Операції фізичних осіб з іменними та дорожніми чеками, що номіновані в іноземній валюті

Використання чеків як однієї з форм безготівкових розрахунків набуло значного поширення за межами України. За часів СРСР підприємства та організації використовували в господарському обігу розрахункові та грошові чеки. В період економічної кризи 90-х років, з притаманною їй розбалансованістю грошових відносин, роль розрахункових чеків дуже швидко знизилася. В той же час, на фоні лібералізації зовнішньоекономічних відносин та відкриття кордонів для фізичних осіб, грошовий обіг України дифузійно став поповнюватися чеками, емітованими іноземними банками та компаніями дорожніх чеків. На потребу ринку в обслуговуванні обігу чеків, комерційні банки України відповіли впровадженням операцій з інкасації та сплати іменних чеків та купівлі-продажу дорожніх чеків.

Наступні терміни дозволяють визначити об’єкти та суб’єкти відносин, що виникають з приводу використання чеків в якості засобу платежу (іменні чеки), та засобу обігу (дорожні чеки).

Чек – паперовий розрахунковий документ установленої форми, що містить нічим не обумовлене письмове розпорядження чекодавця платнику про сплату чекодержателю зазначеної в ньому суми коштів протягом установленого строку.

Дорожній чек – паперовий розрахунковий документ, що виражений в іноземній валюті та використовується як засіб міжнародних розрахунків неторговельного характеру і є грошовим зобов'язанням чекодавця виплатити зазначену в чеку суму чекодержателю (власнику), підпис якого проставляється в зазначеному місці під час продажу.

Іменний чек – паперовий розрахунковий документ, що виражений в іноземній валюті, тобто є письмовим розпорядженням юридичної особи-нерезидента або фізичної особи-нерезидента, яка виписала чек (чекодавець), платнику про виплату певної суми коштів чекодержателю, зазначеному в чеку, або іншій особі за нотаріально посвідченою довіреністю за рахунок наданого платнику грошового покриття.

Іменні чеки виписуються на певну особу із застереженням «не наказу» чи рівнозначним застереженням (наприклад, «сплатіть (кому), не наказу» чи «сплатіть тільки (йому)»). Іменний чек не підлягає передаванню, за винятком випадків, що передбачені чинним законодавством України

Чекодавець – юридична особа – нерезидент або фізична особа-нерезидент, що видає іншій особі чек, який підписує.

Чекодержатель (отримувач, власник) – будь-яка фізична або юридична особа, яка має право отримати кошти за чеком.

Згідно чинного законодавства на території України розрахунки між резидентами за допомогою чеків в іноземній валюті забороняються.

Використання чеків в іноземній валюті при розрахунках за зовнішньоекономічними операціями суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності України дозволяється, якщо:

ü у зовнішньоекономічному договорі зазначено, що чек виписується нерезидентом на резидента, які є сторонами договору;

ü чек виписаний нерезидентом для сплати за товар або для використання його як застави згідно з чинним законодавством України або гарантії забезпечення виконання зобов'язань перед резидентом.

У чеку або супровідному додатку до нього має зазначатися призначення платежу; нерезидентом-чекодавцем є банк, держава (в особі уповноваженого державного органу), міжнародна організація, корпорація, страхова компанія. Чекодавці мають міжнародний довгостроковий кредитний рейтинг, підтверджений у бюлетені провідних рейтингових агенцій світу (Fitch, Standard&Poor's, Moody's, Thomson Bank Watch), який на дату складання чека належить до групи «інвестиційний клас» (investment grade).

Чеки, які подаються чекодержателем у банк (установу) до сплати, мають містити чітко визначені реквізити, а саме:

1) іменний чек:

ü назву документа – «чек», що зазначено в тексті документа тією мовою, якою його складено;

ü розпорядження сплатити певну суму чеко держателю;

ü назву та реквізити емітента та платника;

ü назву для юридичної особи або прізвище, ім'я для фізичної особи чеко держателя, на користь якого здійснюється платіж;

ü зазначення валюти та суми чека;

ü дату складання та номер чека;

ü підпис особи, яка видає чек (чекодавець).

У разі відсутності цих реквізитів чек вважається недійсним, повертається чекодержателю та не приймається банком (установою) на інкасо.

2) дорожній чек:

ü назву документа – «дорожній чек» («travelers cheque»);

ü назву компанії емітента, що випустила чек: American Express, Visa, Thomas Cook, Citi Corp., Bank of America, Swiss Bakers Travelers Cheques тощо;

ü підписи уповноважених осіб компанії емітента;

ü номінал та назву іноземної валюти;

ü серію та номер;

ü місце для підпису особи, що має намір купити чек; місце для підпису чекодержателя при сплаті чека.

Термін дії дорожніх чеків не обмежений. Дата та місце заповнення чека зазначаються в інформаційному повідомленні про продаж дорожнього чека. Дорожні чеки емітуються в певному номіналі, виписуються на одного власника, рідше на двох (підписи власника (двох власників) ставляться в зазначеному місці в день продажу).