Порядок предоставления краткосрочных кредитов юр. Лицам.

Порядок предоставления кредитов банками регламентируется БК РБ,а также инструкцией НБ «Опорядке предоставления (размещения банками ден ср-в в форме ркедита и их возврата,№226 от 30 декабря 2003 года(с учётом изменений предусмотренных инструкцией №223 от 28 декабря 2006 года).Банки должны разработать ЛПН акты в которых предусматриватся условие и порядок предоставления и погашения кредита,процдура принятия решения о предоставлении кедита,порядок опр-ния юр и экон правоспособности, платёже и кредитоспособности,перчень представляемых документов,порядок и случаи контроля за целевм использованием кредита и другие условия.

Для получения краткосрочного кредита юр лицо должно представить в банк след документы: 1) кред. заявку (хадатайство или заявление с указанием ∑,срока обеспечения,источников погашения)анкету юр лица; 2) копию документа подтверждающего назначение на должность руководителя и гл. буха; 3) копии лицензий на отдельные виды деят-сти; 4) годовой бух. баланс,с приложениями к нему,а в необходимых случаях и с аудиторским заключением; 5) бух.баланс на последнюю квартальную(меячную)дату,отчёт о прибыли и убытках; 6) при наличии счетов в др. банках-справки с этих банков об остатках и движении ср-в на этих счетах; 7) если в кредитном договоре будет предусмотрено условие о целевом использовании кредита,то представляются копии договоров и контрактов в подтверждение кредитуемых сделок; 8) др. документов по усмотрению банка.

Решение о выдаче кредита принимает кредитный комитет.При положительном решении оформляется кредитный договор.На основании кред. договора открывается сч. по учёту кредитов. Предоставление кредита осущ-ся в соответствии с условиями кредитного договора в безналичном порядке: а) путём перечисления банком ден ср-в на текущий сч. кред-п .; б) путём печисления банком ден ср-в в оплату расчётных документов,представленных кредитополучателем; в)путём исп-ния ден ср-в в соотв с указаниями кред.-п..

Предоставление кредита путём выдачи наличных ден ср-в возможно ИП осущ-шим свою деят-сть без открытия текущих расчётных счетов.Выдача наличных ден ср-в на выплату ЗП на закупку у граждан с/хоз и др. пр-ции приобретение которой осущ-ся за безналичный расчёт допускается с тек.р/с кред.-п. после перечисления на него ден ср-в.

Предоставление кредита возможно: А) единовременным предоставлением ден ср-в; Б) открытием кредитной линии в т.ч. возобновляемой; В) предоставление овердрафтного кредита.

Пр-тию работающему с убытками кредит может быть предоставлен если в банк будет представлена программа по выходу на рентабельную работу с учётом погашения кред. з-сти.Если кред договором предусмотрено целевое исп-ние ср-в,то кредит путём зачисления ден ср-в на тек. р/с кред-п. не может быть представлен,если в картотеке №2 имеются неоплаченные расчётные документы.

Исключением яв-ся случаи,если в этой картотеке отсуствуют расчётные документы,имеющие приоритет по очерёдности исполнения платежа над расчётным документом оплачиваемом за счёт кредита. Инф-цию о налиии в картотеке таких документов банк получает из справки представляемой кред.-п. из обслуживающего банка.Пр-ям имеющим просроченную з-сть по ранее выданным кредитам новые кредиты как правило не предоставляются (исключения предусмотрены указами Президента РБ,решениями света министров РБ.

Срок пользования кредитом устанавливается:

а) для кред.-п. занимающихся произв. деят-стью исходя из производственного цикла переработки ТМЦ и реализации ГП;

б) для кред.-п. занимающихся торговлей и снабженческо сбытовой деят-стью исходя из оборачиваемости Об активов и поступления выручки от реализации товаров;

в) для кред.-п. занимающихся деят-стью непроизв. хар-ра исходя из сроков реализации пр-ции,оказания услуг,поступления выручки.

КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР

Отношения между кред. дателем и кред.получателем строятся на основе кред. договора. Условия кред.договора определяются для каждого кред.получателя индивидуально, с таким расчетом, чтобы степени риска для банка была минимальна.

Существенными условиями кред.договора являются: 1)Сумма и валюта кредита, 2) размер % за пользование кредитом и порядок его внесения, 3) срок и порядок предоставления и погашения кредита, 4) размер платы за пользование кредитом и порядок ее внесения, 5) цели на которые кред. получатель обязуется использовать или не использовать предоставленные ден. ср-ва, 6) способ обеспечения исплнения кред. обязательств, 7) ответственность кред.дателя и кред. получателя за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязат-в по кред. договору.

Кред. договор содержит след разделы:

1)преамбула, 2) предмет договора, 3) правова и обязанности кред. дателя, 4) права и обязанности кред.получателя, 5) ответственность сторон, 6) порядок разрешения споров, 7) срок действия договора, 8) юр. адреса сторон.

Срок действия договора зависит от цели, суммы предоставленного кредита, кред.способности клиента.

В договоре предусматривается также возможность наступления форсмажорных обстоятельств и ответственность при этом сторон.

Заключение кред.договора происходит в несколько этапов: 1) составление проекта кред.договаора, 2) рассмотрение проекта, 3) совмесная корректировка до достижения взаимоприемлемого варианта, 4) предоставление его на рассмотрение юристам, 5) придание договору юрид.силы (подпись)

Кред.договор подписывается кред.получателем и уполномоченным работником банка, скрепляется печатями обеих сторон, визируется всеми службами, принимавшими участие в разработке кред. сделки. За подписанием договора следует предоставление кредита в сроки и в объеме, предусмотренном договором. Если в ходе кредитования в кред. договор вносятся какие-либо изменения то офотмляется доп. соглашение к договору.

Погашение кредита и оплата % юр. лицами производится в установленной законод-вом очередности платежей безналичным путем: 1) путем перечисления ср-в с текущего счета кред.получателя на основании его платежной инструкции, 2) путем списания ср-в с текущ. Счета кред.получателя юр. лица платежным требованием или мемориальным ордером банка-кредитодателя, а при отсутствии ср-в с текущего счета обособленного подразделения юр.лица, если такой порядок предусмотрпен кред.договором, 3) путем списания ср-в платежным требованием илил мемориальным ордером банка-кредитодателя с гарантийного депозита денег, если это предусмотрено договором, 4) путем списания ср-в с текущ. Счета кред.получателя в бесспорном порядке платежн. Требованием банка-кред.дателя на основании исполнит-х документов, 5) путем сдачи нал. Ден. выручки в кассу банка, если такой порядок предусмотрен кред.договором и не противоречит действующему законодат-ву.

При согласии банка кред.дателя кред.получатель может заключить договор о переводе долга по кпед договору на др. лицо. В этом случае погашение кредита и уплата % по нему производится новым должником. Заключение с новым должником кред.договора не требуется

-11- ПРИНЦИПЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ. ПЛАТА ЗА КРЕДИТ

Возвратность означает что банковский кредит должен быть возвращён в предусмотренные кред.договором сроки.За счёт ускорения оборачиваемости кред.ресурсов кредит может быть возвращён ранее срока,указанного в договоре и это даёт возможность банку предоставить кредит повторно кредитополучателям.Однако,банковским кодексом предусматривается возможность досрочного погашения,если это зафиксировано в кред.договоре, либо согласие кредитодателя.

Срок кредита -это период пользования им с момента получения до полного погашения.По срокам предоставления кредиты делятся на краткосрочные и долгосрочные. К краткоср. от-ся кредит сроком полного погашения первоначально установленным кредитным договором до 1 года включительно. К долгоср. от-ся кредиты со сроком полного погашения первоначально установленным кред.договором,свыше 1 года.

Платность означает, что за пользование кредитом кредитополучатель должен уплатить плату в виде %-тов.Плата за кредит рассчитывается исходя из ∑ кредита,%-ной ставки и продолжительности пользования кредитом.Уровень %-ной ставки опр-ся ст-стью кред.ресуров, кред.политикой банка,уровнем инфляции,размером ставки рефинансирования.Ставка может быть фиксированной и плавающей.

Обеспеченность кредита означает наличие источника за счёт которого в случае непогашения кредита в денежной форме банк вернёт размещённые ср-ва.Способами обеспечения яв-ся залог,гарантия,поручительство,гарантийный депозит денег и др..

Принцип целевой направленности означает, что кредит должен быть использован на те цели,кот предусмотрены кред.договором. СогласноБК целевое направление кредита в кред. договоре должно быть обязательно,если кредит представляется под гарантию правительства(поручительство),местных исполнительных и распорядит.органов.В остальных случаях по усмотрению банка(локал.нормат.док-ты).Если в договоре указывается целевое направление кредита,то должен быть определён и порядок контроля банком за целевым испол-ем кредита.

ПЛАТА ЗА КРЕДИТ

Выдача кредитов банками предполагает их платность. Плата за кредит включает %-ы за пользование кредитом и др. платежи, к которым может относиться плата за ведение счёта по учёту кредитов, анализ фин. состояния, оценку предост. обеспечения и т.д. Сумма процентов определяется исходя из суммы предос. кредита, установл. %-ной ставки и кол-ва дней пользования кредитом.

%-ная ставка устанавливается банком самостоятельно. В основе её лежит плата за привлеч. банком ресурсы + маржа. Маржа служит источником покрытия расходов и образования прибыли. %-ная ставка может быть фиксированная и плавающая. Если ставка плавающая, то её изменение может быть вызвано уровнем инфляции, платой за привлеч. ресурсы, изменением ставки рефинансирования.

Возможность изменения ставки должна быть предусмотр. в кредитном договоре. При изменении ставки оформляется доп. соглашение к кред. договору. Кредитодатель до заключ. кред. договора обязан обеспечить возможность кредитополуч. ознакомиться с размерами %-тов и платой за пользование кредитом. Если кредитополуч. в установленный срок не внесёт причитающ. с него %-ты и плату, то с него взыскиваются штрафные санкции (пеня), а при несвоевременной оплате основного долга - повышение процента.

Плата за кредит уплачивается как правило ежемесячно(периодичность уплаты предусм. кред. договором). Для этого устанавливается расчётный период, например с 1 по 30 число, или с 22 числа предыдущ. по 21 число текущ.

Иногда %-ы уплачиваются единовременно по окончании догов. срока. Не допускается взимание платы при выдаче кредита. В отдельных случаях по решению прав-ва кредиты могут предоставляться на льготных условиях, т.е. по ставке ниже рыночной. Недополученные банком %-ты будут ему возвращены за счёт средств республиканского или местного бюджета.

 

-12-ВИДЫ КРЕДИТОВ

Предоставление кредитов ФЛ регламентируется БКод-сом, инструкц №226, другими нормативно правовыми актами.

Кред-ты предост-мые ФЛ делятся по срокам: на краткосрочныеи долгосрочные; по способу выдачи на выдаваемые: 1)единовременно; 2)путем открытой кредитной линии; 3)овердрафтное кредитование.; по виду валюты:в бр и ив(в наст время не предост-ся); по % ст-ке: фиксирован и плавающ; по способу погашения: единовременно и в рассрочку; по целевому назначению: на потреб нужды и на финансир-е недвиж-ти.

ДОК-ТЫ ПРЕДОСТ ДЛЯ ПОЛУЧ-Я КРЕДИТА:

1)док-т удостовер-й личность; 2)заявление-анкета заявителя, в котором указ-ся:ФИО, дата и место рождения,паспортн данные, семейное положение и состав семьи, дом адрес, место и стаж работы, связь с банком, инф-я о поручителях, данные о запрашиваемом кр-те; 3) справкизаявителя и его поручителей о среднемес доходе и р-ре производимых удержаний за последние 3 мес, док-ты подтв-е другие источники дохода.

Срок действия справок- 30 календ дней с момента выдачи.Справка дб действит-на на дату принятия решения о выдаче кредита.

КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ кредитополуч-я и его поручителей определяется с целью оценкивозм-ти своевременно и в полном V-ме возвратить кр-т и уплатить % за польз-е им. Исходя из платежеспос-ти опед-ся р-р кр-та. Кn=∑П∕∑Д-∑Р≤50%, где ∑П-месячн платежи по кредиту; ∑Д-месячн доходы; ∑Р-месячн расходы.

При недостаточной кредитоспос-ти кредитополуч-я в расчет могут приниматься доходы его поручителей.В расчет приним-ся как правило доходы родственников кредитополуч-я, чтобы общий р-р ежемес платежей по кредитам не превышал 50% чистого совокупного дохода кредитополуч-я и поруч-ей.

Для определения платежеспос-ти рассчит-ся коэфиц-т платежеспос-ти, определяющий долю ежемес платежей по кр-ту и %, в ∑ среднемес доходов за вычетом ∑ среднемес расходов.

ОБЕСПЕЧЕНИЕ ИСПОЛНЕИЯ КРЕД-Х ОБЯЗ-В.

Исполнение обяз-в по кред-му дог-ру может обеспечиваться поруч-вом ФЛ, залогом имущ-ва, кредитополуч-я или другого лица, страхованием риска невозврата кредита, гарантийным депозитом денег, другими способами предусм законод-вом.

Решение о ВЫДАЧЕ кредита принимает кредит-й комитет.Кр-ты выдаютс в безнал форме путем печечисления ср-в в оплату за товары, работы, услуги на счета 3-х лиц либо на счет кредитополуч-я с выдачей чековой книжки или расчетного чека.

Кред-е может осущ-ся в виде возобновляемой кредит-й линии с использ-ем кредитных банк пластик-х карточек с определением лимита выдачи и лимита задол-ти по кр-ту.

% ст-ки, как правило плавающие.Об изменениях % ст-к банк должен известить кредитополуч-я через СМИ, информац-е стенды или иначе.

Погашение кр-та и уплата % за польз-е им произв-ся кредитополуч-ем в порядке и сроки установл-е в локальных нрмативных актах и закрепленные в кр-ном дог-ре.

Расчет и уплата % может осущ-ся равномерными взносами в период погашения кр-та выданного на строительство (реконструкц-ю) и приобр-е индивид-х жилых домов и квартир гражданам, нуждающимся в улучшении жилищ-х условий, на оплату лечения кр-поллуч-ей и членов их семей состоящ на диспансерном учете. При этом для расчета ежемес ∑% примен-ся формула: ∑П=(∑К∕12*П*(МПК+1)∕2) ∕100*ПМ, где ∑П-сумма платежа;МПК- кол-во мес-в польз-я кр-том; ПМ-кол-во платеж-х мес-в.

При последнем платеже по кр-ту произв-ся перерасчет % исходя из фактик времени польз-я кр-том. КР-получ-ель может произв-ть платежи по кр-ту и уплату % в безнал форме, путем перечисления со своего тек счета, удержаний из ЗП или путем внесения нал денег, что указано в кр-ном дог-ре.

∑платежей по кр-ту и % не внесенные кр-получ-ем в срок относятс на счета по учету просроч-й задолж-ти на след рабоч день после истечения срока платежа.

 

-13- ВЫПУСК БАНКОМ ОБЛИГАЦИЙ

 

ОБЛИГАЦИЯ- это ЦБ, подтверждающая обяз-во эмитента возместить владельцу ЦБ ее номинальную ст-ть в установл-й срок с уплатой фиксир-го %, если иное не предусмотрено условиями выпуска.

Для выпуска облигаций банк должен именть лицензионные полномочия выдачи ЦБ подтверждающих привлечение ден ср-в во вклады(деп-ты) и размещ-е их на счета(по облигац для ФЛ).

Обл-и мб номинир-ны как в бр,так и в ив. Размещ-е обл-ий может осущ-ся путем открытой продажи(размещ-е среди неогранич-го круга лиц, путем заключ-я дог-ров купли-продажи на внебиржевом рынке или соверш-е сделок купли-продажи на биржевом рынке) и путем закрытой продажи(среди огранич-го круга лиц…

Исполнение обяз-в по облигациям может обеспеч-ся: 1) залогом; 2) поручительством; 3) банковской гарантией; 4) договором страхования отв-сти, за неисполнение или ненадлеж-ее исполн-е обяз-в эмитента обли-ций; 5) правом требования по кредитамвыданным банками на стр-во, реконстр-ю или покупку жилья под залог недвиж-сти. Если обеспеч-ем явл-ся залог, то предметом предметом его м.б. только ЦБ и недвиж-ое им-во, их ст-сть д.б. определена оценочной комиссией (внутр или независ-ой). Об-ции б-ми могут выпус-ся без обеспеченья по согл-ю с НБ, если размер обяз-в по обл-ии не превыш-ет 80% НК б-ка. Об-ции б-ми могут размещ-ся среди ФЛ и ЮЛ, м.б. именными и на прдъявителя, %-ми или дисконт-ми, в документар-ой и бездок-ой формах. Продажа обл-ций одного выпуска может осущ-ся траншами. О-ции одного выпуска м.б. конвер-ны в обл-ии др выпуска с более поздним сроком погаш-я, если такая возмож-сть предусмот-а решениями о выпуске обл-ций.

% -ты по обл-ям рассчит-ся по отнош-ю к их номин-ой ст-сти не зависимо от курсовой ст-сти. Выплата %-ов м.б. предусмотрена по окончании срока обращ-я обл-ции или периодич-ки за отд-ые купонные периоды.

Купонные периоды объявл-ся при выпуске обл-ций. Сумма %-ов, выплачиваемых при погашении определ-ся:

∑%=(Н*П*Т)/ДГ*100

Н- номин-я ст-сть.П-% ставка; Т-срок обращ-я.

Если доход выплачив-ся по купонным периодам, то:

∑%=(Н*П*Т)/ДГ*100

К-купооный период.

По обл-ям %-ты налогом не обл-ся. % выплачив-ся за счёт чистой прибыли, если недостат-о – за счёт РФ.

 

-14-БАНК. ВЕКСЕЛЯ

Банки в целях привлечения ресурсов от юр. лиц могут выпускать векселя. банковский вексель яв-ся простым. Простой вексель (соло-вексель) – это письменный док-т содержащий простое и ни чем не обусловленное обязательство в/дат (должника) уплатить опред. сумму денег в опред. срок и в опред. месте получателю сре-в (в/дер). Его выписывает сам плател-к и по существу он яв-ся его долговой распиской.Банки самостоятельно разрабатывают условия выпуска и обращения векселей в соотв. с Зак-вом РБ. векселя могут выпускаться как в бел.р. так и в ин.валюте. При выпуске векселя банк уплачивает гербовый сбор, о чём делается отметка на векселе. До выпуска векселя должны быть зарегистрированы в НБ.для их регистрации представляется письмо с просьбой о регистрации бланков векселей, образец бланка векселя, заключение НИИ проблем криминалогии и криминалистики и судебных экспертиз,минюст РБ о степени зашиты бланка векселя от подделки.

Если к представленным документам претензий предоставлено не будет, то векселям присваиваются инденфикационный код, а банку выдаётся свидетельство о регистрации бланков векселей. Векселя могут продаваться как резидентам так и нерезидентам. Для приобретения векселя клиент заключает с банком договор купли-продажи. на основании этого договора ср-ва стек. счёта перечисляются на счёт банка. Банк может продавать векселя с отсрочкой оплаты. Для этого банк должен проанализировать правоспособность и платёжеспособность клиента. Клиент должен предоставлять в банк соотв. заявление, бух. баланс на последнюю или предпосл. отчётную дату, отчёт о прибылях и убытках, копии договоров и контрактов в подтверждение финансируемых сделок. если клиент обслуживается в др. банке, то доп. предоставляется копии учредительных документов о регистрации, карточка с образцами подписей и оттиска печати,оформляется договор залога, гарантия, поручительства.

на корешке векселя при его получении клиентом оформляется расписка в получении векселя. Корешок отделяется и остается в банке.вексель выдается на руки клиенту, но при этом должна быть представлена доверенность на получение векселя. Для погашения векселя он должен быть предъявлен в банк. Предъявление векселя к платежу осуществляется в срок указанный на векселе как срок платежа. Для погашения векселедержатель составляет заявление. Банк проверяет подлинность векселя и полномочия лиц, предьявивших вексель к оплате(доверенность).оригинал векселя остается в банке,векселедержателю выдается копия векселя. на копии делается запись:»Вексель предъявлен к платежу.»Оригинал находиться в таком-то банке.Запись заверяется печатью банкаю.при отсутствии претензий банк оплачивает вексель. если срок платежа по векселю по предъявлении на опр. дату или во столько –то времени от составления, то вексель оплачивается в день предъявления его к платежу. Если срок во столько-то времени от предъявления, то вексель оплачивается по истечении этого времени со дня предъявления к платежу. Оплата векселя пр-ся в безналичном порядке путём перечисления соотв. ∑ на тек. счет в-держателя. На векселе делается отметка: «Оплачен». Погашенный вексель подшивается в спец. папки по операциям с ценными бумагами. Досрочный платёж по векселю банка допускается по взаимному соглашению сторон, в этом случае %-ты начисляются на момент фактической оплаты векселя.

 

 

-15- ЛИЗИНГ

В современной экономике, когда сроки морального износа сокращаются, совсем необязательно владеть каким-то оборуд-ем, достаточно получить право на использ-е.

Лизинг – это фин. операция по передаче права пользования на длительный срок имущества, остающегося собственностью л/дат на весь срок действия л-гового договора, в которой одна сторона(л/д) по поручению др.стороны(л/п) вступает в соглашение с 3-ей стороной (продавцом) и в случае необход-ти 4-ой стороной(кредитором) для приобретения у продавца имущ-ва для л/п, а л/п обязуется уплатить л/д-лю за это лиз.платежи.

Значение лизинга для л/п:

Менее строгие требов-я к предост-ю фин.док-тов о предыдущей деят-ти

Лиз.контракты м/б построены т.о., чтобы учитывать потребности л/п-ля в средствах

Более простые залоговые условия

Значение лизинга для л/д:

Собственность на имуш-во не переуступается и следовательно более простая процедура восстановления во владении

Целенаправленное использ-е средств, т.к. л/д приобретает оборуд-е напрямую от поставщика, и л/п не может использ-ть ср-ва на др.цели

Т.к. лиз.компании обычно не являются получателями вкладов, их деят-ть менее жестко регулируется, чем д-ть банков

Механизм лиз.сделки следующий:

Потребитель заявляет л/д-лю о желании арендовать им-во и устан-ет определ.требования к этому им-ву

Л/д при необх-ти определяет круг вероятных производителей заказанного им-ва и запрашивает их о возм-ти его приобретения

Л/д оценивает риск совершения лиз.операции путем изуч-я платежесп-ти потребителя

Приняв решение о проведении лиз.операции л/д подготавливает и заключает д-р купли –продажи и д-р лизинга. На этой стадии л/п и производитель согласов0ют принципиальные хар-ки им-ва

На основании д-ра купли-продажи производитель (л/д) устан-ет заказанное им-во в оговоренном месте

По рез-там поставки им-ва л/п, л/д и производ-ль подписывают акт сдачи-приемки, подтверждающий работоспос-ть оборуд-я и выполнение др.условий, касающихся арендуемого им-ва

На основании акта сдачи-приемки л/д переводит на счет поставщика покупную цену им-ва, и д-р лизинга вступает в силу

За право польз-я объектом лизинга л/п периодически уплачивает л/д-лю лиз.платежи, которые зависят от контракта, его продолжительности, стоимости объекта лизинга и др.факторов

Банк м/б в роли л/д, л/п, кредитодателя по отношению к л/д, гаранта, учредителя лиз.компании.

ОБЪЕКТЫ И СУБЪЕКТЫ ЛИЗИНГА

Объектом л-га м/б любой вид им-ваотносящ-ся к осн-ым фондам, а также программные ср-ва и рабоч.инструменты, обеспечивающие функционирование переданных в л-г ОФ.

Объект лиз-га явл-ся собств-ю л/д-ля в течение д-ра лиз-га.Объектом л-га не может быть имущество, используемое для личных целей или бытовых нужд, а также земельные участки и другие природные объекты.

Субъектами л-га являются л/д и л/п.

Л/д – это юр.лицо, передающее по д-ру лизинга специально приобретенный для этого за счет собств.или заемных ср-в объект л-га.

Л/п – это субъект хоз-я, получающий объект л-га во временное пользование или владение по д-ру лиз-га.

В лиз.сделке могут участвовать посредники, но при этом ст-ть сделки увеличивается.

ВИДЫ ЛИЗИНГА

Проведение л-га в РБ регламентир-ся Постан-ем СовМина РБ «О лизинге на тер.РБ».

На тер.РБ могут осущ-ся млед.виды л-га:

В завис-ти от условий возмещения л/д-лю л/п-лем затрат и перехода права собств-ти от л/д к л/п: фин. и оперативный.

Фин. – это л-г, при котором лиз.платежи в теч. д-ра л-га, заключенного на срок не менее 1 года, возмещают л/д-лю ст-ть объекта л-га не менее 75% его первонач.ст-ти независимо от того, будет ли сделка завершена выкупом или возвратом объекта л-га или продлением д-ра.

Операт. – это л-г, при котором лиз.платежи в теч. д-ра л-га возмещают л/д-лю ст-ть объекта л-га менее 75% его первонач.ст-ти и по окончании д-ра лиз-га л/п возмещает л/д-лю объект л-га, в рез-те чего он может передаваться в л-г многократно.

В завис-ти от состава сторон

Международный(одна из сторон явл-ся нерезидентом)

Внутренний(все стороны резиденты)

Формой л-га явл-ся сублизинг, при котором л/п с разрешения л/д-ля по д-ру сублизинга передает другому л/п-лю в последующее польз-е объект л-га.

Отличия опер. и фин.л-га

Срок сделки:

Ф – близок или равен сроку полной аморт-ии оборудования

О – значительно короче периода физ.износа оборуд-я

Возмещение стоим-ти объекта:

Ф - не менее 75% его первонач.ст-ти

О - менее 75% его первонач.ст-ти

Переход права собств-ти:

Ф – предусматривает

О – не предусматривает

Право выкупа:

Ф – предусматривается

О – не предусматривается

Объекты л-га:

Ф – им-во, относимое к ОсФ с длительным сроком физ.износа

О - им-во с высокими темпами физ. и морального износа

Страх-е и обслуж-е:

Ф – осущ-т ЛП;

О – осущ-т ЛД;

Учет объекта лиз-га

Ф – на балансе лиз.компании или л/п-ля

О – на балансе л/д-ля

Риски порчи, гибели, утраты, старения:

Ф – несет л/п

О – несет л/д

Также различают след.виды лиз-га:

По способу приобретения передаваемого в польз-е им-ва и по составу участников сделки:

Прямой(поставщик сам без посредников сдает объект в лизинг)

Косвенный (в качестве посредника м/у поизвод-лем и л/п выступает л/д) – классич.вариант

Возвратный (разновидность фин.л-га, при котором собственник им-ва передает право собств-ти на него будущему л/д на условиях купли-продажи и одновременно вступает в отношения с ним в качестве л/п)

В завис-ти от объекта услуг, предоставляемых л/д-лем клиенту:

Чистый л-г (техобслуживание полностью возлагается на л/п)

Полный л-г (полное техобслуж-е осущ-ет л/д)

Л-г с частичным набором услуг (функции по обслуживанию объекта л-га разделены)

Мокрый (л/п-лю наряду с техобслуж-ем, страхов-ем оказываются услуги по эксплуатации лиз.им-ва, а также поставка сырья, подготовка персонала, маркетинг и др.)

Сухой (наем воздушного судна без команды и обслуживающего персонала)

Комбинированный (сочетание фин.и операт.л-га под строит-во завода «под ключ»)

В завис-ти от необход-ти смены оборуд-я в рамках лиз.контракта:

Возобновляемый (предусматривает периодическую замену оборуд-я на более современное)

Револьверный (оборуд-е заменяется на др. в связи с изменениями технологич.процесса)

Формой лизинга явл сублизинг, при к-ром ЛП с разрешения ЛД по договору сублизинга передает другому ЛП в последующее пользование объект лизинга.

-16-ФАКТОРИНГ

В ходе произвед деят-ти у постав-ка м.возникнуть потреб-ть в немедленном получении ср-в за отгружен прод-ю,а у покуп-ля этой прод-и нет ср-в для ее оплаты.Такие ситуации можно разрешить с помощью факторинга. Факторинг-это переуступка банку неоплачен долговых треб-й, возник-их между проиводителями и потреб-ми в процессе реал-и товаров и услуг. В основе фактор. операций лежит покупка банком платеж. док-ов за отгруж прод-ю, выполнен работы, оказ услуги и передача постав-ом фактору право треб-я платежа с поку-ля частями.Факт-г наз-ют также финансир-е под уступку треб-я. Фак-г может касат-ся переуступки просроч зад-ти, а также сроч платежей в момент их возник-я. Банк инкассирует ДЗ пост-ка,выплачивая ему ден обяз-во долж-ка с дисконтом.Выплата может осущ-ся немед-но или к опред дате.Покуп-ль возвр-ет долг банку по истечении установ срока полностью или частями в соотв-и с договором. Значение факторинга: 1) для постав-ка- ускоряя оборот капитала, платежи своев-но поступают даже при времен финн затруд-ях покуп-ля, улучш-ся оборач-ть ср-в в расчетах. Банк-фактор.становясь собств-ом неоплачен треб-й,берет на себя риск их неоплаты, по существу обеспечивая пост-ка непрерыв краткоср кредитом.2) для банка- расширяется клиентупа, объемы, перчень услуг и доходы от их оказания 3)для покуп-ля –позволяет моболиз-ть ден ресурсы в заранее оговорен сроки.

ВИДЫ ФАКТОР ОПЕР-Й

По месту провед-я:внутрен.если постав-к и покуп-ль явл резид-ми РБ и междунар,если одна из сторон явл нерез-ом

По форме заключ-я договора:открытый и скрытый.Открытый фак-г наиболее расспрос-н и предпол-т уведомл-е покуп-ля по закл-ю факторин соглаш-я.Скрытый- никто из контрагентов пост-ка не освед-н о кредит-и его продаж фактором.Ст-ть скрытого факт-га обычно выше открытого.

По усл-ям платежа: с правом регресса и без права регресса. С правом регресса означает право фак-ра вернуть ден треб-я неоплаченные плат-ком, т е риск неоплаты несет пост-к. Без права регресса означает, что у банка нет право возврата ден треб-й постав-ку в случае их неопдаты; риск несет банк-фактор. Договор без право регресса испол-ся редко, когда возм-ть неплатежа со стороны покуп-ля мало вероятна.

ДОХОДЫ БАНКА ОТ ФАКТОР-ГА

Доход б-ка может выст-ть в виде дисконта (КВ). Дисконт- разница между суммой переуступ-го требов-я и суммы финансир-я поставщиком фактором.Д-т может начисляться либо в виде твёрдой сумме, либо в виде %-ов, начисленных на сумму ден-ых обяз-ва.

Если в договоре определ-ся срок финанс-я, то

∑Д=∑ДТ-∑ДТ*(100%-(П*Д)/360)

∑ДТ-сумма ден-го требов-я

Д- срок финансир-я в днях

П- проценты

Порядок расчёта Д предусматрив-ся в лок-х норм-х док-х б-ка и указ-ся в дог-ре. Кроме Д банк может взимать КВ-ия за ведения учёта оплаты ден требований должниками и предостав-е кредитору при этом др. финн услуг.

 

 

-17- ЭМИССИЯ СОБСТВ АКЦИЙ КОММЕРЧ БАНКАМИ.

 

Акции выпускаются с целью формирования и увеличения Уставного фонда банка.

Простая А – дает равные права всем владельцам, права на получение дивидендов как части чистой прибыли, права голоса из расчета 1А – 1 голос, права на получение доли собств-сти.

Привил.А – дает права на получение дивидендов в фикс размере не зависимо от чистой прибыли,на преимущественное получение доли собств-сти, при ликвидации АО перед владельцами простых А, не лает права голоса.

Номин.ст-сть, права, предоставляемые акцией каждой категории определенны в Уставе банка. Банк, созданный в ОАО размещение акций может проводить путем открытой или закрытой подписки или продажи (определяется в Уставе). Банк ЗАО – только закрытой подписки или продажи.

Выпуск банками акций включает следующие этапы:

1. принятие решения о выпуске – решение принимается учредительной конференцией или общим собранием акционеров в порядке, предусмотренном Уставом банка. Решение оформляется протоком. Решение о дополнительном выпуске акций может быть принято в том случае, если все ранее выпущенные акции полностью размещены, причем по стоимости не ниже номинальной.

2. подготовка и утверждение проспекта эмиссии, содержащего всю необходимую информацию о выпуске. Проспект эмиссии разрабатывается, если производится открытая подписка (продажа).Проспект эмиссии должен быть издан в виде отдельной брошюры и находится в местах продажи акций для ознакомления потенциальных инвесторов.

Проспект эмиссии должен содержать следующие сведения: сведения об эмитенте; сведения о решении о выпуске ценных бумаг; цель использования фин. ресурсов, приобретаемых от эмиссии; вид акций; права держателей акций; кол-во, номинальная стоимость акций, ∑ эмиссии; место и время продажи; действия, совершаемые в случае превышения (не достижения) уровня подписки; метод исчисления, сроки выплаты дохода и др. информация.

Если эмитенет действует свыше 1 года, тогда к проспекту д.б. приложены бухг.баланс и отчет о прибылях и убытках.

3. согласование выпуска в департаменте ценных бумаг НБ. Цель согласования – это проверка условий выпуска и их соответствия действующему законодательству.

4. регистрация в департаменте ценных бумаг при Минфине с присвоением № гос. регистрации.

5. публикация в печати проспекта эмиссии, а также сообщение о подписке или краткая информация о подписке.

6. организация размещения ЦБ. Размещение ЦБ может осущ-ться путем открытой подписки(продажи) или закрытой подписки. Откр.подписка – это размещение акций доп.выпуска среди неограниченного круга лиц путем проведения подписки на внебирж.рынке, открытая продажа – это -//- на бирж.рынке путем совершения сделок купли-продажи. Закрытая подписка – это размещение акций доп.выпуска среди ограниченного круга лиц путем проведения подписки на внебирж.рынке. Открытую подписку (продажу) может осущ-ть только банк ОАО. Продолжительность открытой продажи не более 10 дней, откр.подписки – не более 6 мес., закрытой – не более 3 мес. В зависимости от способа размещения с инвесторами заключается договор купли-продажи, или договор подписки.

7. подведение итогов выпуска и их регистрация в департаменте по ценным бумагам МинФина РБ

8. публикация итогов выпуска.

9. гос.регистрация изменений и дополнений в устав эмитента, связ.с увеличением УФ на сумму номин.ст-стей, размещенных акций (в случае признания выпуска состоявшимся). Если выпуск признается не состоявшимся, то инвесторам, заключившим договоры и внесшим ден.срва – возвращаются ден.срва.

 

-18- ВИДЫ ГОС. ЦБ

Гос. ЦБ (облигации) выпускаются Минфином РБ от имени Совета Министров РБ с целью привлечения ср-в для фин-ния дефицита республ. бюджета. В зависимости от срока обращения гос. облигации м.б. краткосрочными и долгосрочными. В зав-сти от порядка начисления и выплаты дохода – с дисконтным и с % доходом. Дисконтные гос. обл-ции продаются по цене ниже номинала, а погашаются по номиналу. % доход – это доход в виде % к номин. ст-сти обл-ций, выплачиваемый владельцам при погашении обл-ций или периодически в теч. срока обращения обл-ций. % доход м.б. постоянным и переменным (купонным). Постоянный % доход выплачив. периодически в теч. срока обращения по ставке, установленной при выпуске обл-ций. Переменный (%-ый) купонный доход выплачив. периодически в теч. срока обращения по ставке, рассчитыв. по каждому периоду. Гос. обл-ции явл. именными ЦБ и выпуск. в бездокум. форме в виде записей на счетах. Каждому выпуску обл-ций присваивается регистрац.№, который показывает наименование эмитента (Минфин), вид обл-ций, вид дохода (дисконтный или %-ый), порядковый № выпуска, год проведения выпуска.