Схема розрахунків по документарному інкасо.

1.Експортер заключає контракт з імпортером про продажу товарів на умовах розрахунків по документарному інкасо і відправляє йому товар.

2. Експортер відправляє своєму банку інкасове доручення та комерційні документи.

3. Банк експортера пересилає інкасове доручення і комерційні документи банку, який представляє (чи банку імпортера).

4. Банк, який представляє, надає ці документи імпортеру.

5. Імпортер оплачує документи банку, який інкасує (чи своєму банку)

6. Банк, який інкасує, переказує платіж банку-ремітенту (чи банку експортера).

7. Банк-ремітент зараховує переказну суму на рахунок експортера.

Переваги для експортера: * зберігає юридичне право розпорядження товаром до оплати імпортером; *більша надійність, ніж у розрахунках за допомогою переказування, оскільки до здійснення платежу або акцепту товаросупроводжувальні документи не видаються покупцеві; *можливість безпечної доставки товаророзпорядчих документів імпортеру; * можливість доручити банку здійснення протесту тратт у випадку відмови імпортера від акцепту або платежу; * можливість дострокового, до остаточної оплати товарів покупцем, поповнення оборотних коштів через дисконтування в банку покупцем тратт.

Переваги для імпортера: •немає необхідності завчасно відволікати кошти зі свого обігу; •оплата товарів тільки проти документів, які засвдчують фактичне виконання експортером своїх зобовязань стосовно відвантаження товарів; •отримання документального підтвердження відповідності відвантажених товарів умовам зовнішньоекономічного договору до здійснення платежу; •менші затрати, ніж за акредитивної форми розрахунків.

Недоліки для експортера: ♦ризик, пов’язаний з відмовою імпортера від оплати; ♦значний проміжок часу між надходженням валюти по інкасо і відвантаженням товару; ♦додаткові витрати часу, необхідні для пересилання передбачених умовами інкасо документів;

Відсутність в експортера яких-небудь гарантій платежу є причиною того, що документарне інкасо, як правило, викор.для здійснення розрах.за зовн.ек-ми договорами з покупцями, які мають сталу ділову репутацію і є резидентами держав з невисоким політичним й економічним ризиком.

Додаткові умови для запобігання недоліків інкасо:

1) імпортер оплачує проти телеграми банку експортера про прийом чи відсилку на інкасо товарних документів (телеграфне інкасо);

2) за дорученням імпортера банк видає на користь експортера платіжну гарантію, при цьому приймає на себе зобов’язання перед експортером оплатити суму інкасо за умовами неплатежу імпортером. Аваль (гарантія платежу) – вексельне поручительство;

3) експортер використовує банківський кредит для покриття імобілізованих ресурсів.

Документарний акредитив: сутність, види, порядок застосування, переваги та недоліки для учасників розрахунків

Документарний (товарний) акредитив – це угода, відповідно до якої банк (банк-емітент), діючи на прохання і на підставі інструкції клієнта (заявителя акредитива) або від його імені, бере на себе зобовязання здійснити розрахунки з третьою особою (бенефіціаром) проти наданих такою особою документів.

В розрахунках по документарному акредитиву беруть участь:

*імпортер (заявник акредитива), який звертається до банку з проханням про відкриття акредитиву; *банк імпортера (банк-емітент), який відкриває акредитив; *банк, що авізує, перевіряє дійсність акредитиву і повідомляє експортера про відкриття на його користь акредитиву та передає йому текст акредитиву; *бенефіціар–експортер, на користь якого відкривається акредитив; *рамбурсуючий банк; *підтверджуючий банк; *виконуючий банк; *банк-платник; *акцептуючий банк; *негоціюючий банк; *переказуючий банк; *банк-кореспондент; *транспорні компанії; *митні брокери; *страхові компанії.

ОПИС СХЕМИ АКРЕДИТИВу (А).

1. Укладання угоди між експортером та імпортером.

2. Заява на відкриття А.

3. Відкриття А банком–емітентом і направлення А бенефіціару через авізуючий банк.

4. Авізування (повідомлення) бенефіціару про відкриття А на його користь.

5. Відвантаження товару.

6. Оформлення і надання бенефіціаром в банк комплексу документів для отримання платежу по А.

7. Пересилка банком, що авізує, документів банку-емітенту.

8. Перевірка банком-емітентом отриманих документів та їх оплата.

9. Видача банком-емітентом документів, що оплачені, наказодавцю А.

10. Зарахування авізуючим банком коштів бенефіціару.

В разі документарного акредитива, експортери знають, що вони мають банківську гарантію платежа, за умови, що вони виконають терміни і умови акредитива. Отже, по одержанні повідомлення про документарний акредитив, експортери можуть впевнено починати підготовку і відвантаження товару, знаючи, що вони мають банківську гарантію платежа.

Для імпортера акредитивна форма розрахунків веде до iмобiлiзації і розпиленню його капіталів, оскільки він повинен відкрити акредитив до одержання і реалізації товарів, але одночасно дає йому можливість контролювати (через банки) виконання умов угоди експортером.

Головним недоліком розрахунків за допомогою акредитива є те, що це досить дорога форма розрахунків для обох сторін, що пов'язано з вартістю банківської гарантії.

Переваги документарного акредитива для експортера: ♠наявність надійного забезпечення платежу у вигляді зобовязань банку здійснити розрахунки за відвантажені товари, яке отримується, зазвичай до початку відвантаження; ♠швидкість надходження експортної виручки, яка часто випереджає прибуття товарів до пункту призначення; ♠відсутність необхідності отримання згоди покупця на оплату товарів; ♠можливість дострокового, до остаточного виконання акредитива, поповнення оборотних коштів.

Переваги документарного акредитива для імпортера: ♦ забезпечення дотримання продавцем строків поставки, редедбачених зовн.ек-ним договором; ♦документальне підтвердження відповідності відвантажених товарів умовам зовн.ек-ного договору; ♦отримання запозичених коштів на підставі товаророзпорядчих документів, які надійшли в банк від продавця.

До основних недоліків документарного акредитива, порівняно з іншими формами розрахунків відносять: °додаткові витрати часу, необхідні для пересилання передбачених умовами акредитива документів; °додаткові фінансові витрати, повязані з високою вартістю послуг банку.

Документарні акредитиви є надійною формою платіжної гарантії для експортера.

Види акредитивів різноманітні і поділяються:

1. З точки зору можливості зміни або анулювання акредитива банком-емітентом:

· безвідзивний

· відзивний

2. З т. з. додаткових зобов’язань іншого банку по акредитиву:

· підтверджений

· непідтверджений

3. З т. з. можливості поновлення акредитива:

· роловерні (револьверні, поновлені)

4. З т. з. можливості використання акредитивом другим бенефіціаром (непосредственним поставщиком товара):

· переказні (трансферабельні)

5. З т. з. існування валютного покриття:

· покритий

· непокритий

6. З т. з. можливостей реалізації акредитиву:

· акредитиви з оплатою проти документів;

· акцептні акредитиви, які передбачають акцепт тратт банком –емітентом при умові виконання усіх вимог акредитива;

· акредитиви з відстрочкою платежу;

· акредитиви з негоціацією документів.