Государтсвенные социальные внебюджетные фонды

 

Ключевые понятия. Государственный внебюджетный фонд. Правовая основа деятельности государственных внебюджетных фондов. Пенсионный фонд. Государственное софинансирование пенсий. Фонд социального страхования. Фонд обязательного медицинского страхования.

Принято считать, что первые государственные внебюджетные фонды появились в конце 1920, начале 1930 годов.

После 2 Мировой войны внебюджетные фонды стали создаваться особенно активно первоначально в странах Западной Европы, что было вызвано необходимостью решения на том или ином этапе возникающих острых социально-экономических проблем, решение которых по разным причинам оказалось невозможным за счёт бюджетных средств.

Данные фонды создавались для решения узких конкретных задач.

Условно разделяют все внебюджетные фонды на 2 основные группы: экономические и социальные.

Государственный внебюджетный фонд

Государственный внебюджетный фонд- фонд денежных средств с одной стороны, созданный государством отдельно от бюджета для финансо-

вого обеспечения определённых задач и представляющих собой элемент государственных финансов, связанный с бюджетной системой страны.

Внебюджетные фонды могут создаваться федеральными и региональными органами государственной власти и органами местного самоуправления.

Средства в эти фонды могут поступать как в обязательном порядке, так и на добровольной основе, а расходование средств фонда осуществляется строго по целевому назначению.

Становление и развитие государственных внебюджетных фондов в РФ происходило в начале 90 годов. Были сформированы следующие государственные внебюджетные фонды:

1. экономический:

- Федеральный и территориальный дорожный фонд;

- Фонд воспроизводства минерально-сырьевой базы;

- Материально-экологический;

- Поддержка малого предпринимательства;

- Фонд содействия НТП.

2. социальный:

- Пенсионный фонд;

- Фонд социального страх;

- Фонд обязательного мед страх;

Правовая основа деятельности государственных внебюджетных фондов

- Фонд занятости населения РФ (с 2002 не функционирует).

Правовую основу деятельности государственных внебюджетных фондов РФ составляет: 1.Конституция РФ(регулирует принципы социального государства);

2.НКРФ (закрепляет источники поступления средств в государственный внебюджетный фонд);

3.БКРФ (определяет основы функционирования данных фондов);

4. НПА касающиеся деятельности отдельных фондов.

Бюджеты государственных внебюджетных фондов в РФ рассматриваются и утверждаются Федеральным собранием в форме законов.

Исполнение бюджета государственного внебюджетного фонда осуществляет государственное Казначейство.

Отчёт об исполнении бюджета государственного внебюджетного фонда составляется органом управления фонда и представляется Правительством РФ на рассмотрение и утверждение Федеральному Собранию в форме Ф

Пенсионный фонд

Пенсионный фонд РФ был образован 22 декабря 1990 г. В структуре ПФ 8 управлений в федераль-

Ных округах, 81 отделение в регионах и 2500 территориальных управлений. Социально-значимые функции выполняемые ПФР:

- установление и выплата пенсии, среди них трудовые пенсии (по старости, инвалидности, по случаю потери кормильца), пенсии по государственномупенсионному обеспечению (социальные пенсии, пенсии участников ВОВ, чернобыльцам, государственным служащим), пенсии военнослужащим и их семьям и другие;

- назначение и реализация социальных выплат. Данные выплаты предоставляются: ветеранам, инвалидам, героям советского союза и России, а так же осуществляются социальные выплаты к пенсии до уровня прожиточного минимума пенсионеров в регионе;

- персонифицированный учет пенсионных прав участников системы обязательного пенсионного страхования. В настоящее время более 100 млн. граждан РФ являются участниками системы обязательного пенсионного страхования, т.е. ПФР открывает индивидуальный лицевой счет, на который учитываются все сведения, необходимые для установления пенсии - страховые взносы поступившие в фонд будущей пенсии;

- формирование и инвестирование средств пенсионных накоплений. На сегодняшний день 68 млн. чел. у которых формируется накопительная часть трудовой пенсии. По закону средства пенсионных накоплений инвестируют на фондовом рынке;

- администрирование страховых взносов на социальное пенсионное страхование и медицинское. ПФ осуществляет администрирование страховых платежей не только в ПФ но и в ФФОМС и в ПФОМС (в связи с отменой с 01.01.10 единого соц. налога). Администрирование включает в себя контроль за правильностью исчислений и уплаты страховых взносов, а также зачёт или возврат излишне уплаченных страховых взносов.

Выдача сертификатов на получение материального капитала и выплата средств материнского капитала.

Государственное софинансирование пенсий

Реализация программы государственного софинансирования пенсий. Данная программа дает каждому гражданину, зарегистрированному в

российской системе пенсионного страхования, увеличить свою будущую пенсию за счёт собственных дополнительных взносов на накопительную часть пенсии и паритетного софинансирования со стороны государства.

Оказание, совместного с региональными органами власти, адресной помощи пенсионерам в развитии социальной инфраструктуры.

ПФР осуществляет финансирование расходов по оказанию адресной социальной помощи не работающим пенсионерам, а также финансирует мероприятия по укреплению материально технической базе учреждений социального обслуживания пенсионеров и расходов на проведение мероприятий по ликвидации чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий.

Основные источники средств ПФР:

1)страховые взносы работодателей;

2)страховые взносы граждан;

3)ассигнование из федерального бюджета на выплату государственных пенсий и пособий военнослужащим и др.;

4)добровольные взносы;

Фонд социального страхования

5)доходы от капитализации средств фонда.

Фонд является специализированным финансово- кредитным учреждением при Правительстве РФ.

Денежные средства фонда не входят в состав бюджета соответствующих уровней или др. фондов и изъятию не подлежат. Бюджет фонда и отчет о его исполнении утверждается ФЗ «О бюджете» региональных и центральных отраслевых отделений фонда и отчеты об их исполнении утверждает председатель фонда.

Средства фонда образуются за счет:

1) страховых взносов работодателей, независимо от форм собственности;

2) страховых взносов граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельности;

3) доходов от инвестирования части временно-свободных средств фонда в ликвидные государственные ценные бумаги и банковские вклады;

4) добровольных взносов юридических и физических лиц;

5) ассигнований из федерального бюджета на покрытие расходов, связанных с предоставлением льгот (пособий и компенсаций) лицам, пострадавшим от чернобыльской катастрофы, а также в иных, установленных законом случаях;

6) прочих поступлений.

Средства фонда направляются на следующее:

1) выплаты пособий по временной нетрудоспособности, беременности и родов, а также женщинам, ставшим на учет в ранние сроки беременности, при рождении ребенка, при усыновлении, по уходу за ребенком до достижения им возраста 1,5 лет, а также соц. пособия на погребение или возмещении стоимости гарантийного перечня ритуальных услуг;

2) оплату доп. выходных дней по уходу за ребенком- инвалидом до достижения им 18 лет;

3) оплату путевок для работников и их детей в санаторно-курортных учреждениях на территории РФ, а также в странах СНГ, если в РФ нет аналогов;

4) частичное содержание находящихся на балансе страхователей санаториев- профилакториев, которые имеют лицензию на осуществление этих видов деятельности;

5) частичная оплата путевок в детские загородные оздоровительные лагеря для детей граждан, работающих на территории РФ;

6) частичное содержание детско-юношеских спортивных школ, а именно: оплата труда тренерско-преподавательскому составу и аренду помещений, необходимых для тренировочного процесса;

7) оплата проезда к месту лечения и образования;

8)Создание резерва для обеспечения финансовой устойчивости фонда на всех уровнях;

9) обеспечение текущей деятельности фонда и содержание аппарата управления фондом;

10) проведение научно-исследовательских работ по вопросам социального страхования;

11) участие в финансировании программ международного сотрудничества по вопросам соц. страхования;

12) осуществление иных мероприятий в соответствии с задачами фонда.

Фонд обязательного медицинского страхования

ОМС - это составная часть обязательного государственного страхования, которая обеспечивает всем гражданам РФ равные возможности в получении

медицинской и лекарственной помощи, предоставляемой за счёт средств обязательного медицинского страхования в объёме и на условиях соответствующих программе ОМС.

Для реализации государственной политики в области ОМС созданы федеральный и территориальный фонды ОМС (86 территориальных органа).

ФФОМС (федеральный фонд обязательного медицинского страхования) создан на основании федерального закона и признан:

1) осуществлять финансовое выравнивание финансовой устойчивости территориальных фондов ОМС (ТФОМС);

2) разрабатывать в установленном порядке размер взносов на ОМС;

3) выделяет в установленном порядке средства ИФОМС на безвозвратной или возвратной основе;

4) осуществлять контроль совместно с ТФОМС за рациональным использованием финансовых средств;

5) участвовать в разработке базовой программы ОМС граждан;

6) вносить в установленном порядке предложения по усовершенствованию законодательства и иных нормативно-правовых актов.

Финансовые средства в ФФОМС образуются за счёт:

1) части страховых взносов предприятий и учреждений;

2) взносов ТФОМС на финансирование совместных программ;

3) ассигнований из федерального бюджета;

4) добровольных взносов юридических и физических лиц;

5) доходов от использования временно свободных средств фонда;

6) нормируемого страхового запаса финансовых средств фонда.

ТФОМС создается органами власти субъектов РФ и осуществляет:

1) финансирование ОМС проводимого страховыми медицинскими организациями, имеющими лицензию и заключившими договор ОМС;

2) финансово-кредитную деятельность по обеспечению системы ОМС;

3) выравнивание финансовых ресурсов городов и районов, направленных на ОМС;

4) предоставление кредитов, в том числе и льготных, страховщикам, если у них имеется обоснованная нехватка финансовых средств;

5) накопление финансовых резервов для обеспечения устойчивости ОМС;

6) контроль за рациональным использованием финансовых ресурсов, направленных на ОМС.

Финансовые средства ТФОМС формируются за счёт:

1) части страховых взносов предприятий и организаций;

2) доходов, получаемых от временно-свободных денежных средств;

3) добровольных взносов физических и юридических лиц;

4) финансовых средств, взыскиваемых со страхователей, медицинских учреждений и др.;

5) иных поступлений, не запрещаемых законодательством.

Вопросы для самоконтроля:

1. В чем состоит социально-экономическое значение внебюджетных фондов?

2. Перечислите внебюджетные социальные фонды.

3. Каковы характерные особенности и преимущества внебюджетных фондов по сравнению с государственным бюджетом?

4. За счет каких источников формируются и на какие цели расходуются средства каждого из внебюджетных социальных фондов?

5. Каков порядок начисления и выплаты пенсий в соответствии с пенсионной реформой?

6. В чем заключается основная особенность формирования и расходования средств Фонда социального страхования?

7. На какие цели расходуются средства Федерального ФОМС?

8. Для решения каких проблем были созданы целевые бюджетные фонды? Что они собой представляют?

9. Какие целевые бюджетные фонды существуют в настоящее время?

Задание для самоконтроля:

1. Определите, верны ли следующие утверждения:

1.1 Внебюджетные фонды имеют всегда строго целевое назначение и управляются автономно от бюджета.

1.2. В зависимости от целевой направленности расходования средств внебюджетные фонды подразделяют на фонды специального назначения и экономические фонды.

1.3. Внебюджетные фонды – один из методов перераспределения национального дохода органами власти в пользу определенных социальных групп населения.

1.4. Одним из источников средств Пенсионного фонда РФ являются поступления единого социального налога.

1.5. Пенсионный фонд РФ и его денежные средства являются государственной собственностью Российской Федерации.

1.6 Государственные внебюджетные фонды РФ состоят из Пенсионного фонда РФ и Фонда социального страхования РФ.

1.7. Доходы федеральных целевых внебюджетных фондов могут передаваться бюджетам субъектов РФ и местным бюджетам.

1.8. Одной из функций фондов социального страхования является аккумулирование финансовых средств для обеспечения финансовой стабильности системы обязательного медицинского страхования.

1.9. Одним из основных направлений расходования средств Фонда социального страхования РФ является выплата пособий по временной нетрудоспособности.

1.10. Контроль за исполнением бюджетов государственных внебюджетных фондов осуществляется органами, обеспечивающими контроль за исполнением бюджетов соответствующего уровня бюджетной системы РФ.

2. Закончите предложение, вставив пропущенные слова

2.1. … - централизованный внебюджетный фонд государства, обеспечивающий формирование и распределение финансовых ресурсов в целях пенсионного обеспечения граждан РФ.

2.2. Часть страховых взносов (отчислений) хозяйствующих субъектов и иных организаций на обязательное медицинское страхование, ассигнования федерального бюджета, добровольные взносы юр. и физ. лиц, поступления из иных источников, не запрещенных законодательством РФ, - это источники формирования …

2.3. Совокупность финансовых средств, которые находятся в распоряжении центральных и местных органов власти и имеют целевое назначение, - это …

2.4. … - внебюджетные фонды территориального (регионального) развития и ведомственные (отраслевые, межотраслевые) внебюджетные фонды.

2.5 Доходы … - средства, формируемые за счет отчислений, уплачиваемых юр. и физ. лицами.

2.6. Осуществление государственного управления финансами пенсионного обеспечения, обеспечение формирования и функционирования системы пенсионного страхования (пенсионного и частного) в РФ – функции …

2.7. Важнейший экономический инструмент в системе мер государства по материальном обеспечению лиц, по тем или иным причинам временно не участвующих в трудовом процессе, - …

2.8. Страховые взносы работодателей (администрации предприятий, организаций, учреждений и иных хозяйствующих субъектов независимо от форм собственности) и граждан, а также поступления из иных источников, не запрещенных законодательством РФ, - это источники формирования …

Тестовые задания:

1. Каждому из приведенных терминов и понятий, отмеченных цифрами, найдите соответствующее положение, отмеченное буквой.

1.1. Внебюджетный фонд

1.2. Государственный внебюджетный фонд.

1.3. Фонды социального назначения.

1.4. Фонд обязательного медицинского страхования РФ.

1.5. Фонд социального страхования РФ.

А. Фонды, предназначенные для реализации конституционных прав граждан на пенсионное обеспечение, социальное страхование, социальное обеспечение в случае безработицы, охрану здоровья и медицинскую помощь; имеют строго целевое назначение.

Б. Форма образования и расходования денежных средств, образуемых вне федерального бюджета, бюджета субъектов РФ или местных бюджетов.

В. Самостоятельное государственное некоммерческое финансово-кредитное учреждение, обеспечивающее государственную поддержку населению.

Г. Важнейший экономический инструмент в системе мер государства по материальному обеспечению лиц, по тем или иным причинам временно не участвующим в трудовом процессе.

Д. Совокупность финансовых средств, которые находятся в распоряжении центральных и местных органов власти и имеют целевое назначение.

2. Денежные средства и иное имущество, находящееся в оперативном управлении внебюджетного фонда, являются:

а) собственностью фонда;

б) государственной собственностью;

в) как собственностью фонда, так и государственной собственностью в процентном соотношении 50:50.

3. Пенсионный фонд РФ является фондом:

а) социального назначения;

б) экономического назначения;

в) финансового назначения.

4. Фонд социального страхования РФ выполняет:

а) выплату пособий по временной нетрудоспособности;

б) выплату пособий за выслугу лет;

в) обеспечение предусмотренных законодательством мероприятий по всеобщности обязательного медицинского страхования.

5. Фонд обязательного медицинского страхования РФ является фондом:

а) экономического назначения;

б) социального назначения;

в) финансового назначения.

6. Территориальные отделения имеет:

а) Пенсионный фонд РФ;

б) Фонд социального страхования РФ;

в) Фонд обязательного медицинского страхования РФ.

ФИНАНСЫ ДОМАШНЕГО ХОЗЯЙСТВА

Ключевые понятия. Финансы домашнего хозяйства. Виды денежно-финансовых отношений домохозяйств. Доходы домашнего хозяйства. Денежные расходы домохозяйств.

Домашнее хозяйство

Под домашним понимается хозяйство, которое ведется одним или несколькими лицами, прожи­вающими совместно и имеющими общий бюджет.

Домохозяйство объединяет всех наемных работников, владельцев крупных и мелких капиталов, земли, ценных бумаг, которые заняты и не заняты в об­щественном производстве.

В отличие от семьи домохозяйства включают не только род­ственников и могут состоять из одного, двух и более членов.

Финансы домашнего хозяйства

Финансы домашнего хозяйства — это экономические денежные отно­шения, осуществляемые отдельными членами домашнего хозяйства по созда-

нию, распределению и использованию фондов денежных средств в процессе своей деятельности в целях обеспечения жизнен­ных потребностей.

Возникновение финансов домашнего хозяйства происходит на второй стадии процесса производства — распределения стоимости ВВП и НД.

Члены домашнего хозяйства участвуют:

- в первичном распределении, поскольку, являясь собствен­ником рабочей силы, получают первичные доходы в форме оплаты труда на предприятии или дохода при индивидуальном предприни­мательстве.

- во вторичном распределении, т.к. уплачивая налоги государству, они имеют право на пен­сии, пособия, трансфертные платежи и т.п. из бюджета и внебюд­жетных фондов.

Финансы домашнего хозяйства выступают в денежной форме.

Виды денежно-финансовых отношений

Де­нежные отношения, которые складываются у членов домохозяйств, становятся финансовыми, когда возникают и используются денеж­ные фонды.

Виды денежно-финансовых отношений домохозяйств: внутренние - финансовые (денежные) отноше­ния

по формированию различных семейных фондов (резервных, для приобретения товаров длительного пользования, покупки квартиры и т.д.),

- внешние — отношения с бизнес-агентами и государством.

Функции финансов домохозяйства:

- функция обеспечения жиз­ненных потребностей семьи

Она создает реальные условия существования чле­нов данной семьи.

- распределительная функция

Она ох­ватывает распределение стоимости ВВП и НД и формирование до­ходов семьи, выступающих в форме различных фондов.

Финансовые ресурсы домохозяйства - это располагаемые ре­сурсы домашнего хозяйства, которые представляют собой сумму де­нежных средств для обеспечения своих расходов и создания сбере­жений, а также стоимость натуральных поступлений продуктов пи­тания и предоставленных в натуральном выражении дотаций и льгот.

Состав финансовых ресурсов домохозяйств:

- собственные средства, т.е. заработанные каждым членом се­мьи, — зарплата, доход от подсобного хозяйства, прибыль от ком­мерческой деятельности;

- средства, мобилизованные на рынке в форме полученного кре­дита у кредитных организаций, дивиденды, проценты;

- средства, поступившие в порядке перераспределения, — пенсии, пособия, ссуды из бюджетов и внебюджетных социальных фондов.

Финансовые ресурсы домохозяйства выступают в виде обособ­ленных денежных фондов, имеющих целевое назначе­ние.

Создаются два основных фонда:

- фонд потребления, предназначенный для удовлетворения лич­ных потребностей данного коллектива — семьи (приобретения про­дуктов питания, товаров промышленного производства, оплаты раз­личных платных услуг и др.);

- фонд сбережений (отложенных потребностей), который будет использован в будущем для приобретения дорогостоящих товаров либо как капитал для получения прибыли.

Финансы домохозяйства взаимодействуют с централизованными и децентрализованными финанса­ми, а также с финан­совым рынком. Между ними возникают непрерывные денежные потоки — односторонние, двусторонние и многосторонние.

Финансовые ресурсы формируют бюджет домашнего хозяйства, который является формой образования и использова­ния фонда денежных средств домохозяйства.

Он объединяет сово­купные доходы членов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их личные потребности.

В рамках бюджета формируются обособленные денежные фонд ы:

- индивидуальные, предназначенные для отдельных членов семьи и используемые на приобретение различных товаров, развлечения, учебу, медицинское обслуживание и т.п.;

- совместные, для покупки товаров общего пользования (теле­визора, холодильника и т.д.);

- накопления и обеспечения (резервный фонд), используемый для будущих капитальных расходов (покупки дома, квартиры, участка земли, средств транспорта, а также формирования первоначального капитала для коммерческой деятельности).

Доход семейного бюджета определяет объем потребления домо­хозяйства.

Государство оказывает существенное воздействие на объем бюд­жета домашнего хозяйства:

- через налоговую систему — домохозяйства платят налоги, сбо­ры, пошлины и делают другие обязательные отчисления;

- через оплату труда работников в государственном секторе;

- через предоставляемые различные общественные блага и услуги;

- через государственное ценообразование.

Доходы домашнего хозяйства

Доходы домашнего хозяйства — часть национального дохода, со­здаваемая в процессе производства и предназначенная для

удовлет­ворения материальных и духовных потребностей членов хозяйства.

Одним из показателей обеспеченности домашнего хозяйства яв­ляется валовой доход.

Валовой доход домохозяйств — это совокупный доход, который включает:

- денежные доходы,

- стоимость натуральных поступлений продуктов питания,

- стоимость предоставленных государством и предприятия­ми в натуральном выражении льгот, дотаций, подарков (без учета накопленных сбережений).

Классификация денежных доходов.

По источникам возникновения:

1) оплата труда членов домохозяйств, полученная при выполне­нии трудовых соглашений при найме, а также премии, постоянные надбавки к зарплате, выплаты работодателями на социально-культур­ные цели: пособия, оплата транспортных услуг, путевок и т.д.;

2) доходы от предпринимательской деятельности в форме при­были, дивидендов, процентов по ценным бумагам и вкладам, аренд­ной платы и др.;

3) государственные социальные выплаты (трансферты) — пен­сии, пособия и другие платежи из бюджета и внебюджетных соци­альных фондов;

4) прочие поступления (страховых возмещений, доходов от реа­лизации имущества и др.).

По равномерности поступлений:

- регулярные (оплата труда, арендная плата и др.);

- периодические (авторские гонорары, доходы по ценным бума­гам и др.);

- случайные или разовые (подарки, доходы от реализации иму­щества);

- незаконные доходы (уход от налогов, выручка от продажи запрещенных товаров — наркотиков, оружия).

В зависимости от размеров:

- Номинальные доходы — доходы за определенный период времени в денежных единицах (рублях) по нарицательной (формально обо­значенной стоимости банкноты) стоимости. Они отражают возмож­ный уровень потребления и сбережений домохозяйств.

- Реальные доходы — денежные доходы текущего периода, скорректированные на индекс потребительских цен. Они выражают количество товаров и услуг, которые можно фактически приобрести на номиналь­ные доходы.

Денежные расходы домохозяйства

Денежные расходы домохозяйства – фактические затраты на приобретение материальных и духовных ценностей, необходимых для продолжения жизни

человека, которые включают потребительские расходы и расходы, не связанные непосредственно с потреблением.

Классификация денежных расходов.

1) по степени регулярности

• постоянные расходы (на питание, коммунальные услуги и др.);

• регулярные расходы (на одежду, транспорт и др.);

• разовые расходы (на лечение, товары длительного пользования).

2) по степени необходимости

• первоочередные (необходимые) расходы (на питание, одежду);

• на медицинское обслуживание;

• второочередные (желательные) расходы (на образование, стра­ховые взносы и т.п.);

• прочие расходы (остальные);

3) по целям использования

• потребительские расходы (на покупку товаров и оплату услуг);

• уплата обязательных платежей и различных обязательных взносов;

• накопления и сбережения во вкладах и ценных бумагах;

• покупка иностранной валюты;

• прирост денег на руках населения.

Покупка товаров и оплата услуг — главные потребительские рас­ходы, они составляют 3/4 всех денежных затрат домохозяйства.

Их размер обусловлен:

- объемом денежных доходов, которые сегодня недоста­точно велики;

- удовлетворением необходимых личных и семейных потребностей;

- уровнем розничных цен;

- климатическими и геогра­фическими условиями жизни и другими факторами.

Структура расходов домохозяйства показывает, что расходы на про­дукты питания занимают преобладающую долю общей суммы расходов, причем в городе эта доля еще выше.

В сельской местности домохозяй­ства почти на треть обеспечивают себя за счет натурального хозяйства, тогда как для города стоимость натуральных продуктов питания не пре­вышает 7%.

Непромышленные товары (одежда, обувь, мебель, бытовая техника) составляют в городе почти треть, а на селе — лишь пятую часть в общем объеме расходов домохозяйства.

Доля расходов на услуги постоянно возрастает. Особенно увели­чились затраты семей в городе на жилье, коммунальные услуги, ле­карства, а также на проезд в общественном транспорте.

Отдельные виды услуг настолько подорожали, что просто выпали из бюджета ря­дового гражданина (например, услуги химчистки, прачечных и т.д.).

Появились новые виды платных услуг (здравоохранение, обра­зование), которые стали занимать все большую долю расходов семьи.

Количественный состав домохозяйств также оказывает влияние на структуру расходов конечного потребления. С ростом числа членов домохозяйства положение ухудшается.

Уменьшение общих расходов на продовольственные товары отра­жается на качественном составе продуктов питания:

- снижается доля таких продуктов, как фрукты, кондитерские изделия, мясо и мясопро­дукты,

- возрастает доля хлеба и хлебопродуктов, картофеля и овощей.

Вторая группа денежных расходов домохозяйств — обязательные и добровольные платежи.

К обязательным платежам относятся нало­ги, сборы, пошлины, отчисления, которые взимаются органами ис­полнительной власти в бюджеты разного уровня и во внебюджетные фонды. Добровольные платежи производят отдельные члены домохозяйств по собственной инициативе в страховые организации при страховании от различных рисков, негосударственные пенсионные фонды, благотворительные фонды и др.

Члены домашнего хозяйства как граждане РФ платят различные обязательные платежи. Прежде все­го это федеральные и местные налоги и сборы.

К федеральным пря­мым налогам с населения относятся: налог на доходы физических лиц, налог с наследства и дарения, налог с владельцев транспортных средств, государственная пошлина, таможенные сборы с физических лиц.

Среди местных налогов основные — налог на имущество с фи­зических лиц, земельный налог и др.

Личные обязательные платежи обеспечивают, с одной стороны, необходимыми доходами бюджеты разного уровня, а с другой, — перераспределение доходов через бюд­жетную систему в пользу наименее социально защищенных слоев населения. Кроме того, они оказывают стимулирующее воздействие на рациональное использование лично полученных доходов.

Третья группа расходов — сбережения и накопления, которые в условиях рыночных отношений обеспечивают непрерывность раз­вития домашнего хозяйства. Их значение также велико для стабиль­ности национальной экономики, ибо это важный инвестиционный источник для предприятий, испытывающих значительную потреб­ность в дополнительных ресурсах.

Необходимость сбережений и накоплений домашних хозяйств обусловлена:

- созданием резерва для приобретения дорогостоящих товаров длительного пользования или услуг;

- формированием страхового фонда для поддержания обычного уровня потребительских расходов при колебаниях доходов;

- образованием денежного фонда для инвестирования в ценные бумаги, чтобы повысить уровень доходности.

Денежные накопления и сбережения домохо­зяйств выступают в двух формах:

- неорганизованные — это наличные деньги у населения в рублях и иностранной валюте. Главным покупателем иностранной валюты являются лица, потерявшие доверие к банкам и национальной валюте, а также «челноки», приобретающие иностранную валюту для покупки потребительских товаров за рубежом и импорта их в Россию.

- Организованные — это денежные средства на счетах в коммерческих банках или вложенные в ценные бумаги.

Влияние домашних хозяйств на экономическое развитие

Экономическая роль сектора домашних хозяйств зависит от уровня жизни населения. Чем лучше живет население какой-либо страны, тем больше шансов на дальнейшее успешное развитие эконо-

мики этой страны, т.к.:

1. это формирование платежеспособного спроса, в том числе и на новые товары, что дает толчок развитию производства;

2. это лучшее здоровье и лучшее образование трудоспособного населения, что создает возможности совершенствования технической и технологической базы производства, т.е. повышения его эффективности;

3. высокие доходы населения создают предпосылки для возникновения чисто финансового механизма дальнейшего развития производства и роста его эффективности.

Для привлечения средств населения в реальный сектор большое значение имеет деятельность финансовых посредников, банков, страховых компаний, пенсионных фондов.

Банки привлекают средства населения в различные вклады, на основе чего предоставляют кредиты предприятиям.

Население может участвовать в финансировании экономического развития, приобретая ценные бумаги, эмитируемые предприятиями реального сектора, либо непосредственно обращаясь на фондовый рынок, либо участвуя в инвестиционных фондах.

Широкому использованию ресурсов населения на инвестиционные цели препятствует:

- низкий уровень доходов самого населения;

- неотработанный механизм перераспределения свободных финансовых ресурсов на взаимовыгодной основе для всех участников.

 

 

Вопросы для самоконтроля:

1.Сущность и функции финансов домашних хозяйств?

2.Особенности финансов домашнего хозяйства?

3.Бюджет домашнего хозяйства?

4. Показатели доходов домашних хозяйств?

5.Сбережения и инвестиции домашнего хозяйства?

6. Необходимость сбережений и накоплений домашних хозяйств?

7. Виды обособ­ленных денежных фондов, имеющих целевое назначе­ние?

8. Что включает себя валовой доход домохозяйств?

СТРАХОВАНИЕ

Ключевые понятия. Страхование. Формы страхового фонда. Виды страхования. Системы страхования. Франшиза. Страховой рынок. Регулирование страхового рынка.

 

Страхование является частью финансов и имеет ряд особенностей:

1) Денежные отношения в страховании связаны с возможностью наступления страхового случая;

2) При страховании нанесенный ущерб распределяется между участниками страхования;

3) При страховании ущерб перераспределяется между территориями и во времени;

4) страхование характеризуется возвратностью средств, внесенных в страховой фонд.

Страхование – это совокупность экономических отношений между его участниками по поводу формирования страхового фонда и его использования для возмещения ущерба.

Формы страхового фонда

В РФ различают 3 основных формы страхового фонда: 1) Централизованный – образуется за счет общего-

сударственных ресурсов в натуральном и денежной формах и им распоряжается правительство РФ.

2) Фонды самострахования. Они создаются самими предприятиями. В виде резервных и страховых в денежном и натуральном выражении.

3) Фонд страховщика. Он создается специализированными страховыми компаниями за счет уплаты взносов и существует только в денежной форме.

Функции страхования:

1) рисковая – перераспределение риска между участниками страхования;

2) предупредительная – использование части средств на уменьшение вероятности наступления страхового случая;

3) сберегательная – используется для накопления денежных средств (страхование на дожитие);

4) контрольная – контроль за формированием и использованием страховых фондов.

Виды страхования и системы страхования

Классификация видов страхования и системы страхования. Классификация видов страхования по различным

критериям:

1) по целям страховой деятельности:

- коммерческое;

- некоммерческое;

2) по уровню защиты трудящихся:

- страхование от отраслевого риска;

- от риска предприятия;

- страхование индивидуального риска;

3) по отраслям страхования:

- личное;

- имущественное (страх. мат. ценностей, имущественных прав);