Правовые основы осуществления БО. Основные принципы деятельности банка.

Правовые основы осуществления бо. Основные принципы деятельности банка.

Банк – это КО, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

1. привлечение денежных средств юридических и физических лиц на счета и во вклады
2. размещение вышеуказанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратнсти, платности, срочности
3. Открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц

Созданному путем учреждения банку могут быть выданы лицензии следующих видов:

1. лицензия на осуществление бо со средствами в рублях (без права привлечения во вклады ден средств физ.л.)

2. лицензия на осущ бо со средствами в рублях и ин.валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физ.лиц). При наличии данной лицензии банк вправе устанавливать кореспондетские отношения с неограниченным количеством иностранных банков

3. лицензия на привлечение во вклады и размещение драг. металлов. Данная лицензия может быть выдана одновременно с лицензией пункта 2.

4. лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях. Может быть выдана одновременно с лицензией пункта 1.

5. лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте. Может быть выдана одновременно с лицензией пункта 2.

Учредительными кредитные организации могут быть юр. или физ. лица, участие которых в КО не запрещено ФЗ.

Учредители банка не имеют права выходить из состава участников банка в течении первых 3-х лет со дня его гос. регистрации.

Учредитель КО – юр. лицо, должен иметь устойчивое финансовое положение, достаточно собственных средств для внесения в уставный капитал КО, осуществлять деятельность в течении не менее 3-х лет и выполнять обязательства перед федеральным бюджетом, бюджетом соответствующего субъекта РФ и соответствующим местным бюджетом за последние 3 года.

Принципы проведения БО:

Поскольку банк является коммерческой организацией основным принципом его деятельность является достижение максимальной прибыли. Кроме того, основными принципами проведения БО являются:

• Минимальное использование собственных средств банка
• Быстрая оборачиваемость средств
• Риск капиталами банков, но не капиталами клиентов
• Прежде всего доход клиентов, а затем доход банка
• Сочетание универсальности и специализации деятельности банка

Универсальными считаются банки, выполняющие широкий круг операций, обслуживающие широкую по структуре клиентскую базу, различные отрасли и регионы. Специализированные банки обслуживают определенную группу клиентов, конкретные отрасли и регионы.

Собственные средства банков, их структура, функции и порядок формирования.

Банк ресурсы- собств средства банков, заемн и привлеч ср-ва, кот образ-ся в результе проведения пас оп и отраж в пассиве баланса.

Ресурсы: собств, привлеченные, заемные

Собственные- совокупность различн по назначению фондов и нераспредел прибыли.

Они включают след фонды: накопления,потребления, уставный, резервный,нераспр прибыль и пр фонды.

Осн элементом собств средств явл уставный фонд.

функц:

o Защитную(в случ банкротства собств ср-ва направятся на погуш обяз-в перед вкладчиками и кредиторами)

o Оперативную(капитал должен уровнять риски по вып-м оп)

o Регулирующую(от величины собств капитала завис масштабы А и П оп)

 

Значение собств ресурсов- поддерживать устойчивость банка.

При создании Б- собств ресурсы покрывают первичн расходы Б.

СОбств ресурсы- источник влож в долгоср А.

Налично-денежные операции.

Кассовые операции – операции, связанные с получением, выдачей, хранением, перевозкой денежной наличности.

Кассовые операции КО регулируются положением БР 199-П от 9.10.02 «О порядке ведения кассовых операций в КО на территории РФ» КБ осуществ кассовое обслуживание организаций, учреждений, предприятий любой организационно- прав формы и физ лиз.

Значение кассовых операций закл в следущ:

1)по ср-вам кассовой операции формир денежн личность пред-тий, банков, населения и осущ опер перераспределения денежн.ср-в

2)наличие кассовых активов в необходимом размере явл важнейшим условием обеспечения норм функционирования КБ, которым необходима денежн наличн для возвраты владов, выдачи ссуд, покрытия опер.расходов,вкл з/п и оплату мат услуг

Для норм работы кассового подразделения должны выполняться следущ требования:

1)наличие оборудов-ия и тех укрепленных помещений в соотв с требованиями БР.

2)наличие обученного и подготовленного персонала

3)создание услов для автоматизации и механизации труда кассов работниками.

Операции с наличными деньгами.

КО осущ кассов и инкассаторские работники, они несут мат ответственность за сохранность вверенных им ценностей с каждым их них закл соотв договор.

Инкассация -это сбор и доставка в операц кассу банка наличных денег,ин валюты и др ценностей.

Операционная касса -это совокупность всех наличн денег хранящихся в кассе.

В состав опер кассы могут вкл: приходные кассы, расходные, приходно-расходные, вечерние кассы(для приема наличных денег после окончан опер дня),кассы пересчета денежной наличн(выручки через инкассаторов),кассы размена наличных денег. Кол-во касс зависит от объема и хар-ра учережд банка.

Оборотная касса -это денежная наличность банка, которая используется для текущ расчетов.

Основные функции и задачи отдела кассовых операций:

1)комплексное обслуживание клиентов физ и юр лиз

А)прием наличных денег для зачисления на счета

Б)выдача наличных денег

В)определ платежеспособности банкнот к приему и обмену

Г)инкассация и доставка наличн денег

Д)работа с наличностью при использ банкоматом

2)хранение и обеспечение сохранности денег и др ценностей(плат док-в в валюте,ц/б,чековых книжек,вкладных книжек и др)

3)выдача з/п сотрудникам банка

4)проведение мер по улучшению кассов работы обеспеч лучшего обслуживания клиентов

5)предупреждение случаев хищений и злоупотреблении проведн ревизий

6)проверка порядка ведения кассов операц предприятиями:

А)полноты оприходован денежн наличности получен учреждениями банка

Б)полноты сдачи денег в кассу учреждений банка

В)ведение кассов книг и др кассов док-в

Г)соблюдение лимита остатки наличн денег в кассе пред-тия могут храниться наличн ден устав обслуж банка по согласов с руководством предприятия.

Лимит остатка наличных денег в кассе устанавлив ежедневно. Все наличн деньги сверх установлен лимита пред-тие обязано сдавать в учреждение банка. Пред-тия могут хранить в кассе деньги сверх лимита ток для выдачи з/п, выплат соц хар-ра, стипендий но не не более 3х дней.

Минимальный остаток наличных денег в опер кассе банка на конец опер дня:

1)необходим для обеспечения своевременной выдачи наличн денег с банковских счетов юр и физ лиз

2)устанавливается учереждениями БР с учетом:

А)объема оборота наличных денег,проходящих через кассу

Б)графика поступлений наличности от клиентов

В)порядка обработки наличных денег и др особенностей организации кассовых оборотов

3)фактический остаток денег в кассе не должен быть ниже установл минимальн остатка

Порядок приема и выдачи наличных денег

Обслуживание организаций.

Прием.

Ток на совей банковский счет на основании комплекта док-в состоящего из 3х частей:

1)объявление-для записи в приходный кассовый журнал(у кассового работника)

2)ордер-для зачисления денег на счет клиента(у операциониста, ведущего счет клиента)

3)квитанция-явл распиской о приеме денег(передается клиенту-вносителю денег)

Наличные деньги могут быть сданы в банк:

1)непосредственно в кассу банка

2)инкассатором банка

3)путем перевода через пред-тия связи для перечисления на банковский счет

Выдача.

С банковских счетов орг-ции. На основании денежного чека.

Зав.кассой выдает кассовому работнику под отчет необходимую сумму денег под расписку. Клиент передает чек операционисту, который проверяет его, выдает контрольную марку от чека для передачи в кассу. Сумма чека заноситься в расходную кассовую книгу. Кассовый работник проверяет оформление чека, сверяет с образцами подписи, сумму, данные паспорта клиента, готовит сумму денег, сверяет номер контрольной марки и номер на чеке, выдает деньги и подписывает чек.

Обслуживание населения.

Прием.

По приходному ордеру.

Прием денег на коммунальные, налоговые и др платежи по извещениям и квитанциям установленной формы.

Выдача.

По раходному ордеру.

В конце дныя производиться сверка приходных, расходных док-в и остатка наличности

Для выдачи з/п сотрудникам банка.

Сумма денег опр на основании платежной ведомости и выдается кассиру под отчет, под расписку. В конце дня остаток сдается заведующему кассой под расписку.

Кредитные правоотношения. Содержание кредитного договора.

Проведение активных кредитных операций регламентируется след ФЗ и НА БР:

Конституция РФ

Гражданский кодекс РФ

ФЗ о ЦБРФ

ФЗ о БиБД

Положение 54-П от 31.08.98 «о порядке предоставления кр орг-ями ден ср-в и их возврата» с дополнениями и изменениями.

Положение 39-П от 26.06.98 «о порядке начисления % по оп связанными с привлечением и размещением ден ср-в банками и отражением указанных оп по счетам бух учета» с учетом изменений и доп

Положение 254-П от 26.03.04 «о порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам,приравненной к ней задолжности»

Субъекты:

Кредитор(ю ф л предоставляющие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на опр срок)

Заемщик(ю ф л получающее ср-во пользования и обязанная их возвратить в установленный срок)

Участники: ЦБ,КО,филиалы ин банков, ю и ф л

Банковский кредит-ссудная оп, посредством которой банки сужают во временное пользование ден ср-ва на условиях платности срочности возвратности.

Цена кр-ст банк. %.

В договоре определяются основные условия предоставления и возврата размещаемых банком ден ср-в.

Кр дог должен быть заключен в письм форме.

Разделы письм договора:

I. Общие положения

II. Права и обязанности заемщика

III. Права и обязанности банка

IV. Ответственность сторон

V. Порядок разрешения споров

VI. Срок действия договора

VII. Юридические адреса сторон

В I разделе кр договора указываются:

Наименование договаривающихся сторон

Предмет договора-вид кр,его Е,срок,цель,% ст

Условия обеспечения исполнения обязательств по кредиту(залог,гарантия поручит)

Порядок выдачи и погаш кр, а также порядок начисления и уплаты процентов за кредит(срочный,просроченный)

II и III разделы вытекают из законадательства и определяются особенностями каждой конкретной сделки, ситуацией на рынке кредитных ресурсов, кредитоспособностью заемщика.

За нарушение условий кр договора в 4 разделе предусматривается ответственность сторон,в том числе и имуцщественная.

В 5 разделе целесообразно предусмотреть пункты касающиеся:

-разрешения споров путем переговоров самими сторонами, заключившими договор указанием срока рассмотрения взаимных претензий

-порядок обращения в арбитражный суд в случае не нахождения взаимовыгодного решения в ходе переговоров сторон.

В 6 разделе кр договора фиксирует срок действия договора.

10 раздел-юр адреса сторон,подписи заверенные печатями. Договор скрепляется оттисками печати банка-кредитора и заемщика-ю л.

Невозобновляемая

При этом способе выдачи ссуд оборот суммарной выдачи кредитов должен быть не больше общей суммы, предусмотренной договором о кредитной линии.

Эта максим сумма кредита называется лимитом выдачи по кр линии и определяется объемом и условиями хоз-й сделки под которую и спрашивается кредит.

Кредитная линия открывается банком после тщательной оценки фин состояния заемщика.

В теч срока действия договора о кр линии клиент может получить в банке очередной транш в любой момент без предоставления стандартн пакета документов.

Выдача кр в счет открытой кр линии осущ-ся кажд Раз по заявке заемщика в установленной форме,явл. частью кр договора. В заявке указ сумма транша и желат-я дата его предоставл банком.

По каждой отдельной выдаче кредита в счет откр кр линии может устанавливаться свой срок погашения но в пределах общего срока пользования кр линией.

В кред договоре может предусматриваться усл по которому сроки погашения всех траншей кредита должны приходится на 1 срок, т.е. срок окончат-го кр договора.

Лимит выдач по кред линии считается полностью исп-ся если оборот суммарной выдачи прентов по всем траншам равен сумме,предусмотренной в кр договоре.

За неиспольз-й лимит в кр договоре может предусматриваться штрафная %я ставка в пользу банка.

При выдачи 1й части кр заемщику на осн-ии распоряжения банка откр-ся ссудный счет

Выданная безнал. Путем сумма перечисляется на расч счет клиента. При выдаче след транша задолжность по ссуде увелич на размер выданной суммы.% погашается ежедневно на остаток сущ-й на нач оп дня зад-ти по ссуде.

Возобновляемая кр линия.

При этом методе кредитования лимитирутеся ежег-й ежедневный остаток ссудной задолжности клиента банку.

Максим сумма кредита, которую заемщик может получить в теч срока действия кред договора не лимитируется.Это обстоятельство дает возможность банку при погашении заемщиком зад-ти по кредиту возобновновить кр в пределах лимита задолжности. Лимит задолжности по возобновл кредит линии опр-ся индивид-ми потребностями заемщика на осн-ии его бизнес плана, анализа будущих ден-х поступлений, фактич среднемесячных поступлений на его расчетный счет за посл 3-6 мес.

Выдача кредита в счет открытой возобновл кредитной линии осуществляется на основании заявки ссудозаемщика на предоставл кредита, явл-ся частью кр договора.

При погашении кр на соотв сумму заемщику восстан-ся неисп лимит задолжности.

Величина лимита задолжности может быть изменена банком на прот-ии срока действия кр-го договора при сниж-ии поступлений на расч счет заемщика за истекший месяц более чем на 25%.

Возврат кр-в по договору о кр-й линии мож быть предусмотрен на конкр. Дату или до востреб-я, но не ранее опр.срока.

Овердрафт

Соглашение мд ссудозаемщиком и кредитором в соответствии с которым банк кредитует расчетный текущ. Счет клиента при недостатке или отсутствии на нем ден ср-в в пределах уст. Лимита кредит-ия и срока польз-я ссудой.

Такая форма кредитования может использоваться для не имеющ-х задолжности по платежам в бюджеты всех уровней и гос внебюдж фонды.

Овердрафт предоставляется:

Ю.л.

1.находящимся на расчетно кассовом обслуживании в банке

2.имеющим:

а) постоянные значит обороты по счетам

б)положит-ю кр историю

в)устойч фин положение.

3. ф.л.

Предоставление банком денежных средств клиенту-заемщику производится на основании распоряжения, составленного специалистами подразделений банка и подписанного уполномоченным должностным лицом банка.

В распоряжении указываются: номер и дата договора, сумма, сроки уплаты процентов и основных средств, процентная ставка.

Составляется также распоряжение по изменению группы кредитного риска. Оба распоряжения передаются в бухгалтерию банка. На основании распоряжений в бухгалтерии открывается заемщику ссудный счет.

Предоставление банком денежных средств клиентам осуществляется следующими способами:

разовым зачислением денежных средств на расчетный (текущий) счет заемщика (кредит по ссудному счету, разовый кредит)

открытием кредитной линии с заключением соглашения о максимальной сумме кредита, которую заемщик сможет использовать в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий соглашения;

кредитование банком расчетного (текущего) счета клиента банка и оплаты расчетных документов с расчетного (текущего) счета клиента при отсутствии или недостаточности средств на нем в пределах установленного лимита и срока, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента банка (овердрафт);

участием банка в представлении средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе;

другими способами, не противоречащими Российскому законодательству.

Банк применяет фиксирующие и плавающие процентные ставки, уровень которых оговаривается в кредитном договоре.

Погашение задолженности по кредиту производится:

путем единовременного перечисления всей суммы задолженностей в установленный договором срок;

путем постепенного перечисления банку сумм, согласно графику погашения.

Погашение суммы основного долга и уплаты процентов по нему производится в следующем порядке:

1_)путем списания денежных средств в порядке очередности с расчетного (текущего) счета клиента-заемщика по его платежному поручению;

2)путем списания денежных средств в порядке очередности с расчетного (текущего) счета заемщика на основании платежного требования банка-кредитора, при условии, что в договоре оговорена возможность безакцептного списания средств со счета заемщика.

При возникновении у заемщика просроченной задолженности банк в праве:

прекратить выдачу новых сумм заемщику и приступить к взысканию задолженности через Арбитражный суд;

реализовать принятое в залог имущество, выручку от реализации использовать на погашение задолженности по обеспеченному залогом кредиту;

предъявить к взысканию остаток задолженности по ссуде поручителю, представившему поручительство (гарантию) погашения кредита.

Банк может предоставить отсрочку погашения кредита. Решение о пролонгации кредита принимается в порядке, определенном для выдачи кредита и оформляется дополнительным соглашением.

При недостатке средств на расчетном счете клиента в первую очередь взыскивается задолженность по процентам, а затем по основному долгу. При наличии просроченной задолженности проценты начисляются только на сумму основного долга.

Залог.

Залог имущества означает, что кредитор-залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Кредитор имеет право, в случае неисполнения должником-залогодателем обеспеченного залогом обязательства, получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения. Кроме того, необходимо учитывать, что рыночная стоимость заложенного имущества может снизиться. Следовательно, во всех случаях стоимость залога должна быть выше размера испрашиваемой ссуды. Предметом залога может быть любое имущество, которое в соответствии с законодательством России может быть отчуждено залогодателем, а также ценные бумаги и имущественные права(Предприятие в целом (или комплекс);Основные фонды (здания, сооружения, оборудование);Товарно-материальные ценности; Товарно-транспортные документы (железнодорожные накладные, варранты, коносаменты, складские свидетельства, контракты);Валютные средства; Ценные бумаги (акции, облигации, векселя, сертификаты, депозитные вклады). Залогодателем может быть лицо, которому предмет залога принадлежит на праве собственности или полного хозяйственного ведения.

Различают два вида залога:

1. залог, при котором предмет залога может оставаться у залогодателя;

2. залог, при котором предмет залога передается в распоряжение залогодержателей.

При залоге с оставлением имущества у залогодателя последний вправе:

ü владеть и пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением;

ü распоряжаться предметом залога путем его отчуждения с переводом на приобретателя долга по обязательству, обеспеченному залогом.

Залог с оставлением имущества у залогодателя может выступать в нескольких формах, основными из которых являются:

v залог товаров в обороте;

v залог товаров в переработке;

v залог недвижимого имущества.

Залог товаров в обороте означает, что заемщик вправе реализовать заложенные ценности при условии одновременного погашения определенной части задолженности или замены выбывающих товаров другими, соответствующими данному виду кредитования ценностями на равную или большую сумму.

Заемщик обязан обеспечить соответствующий учет и хранение заложенных ценностей, и несет за это ответственность.

Залог товаров в переработке означает, что заемщик вправе перерабатывать в своем производстве заложенное сырье, материалы, полуфабрикаты, но при этом залоговое право будет распространяться на выработанные полуфабрикаты, незавершенное производство, готовую продукцию и товары отгруженные.

Залог недвижимости (ипотека) – это залог предприятий, строений, зданий, сооружений или иных объектов, непосредственно связанных с землей, вместе с соответствующими земельными участками или правом пользоваться ими.

Банк, как залогодержатель, при оставлении залога у залогодателя вправе проверять по документам его фактическое наличие, размер, состояние и условия хранения предмета залога. Если предмет залога утрачен, и залогодатель не восстановил его или с согласия залогодержателя не заменил другим имуществом, равным по стоимости, то банк-залогодержатель вправе потребовать досрочное погашение обеспеченного залогом обязательства.

Второй вид залога – залог с оставлением предмета залога у залогодержателя (заклад), является наиболее предпочтительным видом залога в банковской деятельности, особенно если в качестве предмета залога предлагается имущество, которое не является недвижимостью, или имущество, передача которого в залог не требует государственной регистрации.

Данный вид залога может выступать в двух основных формах:

v твердый залог;

v залог прав.

Твердый залог в классическом виде предусматривает передачу товара и другого имущества банку и хранение его на складе кредитного учреждения или на складе заемщика, но под замком и охраной банка. Ценности, принимаемые в заклад должны отвечать таким требованиям, как:

q легкая реализуемость;

q возможность их страхования и длительного хранения;

q осуществление банком контроля за ними.

Наиболее удобными для банка объектами твердого залога являются:

· товарные и товарно-транспортные документы;

· ценные бумаги (государственные ценные бумаги).

Во-первых, они передаются залогодателем в обеспечение ссуды непосредственно самому банку, причем не требуют особых затрат на свое хранение;

во-вторых, они отличаются высокой ликвидностью, что имеет для банков большое значение в случае неисполнения должником своего обязательства по ссуде.

Залог прав – это новая для России форма заклада и пока недостаточно отработанная в законодательном отношении.

В качестве заклада могут выступать документы, свидетельствующие о передаче банку в качестве обеспечения по ссуде прав на деньги и пользования имуществом, прав на объекты интеллектуальной собственности (авторских прав на промышленные образцы, товарные знаки, ноу-хау, патенты).

Залогодателем права может быть только то лицо, которому принадлежит закладываемое право. Залог права аренды или иного права на чужую вещь не допускается без согласия ее собственника или лица, имеющего на нее права хозяйственного ведения.

Получение предмета залога в заклад, помимо необходимости обеспечить его надлежащее хранение, налагает на залогодержателя (банк) и другие дополнительные обязанности. Залогодержатель обязан направлять отчет об использовании предмета залога в интересах залогодателя, если это предусмотрено договором; незамедлительно возвратить заклад залогодателю после исполнения им обеспеченного закладом обязательства.

В зависимости от того, у кого остается предмет залога, залогодатель или залогодержатель обязан застраховать его на полную стоимость, на случай гибели от пожара, наводнения и других стихийных бедствий, а также на случай хищения и совершения государственными органами действий, принятия решений, актов, прекращающих хозяйственную деятельность залогодателя. При наступлении страховых случаев банк (залогодержатель) имеет право преимущественного удовлетворения своих требований из суммы страхового возмещения. Страхование предмета залога в любом случае (независимо от вида залога) производится за счет залогодателя.

Поручительство – форма обеспечения возвратности кредита, при которой поручитель обязывается перед кредитором другого лица(заемщика, должника) отвечать за исполнение этим лицом своего обязательства полностью или частично.

Эта форма обеспечения применяется как при взаимоотношениях банка с юридическими, так и с физическими лицами и всегда оформляется письменным договором.

Договор поручительства может быть заключен между банком-кредитором ипоручителем без участия заемщика; однако иногда банки привлекают участвовать в этом договоре и самого заемщика.

Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники. Это означает, что банк не может предъявить свои требования к поручителю до момента, пока последний не обратиться за взысканием непосредственно к заемщику и не получит отказа погасить кредит.

Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, что и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и всех других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств должником.

Обязательства поручителя могут распространяться на все изменения и дополнения к кредитному договору, по которому он собирается быть ответчиком, но при условии его предварительного письменного согласия.

Договор поручительства совершается в письменной форме, в противном случае это делает его недействительным. При получении договора поручительства банки должны тщательно проверять содержание, оформление, достоверность подписей и правомочность лиц, поставивших свои подписи. В договоре поручительства, заключенным между банком-кредитором должника и его поручителем указываются:

q наименование и адрес должника, поручителя и банка-кредитора;

q обязательства поручителя (сумма платежа и условия ее выплаты);

q порядок расчетов между поручителем и банком.

 

Поручительство прекращается:

· с прекращением обеспеченного им обязательства;

· по истечении указанного в договоре поручительства срока;

· с переводом на другое лицо долга по обеспеченному поручительством обязательству, если поручитель не дал согласие отвечать за нового должника.

В том случае, если срок действия поручительства договором не предусмотрен, поручительство прекращается, если кредитор не предъявит иска к поручителю в течение года со дня наступления срока обеспеченного поручительством обязательства.

При предъявлении кредитором иска к поручителю, к последнему по исполнению обязательства за должника, переходят права кредитора по этому обязательству. В связи с этим кредитор (банк) обязан вручить ему документы, удостоверяющие требования к должнику и передать права, обеспечивающие это требование.

Гарантия – это особый вид договора поручительства, применяемый для обеспечения обязательства, как правило, только между юридическими лицами.

В качестве гаранта по ссуде могут выступать любые юридические лица, включая банки.

Банковская гарантия всегда выдается на определенный срок. Она призвана обеспечить надлежащее исполнение должником своего обязательство перед кредитором. В качестве гаранта в соответствии со ст. 368 ГК могут выступать банки, иные кредитные учреждения или страховые организации. Единственное условие для гаранта – это устойчивое финансовое положение самого гаранта.

Банковская гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с которой гарант дает письменное обязательство выплатить оговоренную денежную сумму по представлении кредитором письменного требования об уплате.

Требование кредитора об уплате денежной суммы по банковской гарантии должно быть предоставлено гаранту до окончания срока, на который она выдана.

Принадлежащее кредитору по банковской гарантии право требования к гаранту не может быть передано другому лицу, а ответственность гаранта ограничивается суммой, оговоренной в гарантии, не зависимо от реальной задолженности должника по основному обязательству.

Гарантия оформляется в письменной форме в виде гарантийного письма, которое представляется в кредитующий банк. Банковская гарантия является обязательством, независимым от договора, исполнение которого она обеспечивает. Также отличительной особенностью банковской гарантии является ее безотзывность. Несмотря на то, что она является односторонней сделкой, отозвать ее гарант вправе лишь в том случае, если это предусмотрено в гарантии и только.

Специфика банковской гарантии заключается также и обязательном возмездном характере в отношениях между гарантом и должником. Оплата услуг по ее предоставлению может осуществляться как до выдачи гарантии, так и после ее исполнения.

Гарантии могут быть:

1. В зависимости от обеспечения:

а) обеспеченные;

б) необеспеченные;

2. В зависимости от принятых гарантом обязательств:

а) неограниченные, т.е. покрывающие все виды задолженности заемщика банку;

б) ограниченные, т.е. распространяются на какую-то часть долга;

3. В зависимости от того, кто является гарантом:

а) персональные гарантии (в редких случаях гарантом могут выступать физические лица);

б) корпоративные (гарантии головной компании в отношении ее филиалов).

Обязательство гаранта перед кредитором по гарантии прекращается:

· с уплатой кредитору суммы, на которую выдана гарантия;

· с окончанием определенного в гарантии срока, на который она выдана;

· вследствие отказа кредитора от своих прав по гарантии (либо на основании письменного уведомления об этом гаранта, либо путем возврата ему самой гарантии).

В практике некоторых стран с рыночной экономикой в качестве форм обеспечения возвратности кредита наиболее часто применяются уступка (цессия) требований и передача права собственности.

Уступка (цессия) – это документ заемщика (цедента), в котором он уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита.

Договор о цессии дополняет кредитный договор, создавая правовую основу для обеспечения возвратности полученной клиентом банка ссуды. Договор о цессии предусматривает переход к банку права получения денежных средств по уступленному требованию. Стоимость уступленного требования должна быть достаточной, чтобы погасить ссудную задолженность. Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и платы за него. Если по уступленному требованию поступает сумма денежных средств, превышающая задолженность по ссуде, то разница возвращается цеденту.

На практике используются два вида цессии:

Открытая

Тихая

Открытая цессия предполагает сообщение должнику (покупателю цедента) об уступке требования. В этом случае должник погашает свое обязательство банку, а не заемщику банка.

При тихой цессии банк не сообщает третьему лицу об уступке требования, должник платит цеденту, а тот обязан передавать полученную сумму банку.

Заемщик предпочитает тихую цессию, чтобы не подрывать свой авторитет. Но для банка тихая цессия связана с большим риском, во-первых, средства по уступленным требованиям, находящиеся в других банках, могут поступить на счета заемщика; во-вторых, заемщик может уступать требование несколько раз; в-третьих, заемщик может уступать уже несуществующие требования.

Кроме тихой и открытой цессии в зарубежной практике используются общая и глобальная цессия.

Общая цессия означает, что заемщик обязуется перед банком регулярно уступать требования по поставке товаров или оказанию услуг на определенную сумму. При этом право банка на получение денежных средств в погашение предоставленного кредита возникает не в момент заключения договора об общей цессии, а с момента передачи в банк требований или списка дебиторов.

При глобальной цессии заемщик обязан уступить банку все существующие требования к конкретным клиентам и вновь возникающие в течение определенного периода времени. Этот вид уступки требований считается предпочтительным. В целях снижения риска при использовании этой формы обеспечения возвратности кредита банк требует производить уступку требований на сумму значительно большую, чем величина выданного кредита. При общей и глобальной цессии максимальная сумма кредита составляет 20-40 % стоимости уступленных требований.

Страхование – один из способов защиты от рисков, возникающих в результате банковской деятельности.

Страхование осуществляется на добровольной основе в 2 формах:

1. Добровольное страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов. Объектом страхования является ответственность заемщика перед банком за своевременное и полное погашение кредита, включая проценты. В этом случае договор страхования заключается между страховой компанией и заемщиком.

2. Добровольное страхование риска непогашения кредита. Объектом страхования является риск непогашения кредита. В этом случае договор страхования заключается между страховой компанией и банком.

Объектами страхования могут быть и другие риски, возникающие в результате банковской деятельности.

В процессе страхования участвуют 2 стороны:

v Страховщик – это юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией и имеющее лицензию на осуществление страхования соответствующего вида.

v Страхователь – это юридическое или физическое лицо, вступающее в отношения со страховщиком и уплачивающее страховые взносы.

Между страховщиком и страхователем возникают взаимоотношения, которые оформляются договором страхования после тщательного изучения представленного пакета документов. Перечень документов определяет страховщик. Основная цель предоставления документации – определение степени страхового риска.

Страховая сумма – это сумма, в пределах которой страховщик обязуется выплатить страховое возмещение для покрытия ущерба вследствие наступления страхового случая. Страховая сумма определяется сторонами по их усмотрению и, как правило, устанавливается в размере от 50% до 70% процентов суммы непогашенного заемщиком кредита и процентов по нему.

Страховой случай – это событие, при наступлении которого страховщик обязан выплатить страховое возмещение. Как правило, ответственность страховщика возникает, если заемщик не возвратил банку ссуду в течение 20, а в некоторых случаях 30 дней после наступления срока платежа, предусмотренного в кредитном договоре. Условия страхования четко оговаривают срок, в течение которого страхователь обязан сообщить о наступлении страхового случая путем подачи заявления. Обычно действует пятидневный с