Порядок выпуска, размещения и обращения ГО

Выпуск ГО осущ. на основании решения (приказа) Минфина. В решении указыв. сведения о виде обл-ций, дате выпуска и погашения, сроке обращения, объеме выпуска, условиях размещения, выплате дохода, досрочном погашении и общем объеме обл-ций. Копия решения передается НБ и бирже. На каждый выпуск ГО оформляется глобальный сертификат в 2 экземплярах. 1-ый экз. хранится в Минфине, 2 экз. передается НБ для депозитарного учета.

Возможны 4 способа размещения ГО:

1)через аукцион проводимый ОАО «Бел. вал.-фонд. биржа»;

2)через аукцион проводимый НБ;

3)путем прямой продажи юр. лицу. В этом случае Минфин заключ. с юр. лицом договор купли-продажи обл-ций. На след. раб. день после перечисления юр.лицом на счет Минфина ден. ср-в в объеме предполаг. покупки, Минфин направляет в НБ письмо о необходимости перевода обл-ций на счет «Депо» их владельца и копию договора. НБ не позднее след. раб. дня после получения письма переводит на счет «Депо» юр. лица необходимое кол-во ГО;

4)путем передачи или продажи ГО банкам для последующей реализации. При этом Минфин заключает с банками договор. В день заключения договора Минфин направляет НБ письмо о необходимости перевода ГО на счет «Депо» банка и копию договора. Если осущ. продажа ГО банку, то письмо НБ-ку направл. после поступления от банка необходимой суммы. Последующая реализация банками данных обл-ций осущ. на вторичном рынке.

В пределах отдельного выпуска ГО в теч.срока их обращения Минфин может объявить о доразмещении обл-ций на условиях и по ценам им установленным. Учет всех размещенных ГО произв. на сч. «Депо» в уполномоченных депозитариях (получившие право обслуживать гос. ЦБ).

Вторичное обращение обл-ций осущ. путем совершения сделок через торговую систему ОАО «Бел. вал.-фонд. биржа».

-19- ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ НБ РБ АУКЦИОНА ПО РАЗМЕЩЕНИЮ ГО.

НБ для размещения гос. ЦБ может проводить закрытые аукционы. Участниками аукциона явл. первичные инвесторы. Первичный инвестор – это професс. участник РЦБ, имеющий лицензию на коммерч., посредническую деят-сть или деят-сть инвестиц. фонда, в т.ч. банки, получившие согласие НБ на осущ-ние операций с ЦБ. Перв. инвесторы определ. НБ-ом по согласованию с Минфином.

Перв. инвесторы должны соблюдать след. требования:

1. соблюдать показатель миним. обязат. покупки (в %-ах от объема нормат. капитала банка по состоянию на 1-ое число месяца, предшеств. началу квартала);

2. представлять по запросу Минфина и НБ информацию об объемах и ценах покупки ГО;

3. информировать НБ обо всех изменениях, касающихся статуса первичного инвестора.

Между НБ и банком заключ. договор на выполнение функций перв. инвестора. Основаниями для проведения НБ-ом аукциона явл, наличие между НБ и Минфином договора о размещении, обслуживании и погашении гос. ЦБ; наличие решения (приказа) Минфина о проведении очередного выпуска гос. ЦБ; наличие глобального сертификата размещаемого выпуска.

НБ информирует инвесторов о предстоящем аукционе. Аукцион провод. с использованием программно-технич. комплекса НБ.

Обязат. условиями допуска перв. инвесторов к аукциону явл.:

1)наличие договора на выполнение функций перв. инвестора;

2)наличие у перв. инвестора сч. «Депо», открытого в уполномоч. депозитарии (или заключенного с НБ договора на выполнение функций уполномоч. депозитария);

3)наличие у уполномоч. представителя перв. инвестора доверенности на право совершения операций с гос.ЦБ и подписи соотв. документов;

4)предварит. регистрация уполн. представителя перв. инвестора в качестве пользователя программы технич. комплекса.

Аукцион проводится на основании заявок, подаваемых перв. инвесторами.

Заявка может содержать как конкурентное (не менее 1), так и неконкурентное (не более 1) предложения. В каждом конкурентном предложении указыв. цена %-ов от номинала, соотв. этой цене количество обл-ций и сумма покупки в рублях. Конкурентное предложение удовл. по цене заявленной инвестором, но не ниже цены, установленной Минфином в день проведения аукциона с учетом предложения НБ (цены отсечения).

По неконкур. предложению указыв.сумма покупки в рублях. Неконкур.предложение удовлетв. по средневзвешенной цене, сложившейся в ходе проведения аукциона.

Если ГО продаются на дисконтной основе, то цена по конкур. предложению опред.:

Ц=N*365(366)/(П*T+365(366)), где П – доходность в виде коэффициента; T – срок обращения.

До 12.00 дня проведения аукциона уполномоч. представитель перв. инвестора осущ. ввод заявки в прогроммно-технич. комплекс с удаленного терминала, установл. в НБ и получает уведомление о допуске заявки к участию в аукционе.Сумма ден. ср-в, направл. на приобретениеГО д.б. зарезервирована на врем. счете в НБ до 12.00 дня проведенияаукциона. По итогам ввода заявок НБ формирует сводную ведомость заявок и передает ее Минфину вместе с рекомендациями по ценовым условиям завершения аукциона (цена отсечения и средневзв. цена). Ведомость перед. не позднее 14.30 дня проведения аукциона. До 16.00 Минфин устанавл. условия завершения аукциона и передает в НБ поручение об удовлетворении заявок. Перв. инвесторам, заявки которых удовл., выдается протпкол об удовлетворении заявок, в кот. указыв. перечень удовл. предложений и количество зачисляемых на сч. «Депо» перв. инвестора.

Аукцион счит. состоявшимся, если продано не менее 10% объема выпуска. Излишне перечисл. ср-ва возвращ. перв. инвесторам.

НБ не позднее след. раб. дня перечисл. Минфину выручку от продажи обл-ций. Не размещенные на аукционе обл-ции НБ может продать в порядке доразмещения по цене, установл. Минфином.

 

-20-ОПЕРАЦ. С ГЦБ НА ВТОРИЧН.РЫНК.

На вторичн.рынке с гос.ц.б. могут соверш.виды сделак,как покупка и продаж.до погашен.,передача в кач-ве залога при кредитован. И сделки тип.»РЕПО»Сделки до погашен.предпогаг-ют покупку ц.б. с удержанием их до наступлен.срока погашен.,либо продажу с услов.,что бывш.собствен-ку эти ц.б. не вернутся.Эти ц.б. мог.быть проданы на вторичн.рынке.ГЦБ явл. высоколиквидн., надежн-ми активами.Они часто исполз-ся банками в кач. залога при кредитован.В это время банки явл.крупн.апперат-ми на РЦБ,сами получ.кредит от НБ под залог этих ц.б.(ломбард-е кредиты)

Под сделкой»РЕПО»-ц.б. с обязательством продаж.по истечен.срока юр.лицу у котор.они были куплены,но по новой бол.высокой зафиксир.в договор»РЕПО»цене или наоборот.Покупат-ми ц.б. при сделках»РЕПО»выступ субъекты у котор.возник.потребн.в выгодном размещ. временносвоб.ср-в. Продавц-ми выступ.владельцы ц.б. у котор.возникла потребн.в ресурс. При соверш.сделак купли-продаж.и «РЕПО»,долж.учит-ся доход ц.б. на момент.заключ.сделки.Если облигац., приобрет.на аукционе, прод-ся до дня его погаш.,то ее доходность. (доходность к аукциону или доходность продавца) опред-ся

П_a=(Ц_в-Ц_a)*365(366)/Ц_a*T_a, где Ц_a - цена преобрет на аукц-не, Ц_в – цена прод.на вторичн.рынке, T_a - кол.дн.прошедш.после аукц-на.

Если облигац.покуп-ся в дан.день вне аукц-на и сохран-ся до погашен.,то ее доход-ть (доходность к погашению или доходность покупателя) опред-ся

П_n=(Н- Ц_в)*365(366)/ Ц_в*T_n, где Н-номинал, T_n - кол-во дней до погаш.

Все сделки на вторичн.рынке должн.соверш.через биржу.

 

-21- ПОРЯДОК НАЧИСЛЕНИЯ И ВЫПЛАТЫ ДИВИДЕНДОВ ПО АКЦИЯМ И % ПО ОБЛИГАЦИЯМ.

Дивиденд – часть чистой прибыли акций банка, подлежащая распределению среди акционеров, приходящаяся на 1 простую и привилег. акцию.

В каждом акционерном банке д.б. разработано положение о порядке начисления и выплаты дивидендов. Если банк имеет достаточную ∑ чистой прибыли для выплаты дивидендов, правление банка может принять решение о выплате промежуточных дивидендов по итогам работы за год с учетом выплаченных промежуточных дивидендов.

Дивиденды по привилег. акциям устанавливаются в фиксированном размере на 1 акцию при их выпуске. В первую очередь производится начисление и выплата дивидендов по привилег. акциям, затем - по простым. В случае недостаточности прибыли или убыточности банка выплата дивидендов производиться за счет и пределах резервного фонда.

Дивиденды не начисляются на собств. акции банка, выкупленные или числящиеся на его балансе. Акции могут продаваться в порядке вторичного обращения. Каждая такая сделка должна быть зарегистрирована в банке. Право получить дивиденды имеют только те лица, которые зарегистрированы в банке в качестве держателей акций не позднее, чем 30 дней до официально объявленной даты выплаты дивидендов.

Акционерам – резидентам дивиденды выплачиваются только в нац. валюте РБ; нерезидента – в бел. рублях, а если взносы сделаны в ин. валюте, то и в ин. валюте. Из суммы начисленных дивидендов банк удерживает подоходный налог (налог на доходы) и перечисляет эти налоги в доход бюджета. %-ты по облигациям рассчитываются по отношению к их номинальной стоимости независимо от курсовой стоимости. Выплата %-тов может быть предусмотрена по окончании срока обращения облигаций и периодически за отдельные купонные периода. Купонные периоды объявляются при выпуске облигаций.

Сумма в %-тах, выплачиваемая при погашении

∑%=Н*П*Т/ДГ*100

Н - номинальная стоимость; П - %-ная ставка;

Т – срок обращения; ДГ – кол-во дней в году.

Если доход выплачивается по купонному периоду, то:

∑%=Н*П*К/ДГ*100

К – купонный период.

По банковским облигациям %-ты налогом не облагаются. Проценты выплачиваются за счет чистой прибыли, а при её недостаточности, за счет резервного фонда.

Если банк не имеет прибыли, достаточной для выплаты одновременно дивидендов по акциям и %-тов по облигациям, то преимущественное право на получение имеют владельцы облигаций.

 

-22-ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ,СУЩНОСТЬ,ВИДЫ.

Вал.операции –это:

1.операции, св-ые с переходом права собств-ти на вал.ценности, в т.ч. св-ые с исп-ем в кач-ве ср-ва платежа и/в

2.ввоз и пересылка в РБ, вывоз и пересылка из РБ бел.р.,ЦБ в бел.р.,ЦБ в и/в, и/в, плат.док-в в и/в

3.операции м/у резидентами и нерезидентами в бел.р.,а также с исп-ем ЦБ в бел.р

4.междунар.ден.переводы

5.операции м/у нерезидентами в бел.р.

6.переводы и/в и нерезидентами бел.р по счетам в банках-резидентах, не влекущие перехода права собст-ти на и/в и бел.р.

Вал.ценности – и/в, плат.док-ты в и/в, ЦБ в и/в, а также бел.р и ЦБ в бел.р при совершении с ними вал.операций.

Вал.операции м.клас-ся по:-традиционному признаку(на активные,пассивные,посреднические),-по месту проведения(за тер-ей РБ, за пределами РБ),- по субъектам(резиденты,нерезиденты),-по типу контрагентов(юр,ф лица,ИП).

Вал.операции, проводимые м/у резидентами и нерезидентами делятся на: текущие и операции, связ-ые с движением капитала.

К текущим вал.операциям относятся:

1.осущ-е расчетов по экспорту и импорту товаров, работ, услуг,инф-ции, прав на рез-ты интеллектуальной деят-ти,если срок м/у датой поступления ср-в(платежа) и датой отгрузки(поступление) товара, работ,услуг, инф-ции,прав не превышает 180 дней

2.предоставление и получение кредитов, займов на срок не свыше 180 дней

3.перевод и получение %-ов,дивидентов и др.доходов по вкладам(депозитам), инвестициям, заемным и кредитным операциям

4.операции неторгового хар-ра

К неторговым операциям отн-ся:

1.выплата ЗП, ден.довольствия, стипендии, пенсии, пособий, алиментов

2.переводы ср-в для оплаты командир.расходов раб-ов за рубежом

3.выплата ср-в, входящих в состав наследства

4.выплата компенсаций жертвам репрессий, членам их семей и наследникам

5.оплата содержания дипломатич.и др. офиц. представительств, консульских учр-й РБ,нах-ся за пределами РБ

6.уплата членских взносов в общественные, религиозные, междунар.орг-ции

7.уплата налогов

8.др.операции,перечень кот.устанавливает Президент РБ или по его поручению Совет Министров РБ

К операциям, связ.с движ-ем капитала относятся:

1.приобретение акций при их распределении среди учредителей,доли в УФ или пая в им-ве нерезидента

2.приобретение ЦБ, выпущенных резидентами или нерезидентами

3.переводы для осущ-я расчетов за недвижимое им-во

4.расчеты по экспорту и импорту с рассрочкой платежа свыше 180 дней

5.предоставление и получение кредитов и займов на срок свыше 180 дней

6.др.операции, не относящиеся к текущим

Выделение операций, св-ых с движение капитала вызвано особым режимом их проведения.

Для их проведения треб-ся либо разрешение, либо регистрация, либо уведомление Нац.банка.

 

-23-КОНВЕРТИРУЕМОСТЬ ВАЛЮТЫ.

И/в-ин.ден.знаки в виде банкнот, казначейских билетов и монет, нах-ся в обращении и являющиеся законным плат.ср-ом на тер-и ин.гос-ва, а также ср-ва в ден.единицах ин. гос-в и междунар.расчетных единицах, нах-ся на счетах и во вкладах.

Конвертируемость валюты-возм-ть для участников внешне-эк.сделок обменивать ее на и/в и обратно без прямого вмешательства гос-ва в процесс обмена.

По степени конвертируемости различ:-свободно-конвертируемую,-ограниченную или частичную конвертируемую,-замкнутую неконвертируемую валюту.

Свободно-конвертируемая валюта(СКВ)-свободно и неограниченно обмениваемая на др.и/в.Это валюта индустриально-развитых гос-в и стран нефнеэкспортеров.

СКВ называют также резервной,т.к. центр.банки др.гос-в накапливают и хранят резерв ср-в для междунар.расчетов в этой валюте.

Ограниченно-конвертируемая валюта-нац.валюта стран, в кот.применяются валютные ограничения. Причиной ограничений явл.недостаток валюты. Примерами ограничений м.б.обмен на некоторые и/в и не по всем видам междунар.оборота или обмен только нерезидентом.

Вал.ограничения исп-ся с целью выравнивания сальдо плат.баланса, поддержание вал.курса, концентрация вал. ценностей в руках гос-ва.

Замкнутая неконвертируемая валюта-нац.валюта,кот.функционирует только в пределах одной страны.

КОТИРОВКА ВАЛЮТЫ

Цена ден. единицы дан.страны,выпаж-ая в ден.единицах др.страны назыв-ся вал.курсом.

Вал.курс играет существенную роль в междунар.эк-их отн-ях.

Колебания вал.курсов усиливают неустойчивость междунар.вал.кред. и эк. отн-й, приводят к необоснованному перераспределению нац.дохода м/у странами.

Вал.режим предполагает установление либл фиксированного, либо гибкого обменного курса.

Фиксированный курс означает зарегистрированный паритет цен, ден.единиц различных стран, поддерживаемый гос-вами.

Фиксированный курс в свою очередь делится на:

-реально фиксированный(возможен в условиях золотовал. стандарта);

-договорно фиксированный(при котором паритет регистрируется по отношению к золоту или какой-либо ин. валюте).

Гибкие- это изменяющиеся курсы. По степени гибкости курсы можно классифицировать след. образом:

1.привязка к одной валюте: одна страна привязывает свою валюту к одной из основных мир. валют, изредка проводя корректировку паритетов. Номин. вал. курс фиксирован в одной валюте и колеблется по отношению к другим вместе с колебанием валюты, с которой он связан. При этом эта ин. валюта находится в обращении как законное плат.средство.

2.привязка к корзине валют: номин. вал. курс фиксируется по корзине валют(СДР, евро или корзина составленная самой страной с учетом важности валют, используемой в межд. операциях);

3.ограничений колебаний по отношению к одной валюте. Стоимость валюты поддерживается в опред. пределах колебаний. При достижении границ диапазона гибкость вал. курсов исчезает;

4.ограничений колебаний в кооперативном режиме. Группы стран довариваются об удержании колебаний их взаимных обменных курсов в заранее установленных рамках по отношению к др. основным валютам мира;

5.корректировка по набору показателей. Привязка курса корректируется в зависимости от изменения отд. количеств. показателей(напр. от уровня инфляции). Данный механизм предполагает запланированное проведение обесценение нац. ден. единицы(девальвация);

6.регулируемый плавающий курс. Власти устанавливают и поддерживают курс, но часто изменяют его в зависимости от состояния плат. баланса межд. резервы и др. факторов. При этом корректировка производится автоматически;

7.свободноплавающий курс. Курс определяются рынком, вал. интервенции направлены на снижение темпов изменения, а не на установление уровня курса;

8. полностью свободноплавающий курс. Официальные инстанции вообще не вмешиваются в функционирование вал. рынка;

9. система множественных вал. курсов. В стране устанавливается более одного вал. рынка: официальный- более высокий для обслуживания на. долга, и вторичный- фиксированный или определяемый рынком для др. операций. Практика множественности вал. курсов не способствует стабилизации плат. баланса. Они применяются в период затруднения с внешн. платежами.

Реал-я страной того или иного режима св-на с соотв-щей политикой вал. интервенции центр.банков.

Вал.интервенция-покупка или продажа валюты центр.банками,направленная на изм-е спроса и предложения.

Уровень вал.курса опред.след.факторы:

1.пок-ль зк.роста

2.покупательная способноть нац.денег и относит.изм-е внутр.цен

3.сравнит.уровни % ставок

4.спекулятивные опер-и на междунар.вал.рынках

5.состояние и тенденции плат.баланса, степень зав-ти от внешних источников энергии и сырья

6.гос.регулирование и вал.политика центр.банка страны

7.плат-ть страны и доверие к нац.валюте на мир.рынке

8.инфляционные ожидания, темпы инфляции, рост ден.массы на внутр.рынке

Опред-е курса валюты назыв-ся котировкой.Сущ-ет 2 метода котировки: прямой и косвенный.

При прямой котировки ст-ть единицы и/в выр-ся в опред.кол-ве нац.ден.единиц.

При косвенной котировке за единицу принимается нац.валюта, курс кот. выр-ся в опред.кол-ве ин.валюты.

Осущ-я покупку-продажу и/в банки устанавливают 2 курса: курс покупателя, курс продавца(полная котировка).

Разница м/у ними назыв-ся маржой, кот. служат источником получ-я дохода и образ-я прибыли.

Процедура котировки, сост-щая в опред-и и регистрации межбанк.курса путем последующего сопоставления спроса и предложения по каждой валюте назыв-ся фиксингом.

Курс валют, определяемый как отн-е м/у 2-мя валютами,кот.расчитана на основе курса этих валют по отнош-ю к к-л 3-ей валюте назыв-ся кросс-курсом.

 

-24- ПОКУПКА ИН.ВАЛЮТЫ БАНКАМИ ПО ПОРУЧЕНИЮ СУБЪЕКТОВ ХОЗЯЙСТВОВАНИЯ.

Цели приобретения ИВ (и обоснование):

1.Осущ-ние расчетов с нерезентами РБ по проводимым с ними тек. и капит операциям (договор, заключенный с нерез-ами); 2. Осущ-ние расчетов по возврату суммы займа и выплате % по займу, предоставленному МинФином в ИВ, а также для возмещения МинФину платежей, произведенных по погашению и обслуживанию кредита в ИВ, полученных под гарантию Правительства РБ (Договор займа или кред.договор или законнодат.акт); 3. Уплата налогов, сборов, пошлин в бюджет и внебюджет.фонды, если возможность их уплаты в ИВ предусмотрена законодат.актами РБ (Соотв.законодат.кты); 4. Оплата расодов, связ.с поездками за границу РБ: 1)расходы, связ.со служеб.командировками за границу, 2) расходы, связ.с обучением работников, 3) расходы, связ.с разъездами ИП, 4) выдача по отчет водителям втобусов, грузовых авто, работающих на пассаирских и грузовых перевозках за пределами РБ для уплаты страх.взносов, дорож., эколог. и таможенных пошлин, вынужденного мелкого ремонта, приобретения ГСМ; 5)выплата полевого довольствия(вне места жительства) (приказ о направлении в командировку либо на обучение с приложение расчета команд.расходов. 5.Осущ-ние расчетов по вал.операциям с банками (кредиты) (Соотв.договор); 6. Осущ-ние расчетов по договору финн.лизинга, заключенного с резедентом (Лизинговый договор); 7.Осущ-ие расчетов по договорам страх-ния, сострах-ния, престрах-ния меджу субъектами-резентами (Соотв.договор); 8. Осущ-ние расчетов по исполнительный документам (Обоснование, оформленное на бесспорное взыскание (ПТ)).

Покупка ин.валюты на бирже осуществляется через исполняющий банк (уполномоченный банк) в котором открываются спец. счета для хранения купленной валюты. Для покупки ин.валюты на бирже клиент должен представить в исполняющий банк заявку в 2-ух экземплярах, а также копии договоров, подтверждающих обоснование покупки ин.валюты.

Между банком и субъектом хозяйствования заключается договор. При принятии к исполнению заявки в исполняющем банке на 2-ух её экземплярах делается отметка об обоснованности покупки ин.валюты и принятии её к исполнению.

Первый экземпляр заявки возвращается клиенту, второй остаётся в исполняющем банке. заявка имеет произвольную форму при этом обязательными реквизитами её являются:

наименование покупателя; сумма покупки в рублях и ин.валюте; целевое направление покупки ин.валюты; № счета с которого производится оплата покупаемой валюты; №специального счета; согласие на покупку ин.валюты по биржевому курсу на день проведения торгов либо желаемый курс покупки; подписи и печать субъектов хозяйствования.

В договоре должно быть зафиксировано согласие субъектов хозяйствования на осуществление обратной продажи ин.валюты при непредставлении в исполняющий банк заявки на продажу или ПП на перевод с продажей неиспользованного остатка ин.валюты по биржевому курсу, сложившемуся на торгах в день проведения обратной продажи. Сумму покупки в бел.р. клиент перечисляет после представления заявки, но до проведения торгов.

Банк оформляет сводную заявку и по электронной почте передаёт её на биржу накануне торгов. В день проведения торгов заявка должна быть подтверждена или скорректирована. До 10:00 дня проведения торгов банк должен на счете биржи забронировать ин.валюту и бел.рубли. купленная валюта сначала зачисляется на транзитный счет купленной валюты банка, а затем, после полной оплаты и уплаты КВ купленная валюта зачисляется на специальный счет клиентов в ин.валюте.

Спец. счет открывается на отдельном лицевом счете балансового текущего валютного счета для его открытия клиент должен представить дубликат извещения о присвоении УНП, справку ФСЗН о регистрации в качестве плательщика взносов в данный фонд и справка Белгосстраха.

На этом спец. счете купленная валюта хранится до её использования в течении 7 рабочих дней, а с разрешения НБ до 30 рабочих дней. Если в течении этого срока валюта использована не будет, то клиент должен не позднее последнего дня установленного срока хранения ин.валюты на спец. счете, представить документы для обратной продажи. ПП на перевод с продажей и заявку на продажу с согласия на продажу ин.валюты по биржевому курсу на день соответствующих торгов. Если документы представлены не будут, то исполняющий банк в течении последующих 2 рабочих дней приобретает ин.валюту по биржевому курсу, либо продает её на бирже. За покупку ин.валюты банк взимает КВ в бел.рублях или ин.валюте (путем списания, перечисления со счета субъекта хозяйствования либо путем уменьшения перечисляемой субъекту хозяйствования суммы).

На внебиржевом рынке ин.валюта может приобретаться у исполняющего банка (как с зачислением купленной валюты на специальный счет, так и с осуществлением перевода с покупкой)либо у банка-продавца (только с зачислением купленной валюты на спец. счет в исполняющем банке).

В первом случае, покупка осуществляется в порядке, аналогичном приобретению на бирже.

Во втором случае, в исполняющий банк представляется заявка в 3 экземплярах, которые затем с отметкой исполняющего банка об обоснованности покупки передаются клиенту для передачи в банк- продавец. Банк-продавец на всех экземплярах делает отметку о принятии к исполнению первый экземпляр оставляет у себя, а второй (для исполняющего банка) и третий возвращает клиенту. Если купленная валюта в этом случае не будет использована в установленный срок, то в банк должно быть предоставлено ПП на перевод с продажей с указанием курса продажи.За покупку ин.валюты на внебиржевом рынке КВ не удерживается. Банк получает доход за счет разницы между курсом покупки и курсом продажи.

При изменении цели в банк должно быть представлено уведомление установленной формы, а аткже копии договоров, подтверждающих основания для покупки ин.валюты. Если ранее приобретенная валюта возвращается клиенту в связи с несостоявшейся сделкой, то она зачисляется на его транзитный валютный счет. После представления клиентом документов, подтверждающих покупку ин.валюты данная ин.валюта может быть либо продана путем проведения обратной продажи, либо зачислена на спец. счет для повторного её использования.

При возврате ин.валюты она может быть зачислена на специальный счет с конверсией. перечисление бел. рублей в оплату ин. валюты может производится со следующих счетов: текущего расчетного, благотворительного, других счетов субъектов хозяйствования.

 

-25 - ПОРЯДОК ПРОДАЖИ ИН.ВАЛЮТЫ ПО ПОРУЧЕНИЮ СУБЪЕКТОВ ХОЗЯЙСТВОВАНИЯ.

ЮЛ и резиденты РБ обязаны осуществлять обязательную продажу ин.валюты в размере 30% от суммы выручки в ин.валюте.

Обязательной продаже подлежат 11 СКВ и рос. рубли.

Под выручкой в ин.валюте понимаются средства в ин. валюте, поступающие по следкам, предусматривающим:

- с юридическими лицами нерезидентами и физическими лицами нерезидентами, осуществляющими предпринимательскую деятельность: на возмездной основе, передачу товара, инфо, прав на результаты интеллектуальной деятельности, выполнение работ, оказание услуг;

- с банками и небанковскими кредитно финансовыми учреждениями: финансирование под уступку денежного требования (факторинг), по денежным обязательствам, вытекающим из сделок, указанных выше или учет (покупка) ценных бумаг, выполняющих функцию расчетных документов по сделкам, указанным выше;

- с физическими лицами: реализацию за ин.валюту товара, работ, услуг юридическими и ИП на территории РБ и за её пределами.

Для осуществления обязательной продажи юридическим лицам и ИП открываются:

а)специальные транзитные валютные счета;

б)специальный счет для аккумулирования средств в ин.валюте для погашения задолженности в ин.валюте по кредитам, полученным от Правительства под гарантию Правительства, кредитам, займам, предоставленным нерезидентами или банками РБ и использованным на приобретение объектов лизинга либо имущества, относимого к ОС, участвовавшим в предпринимательской деятельности, используемым для собственного производства и лизингу.

Транзитный счет открывается на отдельном счете балансового счета, на котором открывается счет в ин.валюте и только к тем счетам, на которых в соответствии с режимом счета возможно поступление выручки в ин.валюте. На транзитный счет зачисляются средства в ин.валюте, поступившие в адрес предприятия. Данный счет открывается банком самостоятельно при первом поступлении ин.валюты без представления в банк каких-либо документов.

Специальный счет для аккумулирования открывается в порядке. определенном НБ РБ.Закрытие транзитного счета без специального счета для аккумулирования осуществляется банком одновременно с закрытием счета в ин.валюте, к которому они были открыты. После поступления ин.валюты на транзитный счет банк не позднее следующего рабочего дня представляет юридическому лицу или ИП выписку по транзитному счету.

Для осуществления обязательной продажи субъектом хозяйствования представляется в банк не позднее 7 рабочих дней со дня поступления выручки на счет: 1)реестр распределения ин.валюты; 2)ПП на сумму ин.валюты подлежащую продаже в счет обязательной продажи; 3)ПП на перечисление ин.валюты с транзитного счета на счет к которому открыт транзитный счет на сумму, оставшуюся после обязательной продажи.

Реестр распределения ин.валюты состоит из 5 граф: дата поступления; сумма поступившей ин.валюты; наличие оснований для неосуществления обязательной продажи; сумма ин.валюты, не подлежащей распределению на основании случаев, обосновавших неосуществление обязательной продажи; размер суммы продажи в счет обязательной продажи.

Реестр распределения составляется только на ин.валюту, поступившую в качестве выручки и представляется в банк в разрезе отдельного поступления выручки. Банки могут устанавливать дополнительные реквизиты реестра. Реестр составляется в 2-ух экземплярах. Если выручка в ин.валюте поступила на счет субъекта хозяйствования, открытый в банке нерезиденте, то субъект хозяйствования обязан осуществлять перечисление ин.валюты в части, подлежащей обязательной продаже на свой счет в ин.валюте в банке резиденте. При этом общий срок нахождения части выручки, подлежащей обязательной продаже на счет в банке нерезиденте и в банке резиденте не может превышать 7 рабочих дней со дня поступления выручки на счет в банк нерезидент.

Если на счет в банке резиденте текущий счет субъекта хозяйствования имеется необходимая для осуществления обязательной продажи сумма ин.валюты, субъект хозяйствования имеет право совершить обязательную продажу без перевода со счета открытого в банке нерезиденте.

После получения от субъекта хозяйствования документов банк аккумулирует на счете по учету средств в расчетах по операциям с ин.валютой ин.валюту, необходимую для продажи на бирже и продает её. Продажа банком должна быть произведена не позднее 2 рабочего дня после дня предоставления субъектом хозяйствования документов. Бел.рубли, полученные от осуществления обязательной продажи зачисляются на текущий расчётный счет субъекта хозяйствования не позднее следующего рабочего дня после продажи валюты на бирже.

За осуществление обязательной продажи банк взимает КВ в бел.рублях путем уменьшения суммы бел.р. зачисляемых на текущий расчетный счет либо в бел.р. или с согласия субъекта хозяйствования в ин.валюте путем списания этих сумм со счетов субъектов хозяйствования. Максимальный размер КВ – 0,2% включая биржевой сбор.

Для перечисления ин.валюты не являющейся выручкой субъект хозяйствования представляет в банк ПП на перечисление ин.валюты с транзитного счета на счет к которому открыт транзитный счет. В этом случае, в ПП делается запись: «Не является объектом обязательной продажи». Если банк может достоверно определить, что поступившая на счет субъекта хозяйствования ин.валюта не является выручкой, то такая ин.валюта может быть зачислена банком на соответствующие счета юридического лица минуя его транзитный счет, если это предусмотрено заключенным между ними договором.

Если сумма ин.валюты, подлежащая обязательной продаже меньше лота, установленного на биржевых торгах, такая продажа осуществляется банку по курсу биржевых торгов. Документы, обосновывающие неосуществление обязательной продажи (копии) хранятся в банке. Обязательная продажа осуществляется до исполнения платежных инструкций по бесспорному списанию денежных средств со счетов субъектов хозяйствования.

СВОБОДНАЯ ПРОДАЖА

Пред-тия, орг-ции имеющие срва в ИВ могут продать их через уполн.банки на бирже или внебирж.рынке. Продажа (конверсия) ИВ на бирже осущ-тся через банк, в к-ром открывается счет в ИВ, с к-рого производиться продажа (конверсия). Заключается договор и пред-тие представляет заявку на продажу произвол.формы в 2 экз. При продаже ИВ на внебирж.рынке клиент обращается в один из банков: 1.банк где открыт вал.срок с к-рого осущ-тся продажа, 2.банк где открыт счет в бел.рублях на к-рый будет зачисляться сумма от продажи, 3.банк в к-ром не открыты счета субъектов хоз-ния. Продажа (конверсия) ИВ может производиться с тек.счета, с благотв.счета, со счета по учету кредит.зад-сти и некоторых др.счетов.

 

-26- ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ТЕКУЩИХ ВАЛЮТНЫХ СЧЕТОВ ПРЕДПРИЯТИЙ И ОРГАНИЗАЦИЙ.

При открытии текущих и других счетов в ИВ банки руководствуются действующим законодательством. При этом имеется ввиду, что все предприятия обязаны хранить свободные денеж. срва в т.ч. в ИВ на открываемых в банках счетах. Для оформления открытия счета в банк представляются след. документы:

заявление на открытие счета; копия Устава; карточка с образцами подписей и оттиска печати.

Вид валюты указывается в заявлении на открытие счета. За открытие тек. вал. счета с клиента может удерживаться комиссия в бел. рублях. Одновременно с открытием счета заключается договор банк. счета на расчетно-кассовое обслуживание. На тек. валютные счета м.б. зачислены след. поступления в ИВ: валютная выручка от экспорта, взносы в УФ., благотворительные фонды, средства от розничной торговли и оказания услуг гражданам за ИВ в разрешенных случаях, возмещение расходов транспортным и экспедиторским организациям, неиспользованный остаток аванса на командировочные расходы, возвращенные суммы по несостоявшимся сделкам, другие поступления с разрешения НБ.

Суммы, числящиеся на валютном счете по распоряжению владельца счета могут быть:

переведены за границу, приняты в банковской форме по импортным операциям, соответствующим целям и задачам деятельности владельца счета;

использованы для расчетов с транспортными и экспедиторскими организациями; для обслуживания кредита в ИВ; для уплаты лизинговых платежей в разрешенных случаях; для расчетов по валютным операциям с банками; перечислены в качестве взноса в УФ.; на оплату командировочных расходов; на другие цели с разрешения НБ.

По поручению клиента ин.валюта может быть конвертирована банком в другие валюты на основании контакта.

Текущие счета могут быть закрыты:

- по заявлению владельца счета;

- в случае ликвидации предприятия;

- если на счете нет остатка в течении 3 месяцев или нет движения средств в течении 3 месяцев;

-27- ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ТЕК.СЧ В ИН.ВАЛЮТЕ,ПРИНАДЛЕЖАЩИХ ГРАЖДАНАМ.

Тек. счет –сч.в ИВ,открываемый физ.лицу не являющемуся ИП по договору тек.(расч) банк. счета.По этому договору одна сторона(банк) обязуется открыть др. стороне(владельцу счета) текущий(расчетный) счет для хранения ден. ср-в владельца счета и зачисление на этот счет ден. ср-в,поступающих в пользу владельца счета, а также выполнять поручение владельца сч. перечислении и выдаче ден. ср-в со сч.,а владелец счета предоставляет банку право использовать временно свободные ден.ср-ва, находящиеся на сч. с уплатой %-ов,опр-ных законодательством или договором и уплачивает банку вознаграждение за оказываемые услуги. Для открытия тек.сч. физ лицо предоставляет заявление и док-т,удостоверяющий личность.Если в договоре отсутствует реквизит «образец подписи»,то клиент должен заполнить карточку с образцом подписи.Счет открывается после поступления первоначального взноса в ин.валюте,либо по просьбе клиента.Распоряжаться сч.может как лично владелец сч.,так и доверенное лицо.Доверенность может быть только на распоряжение этим сч. или общая доверенность на управление имуществом при наличии в ней спец.оговорки. Поступление ин.валюты оформляется приходным вал. ордером,а выдача- РВО. На тек счет может зачисляться ИВ: 1. Поступмвшая из-за прделов РБ на имя владельца тек.счета, 2. Поступившая на имя владельца счета с др.тек.счета этого владельца, 3. Поступившая от проведения владельца счета вал.операции, 4. Поступившая от нерезедентов в качестве ЗП, премий и др.видов вознаграждения в соотв-ии с заключ.с ними договорами, 5.Полученные по наследству, 6.Является стипедией, пенсией, алиментами, пособием, выплатами по возмещению вреда, 7.Вносимая владельцем счета либо уполн.лицом в нал.форме.

ИВ находящая на тек сета м.б.использона для: 1.перевода за пределы РБ 2. Проведения владельцем тек.счета вал-обмен. Операций. 3. Перечисления в качестве оплаты ЮЛ-резедентам, имеющим разрешение на оказание услуг и реал-цию товаров за ИВ 4. Перечисление на др.тек.счет, открытой на имя этого же владельца 5. Выдача в нал.форме 6. Уплата налогов и сборов.0

ВКЛАДЫ ГРАЖДАН В ИН.ВАЛЮТЕ

Граждане в уполномочен. банке могут открывать вклады в ин.в.По вкладному(депозитному) счету совершаются сл. операции: 1)внесение(снятие) наличной ин.в; 2)осущ-ние переречислений по др.счетам физ.лиц в ин.в; 3)осущ-ние расчетов по вал-обм. операциям с банками.