Экономическое сожержание активных банковских операций. Виды, общая характеристика.

Активные операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения дохода и обеспеченья своей ликвидности первоочередной задачей является соблюдение структурной балагсировки, т.е. активы по срокам и суммам должны соответствовать пассивам («Золотое банковское правило»).

Под ликвидностью понимается – способность банка своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства.

Активы банка можно классифицировать по следующим критериям:

1) по назначению:

а) кассовые активы обеспечивающие ликвидность банка

б) работающие (оборотные) активы приносящие банку текущий доход. К ним относятся краткосрочные вложения

в) инвестиционные активы предназначенные для получения доходов в будущем и достижения иных стратегических целей. В целом к ним относятся долгосрочные вложения

г) капитализированные (внеоборотные) активы, предназначенные для обеспечения хоз. деятельности банка

д) прочие активы к ним относятся: расчеты с филиалами, транзитные счета, дебиторская задолженность и т.д.

2. по степени ликвидности:

1 Высоколиквидные активы. Подразумевают активы, которые можно перевести в денежную форму в течении короткого промежутка времени («почти наличные»):

- кассовая наличность;

- средства на корреспондентских и резервных счетах в Банке России и других банках;

- быстрореализуемые ценные бумаги (государственные) и т.д.

2. Ликвидные активы, которые могут быть превращены в денежную форму спустя определённый (кратковременный) период: краткосрочные ссуды и инвестиции; факторинговые операции и т.д.

3. Труднореализуемые активы – долгосрочные инвестиции, просроченная задолженность, ненадежные долги, некатируемые ценные бумаги и т.д.

3. по степени риска:

а) первая группа (наличная валюта, средства на счетах кредитных организаций и т.д.) коэффициент риска 0

б) кредитные требования к субъектам РФ К=20%

в) кредитные требования в иностранной валюте и рублях к РФ К=50%

г) все прочие активы банка К=100%

д) просроченные требования и т.д. К=150%

4. по срокам размещения

а) бессрочные активы

б) активы размещенные на срок:

-до востребования

-до 30 дней

-от 31 до 90 дней

-от 91 до 180 дней

-от 181 до 360 дней

-от 1 года до 3-х лет

 

5. Экономическое содержание и формы пассивных операций. Ресурсы банка: структура и характеристика.

Пассивными называются операции, в ходе которых банк привлекает средства для их дальнейшего размещения.

Выделяются 4 формы пассивных операций:

-первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка для формирования акционерного капитала;

- отчисления от прибыли банка на формирование или увеличения его фондов;

- получение кредитов от других юридических лиц;

- депозитные операции (привлеченные средства физических и юридических лиц).

Наиболее существенное место по объёму и значению занимают депозитные операции. Первые две формы создают собственные средства банка. Значение собственных средств состоит в том, чтобы поддерживать устойчивость банка. На начальном этапе именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может организовать свою деятельность. За счёт собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы. Вторые две формы - привлеченные средства.

6.Экономическое содержание пассивных оп.

Пассивные оп- операции по привлечению ден средств по средствам которых обр-ся банк ресурсы.

К пасс оп относ:

1.первичная и доп эмиссия акций, направл на формир-е и увелич-е уставн капит банка.

2.отчисл от чист прибыли на формир и увелич фондов

3.депоз оп

4.недепоз оп (ресурсы привлеч путем выпуска соб-х долговых обяз-в, получ-е ден ср-в на рынке межб кредитов и др ден рынков)

С помощью 1. и 2. вида пасс оп создается собств ресурсы КБ, кот выполняют след функц:

o Защитную(в случ банкротства собств ср-ва направятся на погуш обяз-в перед вкладчиками и кредиторами)

o Оперативную(капитал должен уровнять риски по вып-м оп)

o Регулирующую(от величины собств капитала завис масштабы А и П оп)

 

Значение собств ресурсов- поддерживать устойчивость банка.

При создании Б- собств ресурсы покрывают первичн расходы Б.

СОбств ресурсы- источник влож в долгоср А.

С помощью 3 и 4 вида формир привлеч и заемные ср-ва