ТЕМА 8. Имущественное страхование.

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

К ИЗУЧЕНИЮ КУРСА И ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ ПРОВЕРКИ ЗНАНИЙ

 

Изучение курса «Страхование» предполагает получить знания о сущности и значении страхования в экономической деятельности фирм и агентств. Основными методами изучения курса является самостоятельная работа студентов со специальной литературой. При подготовке к написанию контрольной работы нужно изучить темы, пользуясь нормативными документами, методическими разработками, учебной литературой и другими литературными источниками. Часть источников необходимо законспектировать, подготовить ответы на вопросы, предложенные в методических указаниях по каждой теме, выполнить задания контрольной работы.

 

ТЕМА 1. Экономическая сущность страхования.

 

При изучении этой темы следует уделить особое внимание вопросам определения страхования, его экономической сущности, месту в системе финансов. Необходимо усвоить специфические особенности страхования как экономической категории, его сущностные признаки. Вопросам, заслуживающим особого внимания, является понятия страхового интереса и страхового риска. Рассмотреть обязательное и добровольное страхование.

Необходимо также изучить историю возникновения страхования и сегодняшнее состояние страхового рынка в России, сравнить состояние национального страхового рынка с рынками зарубежных стран.

 

Вопросы для самопроверки

1. Что такое страхование?

2. В чем заключается экономическая сущность страхования?

3. Назовите основные сущностные признаки страхования?

4. Что такое страховой риск?

5. Дайте определение страхового интереса?

6. Назовите формы страхования?

7. В чем состоят особенности развития российского рынка?

 

 

ТЕМА 2. Классификация проведения страхования.

 

Эту тему необходимо начать с изучения основных видов страховой деятельности, их классификации. Особое внимание следует обратить на личное страхование, имущественное страхование, страхование ответственности. Необходимо изучить основные нормативные документы, которыми регулируются перечисленные виды страхования, отметить их особенности.

 

Вопросы для самопроверки.

 

1. Какие виды страхования относятся

а) к личному?

б) к имущественному?

в) к страхованию ответственности?

2. Назовите основные виды обязательного страхования?

3. В чем отличие страхования жизни от иных видов страхования?

4. К какой отрасли относится страхование предпринимательских рисков?

 

 

ТЕМА3. Правовые основы страховых отношений.

 

Становление рыночных страховых отношений в России началось в конце 80-х начале 90-х годов с появлением альтернативных страховых компаний. За этот период принят ряд нормативных документов по правовому регулированию страхового дела в Российской Федерации. Изучая нормативные документы, регулирующие страховую деятельность в РФ, студент должен рассматривать их в системе, состоящей из нескольких уровней. Особое внимание необходимо обратить на Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ», Приказ Росстрахнадзора РФ от 19.05.94 г., утверждающий «Условия лицензирования страховой деятельности на территории РФ», главу 48 Гражданского Кодекса Российской Федерации и Налоговый кодекс Российской Федерации.

 

Вопросы для самопроверки.

1. Каковы основные части системы регулирования страхового рынка?

2. Относятся ли затраты предприятий по страхованию на себестоимость продукции (работ, услуг).

3. Какие основные нормативные акты страхового надзора вы знаете?

4. Облагаются ли страховые услуги налогом на добавленную стоимость?

5. Являются ли страховые выплаты доходом для физических лиц?

6. В чем заключается важность договора страхования?

7. Что такое регрессный риск?

 

ТЕМА 4. Организация страхового дела

 

Страховой рынок его структура. Основные организационные структуры действующие в условиях рыночной экономики. Особенности менеджмента в страховании. Риск-менеджмент. Страховой маркетинг, его функции. Функциональная нагрузка в страховании страховых брокеров и агентов. Сущность и роль конкуренции в страховании. Государственное регулирование страховой деятельности. Порядок регистрации и лицензирования страховых организаций.

Вопросы для самопроверки.

1. Что понимается под страховым рынком и кто его участники?

2. Каковы основные функции посредников на страховом рынке?

3. Какими чертами характеризуется сегодняшнее состояние страхового рынка России?

4. Каков должен быть размер оплаченного уставного капитала страховщика для получения им лицензии на осуществление страховой деятельности?

5. Что представляет собой договор страхования и когда он считается заключенным?

6. Каковы основные права, обязанности и ответственность страхователя и страховщика при заключении договора страхования?

 

 

ТЕМА 5. Основы построения страховых тарифов.

 

При изучении темы важно обратить внимание на такие существенные вопросы как экономическое содержание страхового тарифа, страховую статистику, структуру тарифной ставки, методы расчета страхового тарифа по видам страхования. Усвоить такие понятия как актуарные расчеты, убыточность страховой суммы, брутто-ставка, нетто-ставка, нагрузка, опустошительность страхового события, аквизиционные расходы. Важно усвоить особенности расчета тарифа по страхованию жизни с использованием таблиц смертности и коммутационных функций. Необходимо рассмотреть платежеспособность страховой компании, и из каких показателей складываются финансовые результаты деятельности страховой компании.

 

Вопросы для самопроверки.

 

1. В чем выражается цена страховой услуги?

2. В чем заключается сущность актуарных расчетов?

1. Какова экономическая сущность страхового тарифа?
2. В чем состоит содержание тарифной политики?
3. Какова структура и состав тарифной ставки?
4. Чем определяется платежеспособность страховой компании?

 

ТЕМА 6. Финансовые основы страховой деятельности

 

Финансовая устойчивость и платежеспособность страховой организации

Понятие и определение финансовой устойчивости. Финансовая устойчивость страховой организации как способность страховщика выполнять свои обязательства перед другими субъектами хозяйствования при любой неблагоприятной ситуации, как в настоящем, так и в будущем. Гарантии обеспечения финансовой устойчивости страховщика: экономически обоснованные страховые тарифы; страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по договорам страхования; собственные средства и перестрахование. Необходимость обеспечения страховых резервов и собственных средств страховщика активами, соответствующими требованиям диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности. Определение финансовой устойчивости через потенциальные (структурные) и динамические (доход - расход) показатели деятельности страховой организации.

Собственный и привлеченный капитал как средства для обеспечения деятельности страховщика. Структура собственного капитала страховой организации: оплаченный уставный капитал, добавочный капитал, резервный капитал, нераспределенная прибыль прошлых лет и отчетного периода. Источники формирования собственного капитала: взносы учредителей, прибыль по результатам деятельности. Требования к минимальному размеру оплаченного уставного капитала - Федеральный закон РФ “Об организации страхового дела в Российской Федерации”, статья 25.

Привлеченный капитал в виде страховых премий (страховых резервов). Страховой фонд страховщика как абстрактная совокупность денежных средств предназначенных для страховых выплат и для эксплуатационных расходов. Страховые резервы как конкретная величина страхового фонда. Страховые резервы как источники дохода страховщика.

Внешние обязательства. Страховые (перед страхователями) и прочие обязательства (перед бюджетом, партнерами, клиентами). Внутренние обязательства (перед учредителями, филиалами, собственными сотрудниками и др.). Разнообразие форм и подходов к оплате труда в страховых организациях. Расчет оплаты труда штатных сотрудников страховщика, страховых агентов, страховых брокеров и других посредников.

Платежеспособность как форма выражения финансовой устойчивости страховщика. Платежеспособность страховой организации - способность своевременно и в полном объеме производить страховые выплаты. Платежеспособность как следствие финансовой устойчивости.

Ликвидность как характеристика платежеспособности страховщика. Ликвидность страховщика - возможность своевременной конверсии каких-либо ценностей в наличные денежные средства, с целью погашения своих обязательств перед страхователями. Методика оценки платежеспособности через нормативное соотношение активов и обязательств страховщика. Фактический размер маржи платежеспособности. Нормативный размер маржи платежеспособности. Расчет соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности.

Страховые резервы и инвестиционная деятельность страховщика

Понятие инверсии эксплуатационного цикла страховой организации. Эквивалентность как важнейший принцип отношений между страховщиком и страхователями. Страховые резервы как оценка обязательств страховщика в денежной форме по обеспечению предстоящих страховых выплат. Страховые резервы как основной источник для инвестиций страховщика.

Общий состав страховых резервов. По видам страхования жизни - математические резервы. по видам страхования иным, чем страхование жизни - технические резервы. Порядок формирования и методы расчета технических резервов. Понятие незаработанной и заработанной премии. Исходная база для расчета технических резервов. Резерв незаработанной премии (РНП). Резервы убытков: резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗУ); резерв произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ). Стабилизационный резерв (СР).

Инвестиционная политика страховщика. Финансовая функция страхования - превращение пассивных денежных потоков в потоки активного капитала. Регулирование вложения средств страховой организации на макро- и микроэкономических уровнях. Принципы инвестирования страховых резервов: диверсификация, возвратность, прибыльность и ликвидность. Правила размещения страховых резервов. Структурные характеристики удельных весов направлений инвестиций в объеме страховых резервов.

Финансовый результат деятельности страховой организации

Финансовый результат страховой организации как экономический итог деятельности страховщика за отчетный период, выражающийся в форме прибыли или убытка. Финансовый результат деятельности страховщика как совокупный итог страховых инвестиционных и финансовых операций. Сальдовый метод определения финансового результата страховщика.

Границы рентабельности страховых операций. Нормальная прибыль. Экономическая рента. Эффект финансового рычага. Факторы, влияющие на финансовый результат. Сопоставление доходов и расходов страховщика.

Состав доходов. Выручка страховщика: поступления страховых взносов за вычетом страховых выплат, отчислений в страховые резервы и страховых взносов переданным в перестрахование. поступление сумм возврата страховых резервов, отчисленных в предыдущие периоды. комиссионные вознаграждения и доли страховых выплат, полученных от перестрахования. Прочие поступления от страховой деятельности: доходы, полученные от размещения страховых резервов и других средств, суммы, полученные по суброгации. Прочие доходы от осуществления страховой деятельности. Доходы от иной деятельности: прибыль от реализации основных фондов, материальных ценностей и прочих активов, доходы от сдачи имущества в аренду, суммы, поступившие по дебиторской задолженности и списанная кредиторская задолженность. Доходы от прочей деятельности, не запрещенной законом.

Состав и структура расходов. Понятие себестоимости страховых операций. Отчисления в резервы для финансирования предупредительных мероприятий. Возмещение доли страховых выплат и комиссионных вознаграждений по договорам, принятым в перестрахование. Классификация расходов на ведение дела – операционные расходы; расходы, связанные с инвестиционной деятельностью; управленческие расходы.

 

Вопросы для самопроверки.

 

1. Что включают доходы страховщика?
2. Что включают расходы страховщика?
3. Какие существуют показатели платежеспособности и устойчивости страховщика?
4. Укажите виды и назначение страховых резервов.

 

ТЕМА 7. Личное страхование

 

. Экономическое содержание личного страхования

Экономическая сущность личного страхования. Имущественные интересы в личном страховании, связанные с рисками для жизни и здоровья. Социальная значимость личного страхования. Функции личного страхования: сберегательная, накопительная, рисковая, ссудная.

Договор личного страхования – публичный договор. Существенные пункты договора личного страхования.

Виды личного страхования

Накопительное личное страхование. Правила страхования жизни: на дожитие, на случай смерти и с условием выплаты страховой ренты.

Рисковое личное страхование. Правила страхования от несчастных случаев и болезней. Медицинское страхование граждан в РФ. Закон “Об обязательном медицинском страховании граждан в РФ”. Условия проведения и базовые программы добровольного медицинского страхования. Фонды ОМС. Правила проведения добровольного медицинского страхования.

 

Вопросы для самопроверки.

1. Какой риск страхуется при страховании жизни?

2. Дайте понятие обязательного и добровольного медицинского страхования.

1. Охарактеризуйте медицинское страхование туристов.

Раздел IV. Задания для выполнения контрольных работ

1. Возникновение страховых отношений.
2. Место страхования в системе финансов.
3. Страхование как экономическая категория.
4. Страхование в системе гражданского права.
5. Лицензирование страховой деятельности на территории РФ.
6. Основные документы, которыми регулируется страховая деятельность в РФ.
7. Государственный надзор за страховой деятельностью и формы страхования.
8. Специфические и сущностные признаки страхования.
9. Характеристика российского страхового рынка.
10. Существенные и несущественные условия договора страхования.
11. Страховой договор, страховой сертификат, страховой полис, страховое свидетельство.
12. Стороны договора страхования и другие лица, имеющие отношение к договору (так называемые «третьи лица»).
13. Недействительность договора страхования.
14. Правила страхования.
15. Исполнение обязанностей по договору страхования.
16. Личное страхование. Понятие. Виды.
17. Имущественное страхование. Понятие. Виды.
18. Страхование ответственности. Понятие. Виды.
19. Содержание договора страхования.
20. Экономическое определение страхового тарифа.
21. Страховой тариф как инструмент раскладки ущерба.
22. Структура тарифной ставки.
23. Франшиза. Понятие. Виды.
24. Система страховой ответственности страховщика.
25. Предпринимательские риски. Понятие. Виды.
26. Формы страхования. Обязательное и добровольное страхование.
27. Сущность и значение медицинского страхования.
28. Обязательное и добровольное медицинское страхование.
29. Сущность и значение социального страхования.
30. Страховые пулы.
31. Страховые агенты и страховые брокеры.
32. Добровольное и обязательное пенсионное страхование.
33. Добровольное медицинское страхование выезжающих за рубеж.
34. Страхование от несчастных случаев.
35. Страхование от невыезда.
36. Страхование багажа.
37. Страхование ответственности перевозчиков.

38. Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств «Зеленая карта».

39. Динамика развития страховых компаний имеющих лицензию выезжающих за рубеж.

40. Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств в РФ.

 

1. Задачи к контрольной работе

Задача 41.

Стоимость автомобиля, относительного которого был заключен договор страхования, составляет 100 тыс. руб. Страховая сумма определена в размере 80 тыс. руб. При страховом случае объект уничтожен без остатка. Определите размер страхового возмещения.

 

Задача 42.

При заключении договора страхования была неправильно определена страховая стоимость имущества, подлежащего страхованию. После заключения договора этот факт был установлен, причем выяснилось, что страховая сумма превышает страховую стоимость на 2 млн. руб. Укажите, действителен ли такой договор страхования? Могут ли договаривающиеся стороны после заключения договора страхования оспаривать страховую стоимость, определенную в этом же договоре?

 

Задача 43.

Страхователь досрочно, за 3 месяца до окончания срока действия договора страхования от несчастных случаев, заключенного на 1 год, прекращает его действие по личной инициативе. Определите размер взносов, подлежащих возврату страхователю. Страховая премия – 8000 руб. Структура страхового тарифа: нетто-ставка – 70%, нагрузка – 30%.

 

Задача 44.

Стоимость застрахованного имущества составляет 120000 руб., страховая сумма – 100000 руб., ущерб страхователя – 75000 руб.

Исчислите страховое возмещение по системе первого риска и системе пропорциональной ответственности.

 

Задача 45.

По договору страхования имущества турфирмы предусмотрена условная франшиза в размере 5 тыс. рублей. Фактически ущерб составил:

а) 4500 рублей;

б) 6000 рублей.

Определите, в каком размере будет возмещен ущерб в обоих случаях.

 

Задача 46.

Страховая стоимость здания составляет 300 млн.руб. Страховая сумма по договору равна 200 млн. руб. Безусловная франшиза 8%. При пожаре здание сгорело полностью. Определите сумму возмещения.

 

Задача 47.

Инвентарь застрахован по системе пропорциональной ответственности на сумму 8425 руб. Стоимость инвентаря – 9000 руб. При какой сумме ущерба страховое возмещение будет равно 7425 руб.

 

Задача 48.

В результате крушения самолета погибли 8 членов экипажа, 127 пассажиров, утрачены 530 кг багажа и вещи находящиеся при пассажирах.

Определите сумму выплат страховщиком родственникам погибших, если пассажиры, багаж и вещи, находящиеся при пассажирах, застрахованы по минимуму.

 

Задача 49.

В результате дорожно-транспортного происшествия уничтожен автомобиль. Цена автомобиля - 180 тыс. руб. Износ на момент заключения договора страхования – 18%. Стоимость уцелевших деталей составили – 15 тыс. руб. На приведение их в порядок израсходовано 1,2 тыс. руб.

Исчислите ущерб страхования и размер страхового возмещения, если автомобиль застрахован на полную стоимость.

 

Задача 50.

Хозяйствующий субъект застраховал свое имущество сроком на один год с ответственностью по полному пакету рисков на сумму 150 тыс. руб. Ставка страхового тарифа 0,3% страховой суммы. По договору страхования предусмотрена безусловная франшиза в размере 2 тыс. руб., при которой предоставляется скидка к тарифу 0,4. Фактический ущерб страхователя 8,5 тыс. руб.

Рассчитайте размер страхового платежа и страхового возмещения.

 

Задача 51.

Хозяйствующий субъект застраховал свое имущество сроком на один год с ответственностью по полному пакету рисков на сумму 600 тыс. руб. Ставка страхового тарифа 0,3% страховой суммы. По договору предусмотрена условная франшиза 1%. Скидка к тарифу 0,2. Фактический ущерб страхователя составил 3,0 тыс. руб.

Определите размер страхового платежа и страхового возмещения.

 

Задача 52.

Хозяйствующий субъект застраховал свое имущество сроком на один год на сумму 800 тыс. руб. Ставка страхового тарифа – 0,3% страховой суммы. По договору страхования предусмотрена условная франшиза 1%. Скидка к тарифу 0,2. Фактический ущерб составил 12,5 тыс. руб.

Рассчитайте размер страхового платежа и страхового возмещения.

 

Задача 53.

 

Во время хищения имущества была повреждена аппаратура. Согласно квитанции ремонтной мастерской, стоимость ремонта составила 2500 руб., в том числе расходы на доставку аппаратуры в мастерскую – 200 руб. Имущество страхователя было застраховано на 5000 руб.

Определите размер страхового возмещения.

 

 

ЛИТЕРАТУРА

Основная литература:

1. Адамчук Н.Г., Юлдашев Р.Т. Обзор страховых рынков ведущих стран мира. – М.: Анкил, 2001.

2. Архипов А.П., Гомеля В.Б. Основы страхового дела: учеб. пособие. М.: Маркет-ДС, 2002.

3. Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебникю 2-е изд.,перераб. и доп.– М.: Финансы и статистика, 2003.

4. Гинзбург А.И. Страхование Спб.:Питер,2002.

5. Государственное страхование в СССР: Учебник / Под ред. Л.И. Рейтмана. – М.: Финансы и статистика, 1989.

6. Основы страховой деятельности: Учеб. для вузов по экон.спец./ [Архпов А.П., Богоявленский С.Б., Дюжев Ю.В. и др.] Отв. ред. Т.А. Федорова. – М.: Изд-во БЕК, 2001 г.

7. Романова М.В. Налогообложение страховой деятельности /под ред. В.В.Шахова. М.: Финансы и статистика, 2002.

8. Словарь страховых терминов / Под ред. Е.В. Коломина, В.В. Шахова. – М.: Финансы и статистика, 1991.

9. Страхование от А до Я: (книга для страхователя) / Под ред. Л.И. Корчевской, К.Е. Турбиной. – М.: ИНФРА - М, 1996.

10. Страхование: учебник /С.В. Ермасов, Н.Б.Ермасова. – 3-е изд., переб и доп. – М.: изд-во Юрайт; Высшее образование, 2010.

11. Страхование / Под ред. В.В. Шахова, Ю.Т. Ахвеледиани – 2-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ –ДАНА,2008.

12. Щербаков В.А, Костяева Е.В. Страхование. М.: Кнорус, 2007.

13. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов / Шахов В.В.; [Г.л. ред. Н.Д. Эриашвили]. – М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1997.

14. Шихов А.К. Страхование: Учеб. пособие для вузов / А.К. Шихов. – М.: ЮНИТИ, 2000.

 

Дополнительная литература:

1. Ефимов С.Л. Деловая практика страхового агента и брокера: Учебное пособие – М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1996.

2. Журавлев Ю.М. Формы и методы проведения перестраховочных операций. – М.: 1993.

3. Манэс А. Основы страхового дела. – М.: Издательский центр СО АНКИЛ, 1993.

4. Орланюк-Малицкая Л.А. Платежеспособность страховой организации – М.: Издательский центр СО АНКИЛ, 1993.

5. Периодические издания: “Страховое дело”, “Страховое ревю”, “Финансы”, “Эксперт”.

6. Рябикин В.И. Актуарные расчеты. – М.: Финстатинформ, 1996.

7. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2002.

8. Страховое дело в вопросах и ответах. Учебное пособие. Составитель М.И. Басаков. Ростов-на-Дону: Феникс – 1999.

Список нормативных правовых актов:

1. Гражданский кодекс РФ, часть 2, глава 48 Страхование.

2. Налоговый кодекс РФ, часть 2.

3. Закон РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" от 27.11.92 г. № 4015-1, с изм. и доп. от 10.12.2003 г.

4. Методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования. Распоряжение Росстрахнадзора № 02-03-36 от 08.07.93г.

5. Методика расчета страховых тарифов по видам страхования, относящимся к страхованию жизни. Приказ Росстрахнадзора № 02-02/18 от 28.06.96г.

 

 

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

К ИЗУЧЕНИЮ КУРСА И ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ ПРОВЕРКИ ЗНАНИЙ

 

Изучение курса «Страхование» предполагает получить знания о сущности и значении страхования в экономической деятельности фирм и агентств. Основными методами изучения курса является самостоятельная работа студентов со специальной литературой. При подготовке к написанию контрольной работы нужно изучить темы, пользуясь нормативными документами, методическими разработками, учебной литературой и другими литературными источниками. Часть источников необходимо законспектировать, подготовить ответы на вопросы, предложенные в методических указаниях по каждой теме, выполнить задания контрольной работы.

 

ТЕМА 1. Экономическая сущность страхования.

 

При изучении этой темы следует уделить особое внимание вопросам определения страхования, его экономической сущности, месту в системе финансов. Необходимо усвоить специфические особенности страхования как экономической категории, его сущностные признаки. Вопросам, заслуживающим особого внимания, является понятия страхового интереса и страхового риска. Рассмотреть обязательное и добровольное страхование.

Необходимо также изучить историю возникновения страхования и сегодняшнее состояние страхового рынка в России, сравнить состояние национального страхового рынка с рынками зарубежных стран.

 

Вопросы для самопроверки

1. Что такое страхование?

2. В чем заключается экономическая сущность страхования?

3. Назовите основные сущностные признаки страхования?

4. Что такое страховой риск?

5. Дайте определение страхового интереса?

6. Назовите формы страхования?

7. В чем состоят особенности развития российского рынка?

 

 

ТЕМА 2. Классификация проведения страхования.

 

Эту тему необходимо начать с изучения основных видов страховой деятельности, их классификации. Особое внимание следует обратить на личное страхование, имущественное страхование, страхование ответственности. Необходимо изучить основные нормативные документы, которыми регулируются перечисленные виды страхования, отметить их особенности.

 

Вопросы для самопроверки.

 

1. Какие виды страхования относятся

а) к личному?

б) к имущественному?

в) к страхованию ответственности?

2. Назовите основные виды обязательного страхования?

3. В чем отличие страхования жизни от иных видов страхования?

4. К какой отрасли относится страхование предпринимательских рисков?

 

 

ТЕМА3. Правовые основы страховых отношений.

 

Становление рыночных страховых отношений в России началось в конце 80-х начале 90-х годов с появлением альтернативных страховых компаний. За этот период принят ряд нормативных документов по правовому регулированию страхового дела в Российской Федерации. Изучая нормативные документы, регулирующие страховую деятельность в РФ, студент должен рассматривать их в системе, состоящей из нескольких уровней. Особое внимание необходимо обратить на Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ», Приказ Росстрахнадзора РФ от 19.05.94 г., утверждающий «Условия лицензирования страховой деятельности на территории РФ», главу 48 Гражданского Кодекса Российской Федерации и Налоговый кодекс Российской Федерации.

 

Вопросы для самопроверки.

1. Каковы основные части системы регулирования страхового рынка?

2. Относятся ли затраты предприятий по страхованию на себестоимость продукции (работ, услуг).

3. Какие основные нормативные акты страхового надзора вы знаете?

4. Облагаются ли страховые услуги налогом на добавленную стоимость?

5. Являются ли страховые выплаты доходом для физических лиц?

6. В чем заключается важность договора страхования?

7. Что такое регрессный риск?

 

ТЕМА 4. Организация страхового дела

 

Страховой рынок его структура. Основные организационные структуры действующие в условиях рыночной экономики. Особенности менеджмента в страховании. Риск-менеджмент. Страховой маркетинг, его функции. Функциональная нагрузка в страховании страховых брокеров и агентов. Сущность и роль конкуренции в страховании. Государственное регулирование страховой деятельности. Порядок регистрации и лицензирования страховых организаций.

Вопросы для самопроверки.

1. Что понимается под страховым рынком и кто его участники?

2. Каковы основные функции посредников на страховом рынке?

3. Какими чертами характеризуется сегодняшнее состояние страхового рынка России?

4. Каков должен быть размер оплаченного уставного капитала страховщика для получения им лицензии на осуществление страховой деятельности?

5. Что представляет собой договор страхования и когда он считается заключенным?

6. Каковы основные права, обязанности и ответственность страхователя и страховщика при заключении договора страхования?

 

 

ТЕМА 5. Основы построения страховых тарифов.

 

При изучении темы важно обратить внимание на такие существенные вопросы как экономическое содержание страхового тарифа, страховую статистику, структуру тарифной ставки, методы расчета страхового тарифа по видам страхования. Усвоить такие понятия как актуарные расчеты, убыточность страховой суммы, брутто-ставка, нетто-ставка, нагрузка, опустошительность страхового события, аквизиционные расходы. Важно усвоить особенности расчета тарифа по страхованию жизни с использованием таблиц смертности и коммутационных функций. Необходимо рассмотреть платежеспособность страховой компании, и из каких показателей складываются финансовые результаты деятельности страховой компании.

 

Вопросы для самопроверки.

 

1. В чем выражается цена страховой услуги?

2. В чем заключается сущность актуарных расчетов?

1. Какова экономическая сущность страхового тарифа?
2. В чем состоит содержание тарифной политики?
3. Какова структура и состав тарифной ставки?
4. Чем определяется платежеспособность страховой компании?

 

ТЕМА 6. Финансовые основы страховой деятельности

 

Финансовая устойчивость и платежеспособность страховой организации

Понятие и определение финансовой устойчивости. Финансовая устойчивость страховой организации как способность страховщика выполнять свои обязательства перед другими субъектами хозяйствования при любой неблагоприятной ситуации, как в настоящем, так и в будущем. Гарантии обеспечения финансовой устойчивости страховщика: экономически обоснованные страховые тарифы; страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по договорам страхования; собственные средства и перестрахование. Необходимость обеспечения страховых резервов и собственных средств страховщика активами, соответствующими требованиям диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности. Определение финансовой устойчивости через потенциальные (структурные) и динамические (доход - расход) показатели деятельности страховой организации.

Собственный и привлеченный капитал как средства для обеспечения деятельности страховщика. Структура собственного капитала страховой организации: оплаченный уставный капитал, добавочный капитал, резервный капитал, нераспределенная прибыль прошлых лет и отчетного периода. Источники формирования собственного капитала: взносы учредителей, прибыль по результатам деятельности. Требования к минимальному размеру оплаченного уставного капитала - Федеральный закон РФ “Об организации страхового дела в Российской Федерации”, статья 25.

Привлеченный капитал в виде страховых премий (страховых резервов). Страховой фонд страховщика как абстрактная совокупность денежных средств предназначенных для страховых выплат и для эксплуатационных расходов. Страховые резервы как конкретная величина страхового фонда. Страховые резервы как источники дохода страховщика.

Внешние обязательства. Страховые (перед страхователями) и прочие обязательства (перед бюджетом, партнерами, клиентами). Внутренние обязательства (перед учредителями, филиалами, собственными сотрудниками и др.). Разнообразие форм и подходов к оплате труда в страховых организациях. Расчет оплаты труда штатных сотрудников страховщика, страховых агентов, страховых брокеров и других посредников.

Платежеспособность как форма выражения финансовой устойчивости страховщика. Платежеспособность страховой организации - способность своевременно и в полном объеме производить страховые выплаты. Платежеспособность как следствие финансовой устойчивости.

Ликвидность как характеристика платежеспособности страховщика. Ликвидность страховщика - возможность своевременной конверсии каких-либо ценностей в наличные денежные средства, с целью погашения своих обязательств перед страхователями. Методика оценки платежеспособности через нормативное соотношение активов и обязательств страховщика. Фактический размер маржи платежеспособности. Нормативный размер маржи платежеспособности. Расчет соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности.

Страховые резервы и инвестиционная деятельность страховщика

Понятие инверсии эксплуатационного цикла страховой организации. Эквивалентность как важнейший принцип отношений между страховщиком и страхователями. Страховые резервы как оценка обязательств страховщика в денежной форме по обеспечению предстоящих страховых выплат. Страховые резервы как основной источник для инвестиций страховщика.

Общий состав страховых резервов. По видам страхования жизни - математические резервы. по видам страхования иным, чем страхование жизни - технические резервы. Порядок формирования и методы расчета технических резервов. Понятие незаработанной и заработанной премии. Исходная база для расчета технических резервов. Резерв незаработанной премии (РНП). Резервы убытков: резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗУ); резерв произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ). Стабилизационный резерв (СР).

Инвестиционная политика страховщика. Финансовая функция страхования - превращение пассивных денежных потоков в потоки активного капитала. Регулирование вложения средств страховой организации на макро- и микроэкономических уровнях. Принципы инвестирования страховых резервов: диверсификация, возвратность, прибыльность и ликвидность. Правила размещения страховых резервов. Структурные характеристики удельных весов направлений инвестиций в объеме страховых резервов.

Финансовый результат деятельности страховой организации

Финансовый результат страховой организации как экономический итог деятельности страховщика за отчетный период, выражающийся в форме прибыли или убытка. Финансовый результат деятельности страховщика как совокупный итог страховых инвестиционных и финансовых операций. Сальдовый метод определения финансового результата страховщика.

Границы рентабельности страховых операций. Нормальная прибыль. Экономическая рента. Эффект финансового рычага. Факторы, влияющие на финансовый результат. Сопоставление доходов и расходов страховщика.

Состав доходов. Выручка страховщика: поступления страховых взносов за вычетом страховых выплат, отчислений в страховые резервы и страховых взносов переданным в перестрахование. поступление сумм возврата страховых резервов, отчисленных в предыдущие периоды. комиссионные вознаграждения и доли страховых выплат, полученных от перестрахования. Прочие поступления от страховой деятельности: доходы, полученные от размещения страховых резервов и других средств, суммы, полученные по суброгации. Прочие доходы от осуществления страховой деятельности. Доходы от иной деятельности: прибыль от реализации основных фондов, материальных ценностей и прочих активов, доходы от сдачи имущества в аренду, суммы, поступившие по дебиторской задолженности и списанная кредиторская задолженность. Доходы от прочей деятельности, не запрещенной законом.

Состав и структура расходов. Понятие себестоимости страховых операций. Отчисления в резервы для финансирования предупредительных мероприятий. Возмещение доли страховых выплат и комиссионных вознаграждений по договорам, принятым в перестрахование. Классификация расходов на ведение дела – операционные расходы; расходы, связанные с инвестиционной деятельностью; управленческие расходы.

 

Вопросы для самопроверки.