициент ликвидности по срочным обязательствам и генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам.