Генеральная лицензия цб рф № 2879

Адрес: 320034, Орел, ул. Садовая, д. 12, стр. 1
Телефон: [phone], 24-23-24
Корреспондентский счет: N 30101810000000000201 в ГРКЦ ГУ ЦБ РФ по Орловской области,
БИК: 044525201, ИHH: 7702021163.

Президент банка - Садовников Юрий Егорович

Главный бухгалтер – Алешина Марина Николаевна

 

Реквизиты Эмитента
Адрес: г. Орел, ул.Московская 31,

Расчетный счет в банке - 40702810К00000000852;

ИНН 0055454315

Директор - Петров Юрий Иванович

Главный бухгалтер- Максимкина Тамара Петровна

 

Требуется:

1.Охарактеризовать инвестиционные операции банков (понятие, назначение),виды инвестиций, типы инвестиционной политики.

2. Осуществить расчет коэффициента вариации доходности. Осуществить и обосновать инвестиционный выбор объекта вложений – акции одного из эмитентов.

3.Оформить договор купли-продажи акций без посредника(10 000 шт., курс-1200 рублей, номинальная стоимость -1000 рублей)

4. Составить бухгалтерские проводки по приобретению акций ОССПУ, оформить мемориальный ордер.

Основные показатели оценки результата

Точность финансово-экономических расчётов по операциям с акциями и долговыми обязательствами.

Правильность отражения в бухгалтерском учёте операций с акциями и долговыми обязательствами

Качество оформления документов по операциям с акциями и долговыми обязательствами.

 

Содержание билета утверждено «30»марта 2013 г.

 

______________________ И.О.Ф. преподавателя

(подпись)

ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ОРЛОВСКАЯ БАНКОВСКАЯ ШКОЛА (КОЛЛЕДЖ)

ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Ситуационное задание №18

По ПМ 03 «Выполнение операций с ценными бумагами»

по теме 3.1. Формирование банками портфеля ценных бумаг

Проверяемые компетенции

ПК 2	Осуществлять активные операции с акциями и долговыми обязательствами
OKI	Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес.
OK2	Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.
ОК 4.	Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.

 

Задание

 

Акционерный коммерческий банк "Возрождение" осуществляет портфельные инвестиции в ценные бумаги.

Реквизиты банка:

ОАО АКБ « Возрождение» Генеральная лицензия ЦБ РФ № 2834

Адрес: 320035, Орел, ул. Лесная, д. 12, стр. 1
Корреспондентский счет: N 30101810000000000201 в ГРКЦ ГУ ЦБ РФ по Орловской области
БИК: 044525201, ИHH: 7702021163, ОКОHХ: 96120, ОКПО: 29304028, ОГРН: 1027700367507, КПП: 775001001
Президент банка - Садовников Юрий Егорович

Главный бухгалтер – Алешина Марина Николаевна

Для анализа ценных бумаг известных эмитентов аналитики АКБ "Возрождение" используют следующие показатели:

- расчетная цена акции,

- прибыль в расчете на одну акцию,

- рентабельность капитала,

- коэффициент "курс / прибыль".

Перед специалистами поставлена задача оценки инвестиционных качеств ценных бумаг (акций) 2-х эмитентов для принятия решения о приобретении наиболее доходного финансового инструмента.

Для расчета показателей используются следующие данные.

Условный баланс ОАО "Сталь"

Наименование статей баланса	Сумма, млн. руб.
Актив
Основные средства и прочие внеоборотные активы
Запасы и затраты
Расчеты с дебиторами:
за отвары, работы и услуги
с персоналом по прочим операциям	0,80
с прочими дебиторами
Денежные средства:
касса	0,1
расчетный счет
прочие денежные средства
Пассив
Источники собственных средств
Долгосрочные пассивы	-
краткосрочные кредиты, займы, прочие пассивы

 

Дополнительно имеются следующие данные:

балансовая прибыль – 654 млн. руб.,

платежи в бюджет – 220 млн. руб.

Акционерное общество выпустило 81500 акций.курсовая стоимость их на момент анализа инвестиционных качеств ценных бумаг была равна 8 000 руб.

Условный баланс ОАО "Янтарь"

Наименование статей баланса	Сумма, млн. руб.
Актив
Основные средства и прочие внеоборотные активы
Запасы и затраты
Расчеты с дебиторами:
за отвары, работы и услуги
с персоналом по прочим операциям
с прочими дебиторами
Денежные средства:
касса	0,5
расчетный счет
прочие денежные средства
Пассив
Источники собственных средств
Долгосрочные пассивы	-
краткосрочные кредиты, займы, прочие пассивы

 

Имеются следующие дополнительные сведения:

балансовая прибыль – 1300 млн. руб.,

платежи в бюджет – 440 млн. руб.

Акционерным обществом было выпущено 100 000 акций, курсовая стоимость которых на момент анализа их инвестиционных качеств была равна 20 000 рублей.

 

Дополнительная информация об эмитенте:

Адрес: г. Орел, Московская 31,

Расчетный счет в банке - 40702810К00000000852;

ИНН 0055454315

Директор - Петров Юрий Иванович

Главный бухгалтер- Максимкина Тамара Петровна

 

 

Требуется:

1.Охарактеризовать:прямые и портфельные инвестиции, портфель ценных бумаг: понятие и типы.

2.Используя методы фундаментального анализа, определите, акции какого эмитента следует приобрести банку. Обоснуйте свой выбор.

3.Оформить договор купли-продажи акций без посредника (11 000 шт., номинальная стоимость -10000 рублей)

4. Составить бухгалтерские проводки по приобретению акций ОССПУ, оформить мемориальный ордер.