Характеристика источников формирования доходов КО.

Доходы – это ден. поступления банку, основной источник доходов – совершения БО и оказания услуг. Стабильный прирост доходов – рез-т продуманной политики и квалифицированного управления. Банк получает доходы от различных видов деят. и в различной форме. Банковские доходы можно рассматривать, как процентные и непроцентные, по видам деят., стабильные и нестабильные. Процентные: 1) полученные % по ссудам, выданным физ. и юр. лицам, в т.ч. банкам. 2) полученные % по депозитам, размещенным в ЦБ и др. ком. банках. 3) полученные % по приобретенным ц/б с фиксированным доходом, в т.ч. по учтенным векселям. Непроцентные доходы: 1) комиссионное вознаграждение. 2) гонорар и др. 3) за выполнение брокерских, трастовых, гарантийных, консультационных; за ведение и открытие счетов, переводные, аккредитивные и инкассовые оп-ии. Доходы можно рассматривать с точки зрения вида деят.: 1) доходы от ссудной деят. 2) от оп-ий с ц/б. 3) от гарантийной деят., валютных оп-ий, трастовых, консультационных и т.д. Стабильными считаются доходы от БО и услуг. Нестабильными доходы, оп-ии с ц/б и от валютных оп-ий. К прочим доходам относят: полученные штрафы, пени, неустойки, % и комиссия прошлых лет, полученных с клиента. Доходы банка во всех перечисленных формах должны покрывать издержки банка, возможные риски и обеспечивать получение прибыли.

Межбанковские кредиты.

Развитой межб кредитный рынок необходимо для нормального функционирования всей экономики т. к. обеспечивает движение финансовых ресурсов между регионами и отраслями, а также позволяет грамотно перераспределять банковские ресурсы.участники межб кредитного рынка:цб рф,ком банки,межб объединения.Особенности МБК:1)предоставляются в рамках кор отношений.2)имеют краткосрочный характер:от1 дня до 1 года.3)используются банками для бвстрого пополнения кредитных ресурсов;оперативного поддержания ликвидности4)могут использоваться для получения прибыли на арбитражных сделках и для более выгодного вложения средств за счет разницы в %ставках5)состояние рынка межб кредитов зависит от состояния др секторов финансового рынка:валютного,рцб.6)МБК-достаточно дорогой кредитный ресурс,однако,в отличие от депозитов,по ним не устанавливаются резервные требования,и потому вся сумма полученного МБК может быть использована банком для прибыльных вложений.Кажды банк самостоятельно определяет условия предоставления МБК(сумму,срок,%ставку,валюту),ориентируясь на показатели рынка.МБК может быть:а)необеспеченным(для надежных заемщиков)б)обеспеченны залогом имущества,ценных бумаг,гарантиями 3-их банков.%ставка устанавливается по договореннности,исходя из рыночной,суммы и срока.МБК может предоставляться:а)напрямую,б)через посредников(др банк,фондовую биржу,брокерскую контору).Оформление МБК:1)разовые кредитные договора:если отношения между банками не носят постоянного характера2)генеральное соглашение о сотрудничестве на рынке МБК-если банки намерены сотрудничать длительное время,меняясь ролями.в соглашении указывается:порядок заключения и оформления сделки;порядок осущ расчетов;взаимная ответственность и санкции,порядок разрешения споров;перечнь документов и порядок обмена ими;список дилеров.после подписания Генерального соглашения по каждой конкретной кредитной сделке заключается кредитный договор.Банки устанавливают взаимные лимиты по МБК,которые зависят от состояния баланса банка,его кредитной истории,репутации,наличия международных рейтингов,отсутсвия задолженностей,соблюдения нормативов цб рф.перед выдачей МБК анализируется финансовое состояние банка-заемщика,размер уставного капитала,структура собственных и привлеченных ресурсов и т.д.Погашение МБК производится одной суммой в конце срока кредита.

 

 

Билет 9

7. Характеристика расходов КО. Прибыль: значение, порядок образования и распределения.

Расходы – это затраты ден. ср-в на осущ-ие оп-ий и на обеспечение деят. банка. Расходы группируются по тому же принципу, что и доходы: процентные и непроцентные, стабильные и нестабильные, по виду деят. Процентные расходы: 1) уплаченные % по счетам и вкладам физ. и юр. лиц в т.ч. банка. 2) уплаченные % за кредиты полученные у ЦБ и др. ком. банков. 3) уплаченные % по выпущенным банком: облигации, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты. Непроцентные расходы: 1) уплаченная комиссия по услугам и корреспондентским отношениям. 2) почтовые и телеграфные расходы по оп-ям клиентов. 3) по валютным оп-ям, оп-ям с драг. металлами и по оп-ям с ц/б. К расходам по обеспечению деят. банка относятся: 1)расходы на з/п. 2)амортизация осн. фондов. 3)расходы связанные с содержанием банковских помещений и оборудования. 4)расходы по аренде транспорта. 5)почтовые и телеграфные расходы. 6)расходы по изготовлению, приобретению бланков, бумаги, упаковочных материалов, канцелярских товаров, необходимых для работы с клиентами. 7)представительские расход. 8)расходы на рекламу. 9)расходы на охрану. 10)расходы по страхованию имущества, ценностей. 11)расходы возникающие как последствия чрезвычайных обстоятельств (стихийные бедствия, пожар, авария и др.).

Прибыль образуется по рез-ам деят. банка и определяется как разница между полученными доходами и произведенными затратами. Прибыль – это финансовый рез-т деят. банка. П = Д – Р (прибыль = Доход – расход). Валовая прибыль – это разница между совокупными доходами и расходами до уплаты налогов. Чистая прибыль – образуется после вычитания из валовой прибыли суммы налогов. Капитализируемая прибыль (относится к чистой прибыли) – это часть чистой прибыли, которая направляется на увеличение собственных ср-в. Распределяемая прибыль (к чистой прибыли) – это часть чистой прибыли, которая распределяется между акционерами (в виде дивидендов) и участниками ООО (в форме %). Значение прибыли: 1) прибыль необходима: -для развития банка. – для внедрения современных банковских технологий. – для приобретения современного банковского оборудования. 2) прибыль необходима: -для создания резервов. –на случай непредвиденных обстоятельств и потерь. 3) Прибыль необходима: -для акционеров банка (участники банка): прибыль служит источником дохода на вложенный капитал. 4) Прибыль необходима: -для вкладчиков банка: наличие прибыли гарантирует им надежность банка и показывает, что банк эффективно работает с их ср-ми. 5) прибыль необходима: -для заемщиков: наличие прибыли показывает, что у банка есть кредитные ресурсы. Для выявления резервов увеличения прибыли необходимо определять пути увеличения доходов и снижение расходов. Большое значение для прибыльности банка имеет управление между активными и пассивными оп-ями. Важно учитывать соотношение между расходами на привлечение ср-в и доходами, которые можно получать от вложения этих ср-в в кредиты, ц/б и др. активы. Распределение прибыли: 1) налоговые платежи в бюджет. 2) отношения на покрытия убытков прошлых лет. 3) отчисления в фонды банка: резервный фонд, фонды специального назначения, фонд накопления. 4) отчисление на благотворительные цели. 5) на пополнение уст. кап. (по решению общего собрания акционеров или участников). 6) на выплаты дивидендов акционерам и % участникам. 7) остаток прибыли – нераспределенная прибыль, которая накапливается в банке из года в год.